A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 5. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat esetében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési bevételi előirányzat) és költségvetési kiadások előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési kiadási előirányzat) a költségvetési rendelet állapítja meg.

A 2026. évi költségvetési tervezet összeállításánál a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet, a 2026. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket, a vonatkozó önkormányzati rendeleteket vettük figyelembe.

A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint azokat a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.

A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

A helyi önkormányzat által ellátandó feladatok megvalósításának legfontosabb alapdokumentuma az éves költségvetés, amelyben a település képviselői egész évre meghatározzák a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, azok kereteit, az egyes ellátási formákban és a szükséglet mértékét.

Az önkormányzati gazdálkodás tervezési szakaszában számbavételre kerülnek az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, valamint az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások előirányzatai és az azokat biztosító bevételek előirányzatai.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben meg-fogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.

A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 752.393.234,-Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 273.825.230,-Ft-tal egészít ki, így összesen 1.026.218.466,- Ft forrás fog rendelkezésre állni.

A 2026. évben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.

A működési bevételek szolgáltatási bevételekből, ellátási díjakból és tulajdonosi bevételből származnak, melyeknek az éves szinten várható összege 80.453.469,- Ft.

A közhatalmi bevételek éves várható összegének tervezett előirányzata 50.800.000,- Ft.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése, az EU-s és hazai források hatékony kihasználása.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 283.557.549,- Ft.

Önkormányzatok működési támogatásai: 207.590.438,- Ft.

Közhatalmi bevételek: 50.800.000,- Ft.

Működési bevételek: 80.453.469,- Ft.

Költségvetési maradvány igénybevétele: 103.913.280,- Ft,

melyből önkormányzati szinten: 99.381.844,-Ft,

Jászboldogházi Mesevár Óvoda és Bölcsőde: 1.736.988,-Ft,

Jászboldogháza Konyha: 2.794.448,-Ft.

A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 476.119.795,-Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 169.911.950,-Ft-tal egészítenek ki, továbbá belföldi finanszírozás kiadásai (00. havi normatíva visszafizetés) 7.204.458,-Ft, valamint a felhalmozási költségvetés kiadásai 380.186.719,-Ft így összesen , 1.026.218.464,-Ft.

Az önkormányzatnál és intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 23 fő, valamint átlagosan 18 fő közfoglalkoztatott. A minimálbér 290.800,-Ft-ról 322.800,- Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800,- Ft-ról 373.200,- Ft-ra növekedett.

A 2026. évben a dologi kiadások emelkedésével számolunk, infláció miatti növekedések.

2026. évi költségvetésben beterveztük az alábbi működési és felhalmozási kiadásokat:

Személyi juttatások: 225.340.452,- Ft.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 25.653.197,- Ft.

Dologi kiadások: 169.970.413,- Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 9.300.000,- Ft.

Egyéb működési célú kiadások: 45.855.733,- Ft.

Beruházások 357.950.213,- Ft.

Felújítások: 22.236.506,- Ft.

Céltartalék: 3.722.362,-Ft

Finanszírozási kiadások: 169.911.950,- Ft

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározottak megvalósulását.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.