1. § A rendelet hatálya kiterjed:

2. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét

(2)⁵ A Képviselő-testület a költségvetés bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 1., 2., 3., 4., 5. számú táblái szerinti részletezésben 929.774.872 Ft-ban határozza meg.

(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását a 8. sz. tábla részletezi.

(4) A Képviselő-testület döntéseiből származó többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 42. számú tájékoztató táblázat szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(5) Jászdózsa Község Önkormányzata által Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kiadásait és azok forrásait a 10. számú tábla tartalmazza.

(6) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 7. tábla szerint állapítja meg.

3. § (1) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly fenntartásához a képviselő-testület folyószámlahitel és munkabérhitel (a továbbiakban: hitelek) felvételéről dönt. A folyószámlahitel felvételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban a munkabérhitel felvételére a személyi juttatások finanszírozása érdekében kerülhet sor.

(2) A hitelek időtartama 2023. év december 31-ig szólhat. A likviditási hitel összege a 5.000.000.- Ft-ot, a munkabérhitel havi összege a személyi juttatások éves tervezett összegének egy havi mértékét, de legfeljebb 5.000.000.- Ft-ot nem haladhatja meg. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a hitelszerződések aláírására.

(3) A Képviselő-testület a hitel és járulékai visszafizetési kötelezettségeinek biztosítékaként a pénzintézet javára engedményezi az időarányosan képződő helyi adó és egyéb saját bevételeit a kölcsön és járulékai erejéig.

4. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatát, valamint a költségvetési szervek költségvetését – rendeletének módosításával – képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja.

5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi maradványát a 2023. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja, figyelemmel az államháztartásról szóló törvény (a továbbiakban: Áht.) erre vonatkozó előírásaira is.

(2) Az intézményi maradvány-elszámolás során az Önkormányzatot illeti meg

(3) A Képviselő-testület a 2022. évi gazdálkodás intézményi maradványát, beleértve az intézményi alulfinanszírozást is – a gazdálkodási helyzetének ismeretében – az intézményétől elvonhatja.

6. § (1)⁶ A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei működési költségvetését 631.174.291 Ft-ban határozza meg.

(2) Az összes kiadáson belül a(z)

(3) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal költségvetését 78.911.058 Ft bevételi-kiadási összegben a 34., 35., 36., 37., és 38.sz. tábla szerinti részletezésben hagyja jóvá.

(4)¹¹ A Képviselő-testület az Erdős Alapszolgáltatási Központ költségvetését 212.112.245 Ft bevételi-kiadási összegben a 27, 28., 29., 30., és 31. sz. tábla szerinti részletezésben hagyja jóvá.

(5)¹² A Képviselő-testület a Jászdózsai Mocorgó Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését 97.024.258 Ft bevételi-kiadási összegben a 20., 21., 22., 23., és 24.sz tábla szerinti részletezésben hagyja jóvá.

7. §¹³ A Képviselő-testület a felhalmozási célú kiadások összegét 285.071.308 Ft-ban határozza meg a 9.számú tábla szerinti bontásban.

8. § (1) Támogatás kizárólag bejegyzett szervezet részére nyújtható. A rendeletben szereplő támogatások folyósítására kizárólag támogatási megállapodás alapján kerülhet sor. A megállapodásban rögzíteni kell:

(2) Amennyiben a támogatás odaítélésére vagy folyósítására október 15-ét követően kerül sor, az elszámolási kötelezettségre vonatkozóan legkésőbb 2023. június 30-ai határidő állapítható meg.

(3) A támogatott kérésére a támogató az elszámolási határidőt egy alkalommal maximum 6 hónappal meghosszabbíthatja.

(4) Az átadott pénzeszköz célirányos felhasználásának ellenőrzéséről, dokumentálásáról, a felhasználást igazoló bizonylat másolatok őrzéséről a Jászdózsai Polgármesteri Hivatal gondoskodik.

(5) Az ellenőrzés kiterjed arra, hogy a támogatást az igényelt és jóváhagyott célra, a rendelkezésre bocsátott támogatással megegyezően, határidőben használták fel.

(6) Amennyiben az önkormányzati támogatás kedvezményezettje a támogatást nem célirányosan használta fel, a támogatás teljes összegét köteles az önkormányzat számlájára visszautalni.

(7) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő szervezetek, személyek részére újabb támogatás csak az elszámolást követően folyósítható.

(8) Az elszámoláshoz csatolni kell a támogatás felhasználását igazoló számláknak, egyéb számviteli bizonylatoknak szabályszerűen hitelesített másolatait, melyekre a támogatott rávezeti, hogy azt kizárólag a támogatási megállapodásban szereplő cél megvalósítására kapott támogatás elszámolására használta fel. E feltételt a támogatási megállapodásban rögzíteni kell.

9. § A Képviselő-testület elrendeli az átmenetileg szabad pénzeszközök kamatozó betétbe történő helyezését.

10. § (1) Az éves költségvetést

(2) Az éves költségvetés végrehajtása során a rendelet hatálya alá tartozó szervek az árubeszerzéseik, építési beruházásaik és szolgáltatásaik megrendelése során kötelesek a közbeszerzésekről szóló törvény (a továbbiakban: Kbt.), valamint az önkormányzat közbeszerzési és beszerzési szabályzatainak előírásait alkalmazni.

