Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Jászboldogháza Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) a 2024. évi költségvetés végrehajtása során arra törekedett, hogy a költségvetés elfogadása során jóváhagyott feladatait– figyelembe véve az évközi folyamatos változásokat is – fennakadás nélkül tudja teljesíteni.

Az Önkormányzat az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2024. évben megfelelően el tudta látni, az intézményei működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

A Képviselő-testület és az Intézmények is nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, a megjelenő pályázati felhívásokban foglaltak előkészítésére, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.

Az Önkormányzat, valamint az Intézmények az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkeznek, az ehhez szükséges forrást az Önkormányzat biztosítja. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2024. évi bevételi előirányzata 485.053.309,- Ft-ról 590.024.349,- Ft-ra módosult.

Önkormányzatunk 2024. évben is sikerrel pályázott az önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához nyújtott támogatásra, amely összeget maradéktalanul a jogszabályi előírásoknak megfelelően felhasználtunk és el is számoltunk vele.

Az egyéb működési célú támogatások (46.365.262,- Ft) bevételei között szerepelnek a Magyar Falu Program keretén belül elnyert pályázati támogatások, a közfoglalkoztatáshoz nyújtott támogatások, valamint egyéb támogatások (bértámogatás, területalapú támogatás, nyári diákmunka támogatása, Bursa Hungarica).

Az előirányzat 3.860.916,- Ft. Ez az összeg a külterületi utak felújítására nyert VP pályázattal kapcsolatos kiegészítő támogatás.

A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét növelik. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára behajtott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.

A további adóbevételek vonatkozásában a településen működő gazdasági társaságok várható iparűzési adó bevételi előirányzatát 30.000.000 Ft-ban terveztük, az év végére ennek teljesülése 36.406.662,- Ft lett. A tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 2024. évi teljesülése 81.250,- Ft volt. A kommunális adó tervezett előirányzata 4.600.000,-Ft volt, amely előirányzata 4.952.540 Ft-ban teljesült.

Egyéb közhatalmi bevételek (bírság és pótlék) befolyt összege 551.818 Ft volt, a tervezett 300.000,-Ft-hoz képest.

Működési bevételeink 68.114.539 Ft-ra teljesültek, ebből készletértékesítés ellenértéke (újság előfizetés, hulladékgyűjtő zsák díja) 1.738.970 Ft, szolgáltatások ellenértéke (helységbér, sírhely megváltás, területhasználat, földhaszonbér, konyha szolgáltatási díja) 22.630.570 Ft-ra, közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott közüzemi szolgáltatások ellenértéke) 12.204.514 Ft-ra, valamint a tulajdonosi bevételek (területhasználati díjak) 839.775 Ft-ra teljesültek. Az ellátási díjak (gyermek és szociális étkezési térítés díj) 10.807.238 Ft ban teljesültek, a kiszámlázott általános forgalmi adó 16.291.803 Ft-ban, kártérítés biztosító által 73.125,-Ft, egyéb működési bevétel 3.528.544,-Ft (kerekítés, visszatérítése közüzemi díjaknak).

Bevételeink ezen során az ingatlanértékesítésből származó bevételek találhatóak 14.550.000 Ft összegben, valamint tárgyi eszköz értékesítés 200.000,-Ft értékben (gyógyszertárban található ingóságok).

Összesen 7.811.655,-Ft, amely a civil szervezetek számára megelőlegezett pályázati támogatások (Leader) visszafizetését tartalmazza. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 876.750,-Ft, ami az autómentes nap támogatása és Szűcs Gergely alpolgármester tiszteletdíjának felajánlását tartalmazza.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközeink teljesülése 430.000,- Ft 2024. évben: otthonteremtési támogatás visszafizetése a támogatott részéről és a Boldogházi Földtulajdonosok támogatása útfelújításra.

Az Önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzata 522.834.045,-Ft-ról év közben 631.668.879,-Ft-ra módosult.

A kiadásokon belül a személyi juttatások előirányzatának teljesítése 157.662.848 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának teljesítése 17.597.219,-Ft, a dologi kiadások előirányzatának teljesítése 167.559.627 Ft.

A működési kiadások általában időarányosak voltak, az intézmények és az Önkormányzat (községüzemeltetés) zavartalan működése biztosított volt. Önkormányzatunk 2024. évben továbbra is két intézmény működtetéséről gondoskodott.

A kiadások legnagyobb részét 2024. évben is a személyi juttatások, valamint az azokat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó alkotják az Intézmények tekintetében.

Önkormányzatunk az alábbiakban felsorolt szervezeteket, társulásokat támogatta 2024. évben:

A 2024. évi beruházások és felújításokon túl ezen a soron szerepelnek az önkormányzat, valamint az intézmények részére beszerzett kis és nagyértékű tárgyi eszközök kiadásai, melyek az intézményekben folyó szakmai munkát hivatottak segíteni.

A fiatalok helyben maradásának elősegítése érdekében 2024. évben nem érkezett önkormányzatunkhoz kérelem kamatmentes, visszatérítendő támogatás igénylésére.

Az Önkormányzat költségvetési maradványa a bevételek-kiadások különbözeteként 122.724-730,- Ft összegben került megállapításra. Ez tartalmazza a külterületi utas pályázat hitel összegét és az intézmények költségvetési maradványát is, valamint az ingatlan értékesítésből származó bevételt. Az intézmények maradványait és annak felhasználását a Képviselő testület hagyja jóvá, illetve engedélyezi.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1. napján 126.118.503
Ft volt. Bevételként 322.829.575 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 373.818.046 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 48.304.364 Ft.

Önkormányzatunk éven túli hitelállománnyal 2024. december 31-én rendelkezett (70.483.396,-Ft külterületi utas pályázat). 2024. évben kizárólag a likviditás megőrzése céljából Takarékbank által nyújtott folyószámla hitel rendelkezésre állt, de egyáltalán nem került felhasználásra.

2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság-állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség nem került kimutatásra.

A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások racionalizálása és a takarékosság jellemezte. A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet folyamatosan biztosítani.

2024. évben Önkormányzatunk, valamint intézményeink munkájának ellenőrzését a Jász-Nagykun Szolnok Vármegyei Kormányhivatal, a Magyar Államkincstár, valamint a belső ellenőr is elvégezte.

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott célok megvalósulását.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.