(3) A költségvetési szervek minden pénzmozgásról kötelesek elszámolni. A költségvetési szervek minden költségvetési bevétele és költségvetési kiadása költségvetésük részét képezi.

(4) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a módosított kiadási előirányzatok, az azokat terhelő korábbi kötelezettségvállalásokkal csökkentett összeg mértékéig – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel – vállalható és kifizetések is ezen összeghatáráig rendelhetők el, kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve államigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat.

(5) Tárgyéven túli fizetési kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában, a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható, kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve államigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket.

(6) A költségvetési intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(7) A Képviselő-testület irányítása alá tartozó költségvetési szerv fizetési számláján lévő szabad pénzeszközeit betétként kizárólag a számlavezető pénzintézetnél a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán kötheti le.

(8) A költségvetési szerv vezetője felelős az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettség teljesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés valamint a belső ellenőrzés megszervezéséért és hatékony működéséért.

(9) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért. A rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt kiadási előirányzatok túllépése, illetve a rendelet szabályainak be nem tartása munkáltatói fegyelmi intézkedést vonhat maga után.

(10) Az intézmények a részükre engedélyezett létszám – álláshely – keretet a tényleges foglalkoztatás során kötelesek betartani. Az intézményeknél nyugdíjas továbbfoglalkoztatás és üres állás betöltése csak az intézményvezető írásbeli előterjesztésére, a Polgármester előzetes véleményének kikérését követően történhet.

(11) Az intézmények az egyes foglalkoztatási formákra álláshelyenként tervezett előirányzatot és a költségvetésben tervezett személyi juttatás kiemelt előirányzatot nem léphetik túl.

(12) Az intézményeknél rendkívüli munkavégzés, készenléti, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor – kivéve, ha jogszabály másként rendelkezik.

(13) A tartósan távol lévő dolgozó helyettesítésére olyan dolgozó vehető fel, akinek bérét az intézmény saját költségvetése terhére biztosítja. Megbízási díj saját dolgozó részére történő fizetésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet szabályainak megfelelően kerülhet sor.

(14) Az önkormányzati forrásból megvalósuló intézményi felújítási és felhalmozási kiadásokat csak a pénzügyi teljesítéssel összhangban, írásbeli kérelem alapján lehet lehívni.

(15) A költségvetési szerv a részére a rendeletben jóváhagyott kiemelt előirányzatokat nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározott módon módosíthatja.

(16) A Képviselő-testület június 30-i, szeptember 30-i és december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét, mely tartalmazza a polgármesteri és bizottsági hatáskörbe átruházott döntéseket is.

(17) A költségvetési szerv a személyi juttatások és dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettségét nem veszélyeztetheti.

(18) A Képviselő-testület a rendeletben és az Áht.-ban meghatározott a bevételeket és kiadásokat bemutató mérlegek és kimutatások tartalmát a rendelethez tartozó 1. mellékletben az alábbiakban meghatározott tartalommal állapítja meg:

(19) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítésénél be kell mutatni:

(20) A közvetett támogatásokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendeletben foglalt részletezettséggel kell bemutatni.

(21) Valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a mindenkor hatályos központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, vagy a szükséges módosításokat végrehajtani.

11. § (1) Amennyiben a költségvetési szerv által elismert tartozásállomány mértéke a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 5 %-át vagy a 30 millió Ft-ot eléri és a 30 napon túli tartozás állományát 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a Képviselő-testület a költségvetési szervhez önkormányzati biztost rendel ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelésére, megbízatására, jogaira, feladataira az érintett költségvetési szerv vezetőjének kötelezettségeire, az önkormányzati biztos díjazására, az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi kiadásra, az önkormányzati biztos megbízatásának megszüntetésére a hatályos jogszabályokban foglaltak az irányadók.

(3) Azon költségvetési szerv, ahová önkormányzati biztost jelöltek ki, az e rendelet 1. mellékletének 43. számú táblája meghatározott módon köteles adatot szolgáltatni a képviselő-testület felé az általa elismert tartozás állományról.

12. § (1) Az önkormányzati bevételt képező és az intézményi működéshez nyújtott önkormányzati támogatás részbeni forrását biztosító – az intézményi adatközlések szerinti ellátottak száma alapján igényelt – normatív állami támogatás összegét intézményenkénti bontásban a 2. számú tábla tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a felhasználási kötöttséggel járó, és a normatív állami hozzájárulások elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében az intézmények részére maradványt terhelő befizetési kötelezettséget ír elő.

(3) A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése.

13. § (1) A költségvetési rendelet jóváhagyását követő 15 napon belül az intézmények kötelesek elkészíteni elemi költségvetésüket, melyet költségvetési alapokmányban rögzítenek.

(2) Az önkormányzat által finanszírozott, önállóan működő és gazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmények a részükre jóváhagyott költségvetési irányszámokra építve a következő hónapra likviditási tervet kötelesek készíteni.

14. § A 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a 2023. évi maradvány jóváhagyáshoz kapcsolódó információ-szolgáltatási határidőt a képviselő-testület 2024. január 31.-ében határozza meg.

15. § (1) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem tervezett, év közben felmerülő kiadási szükségletek a pénzügyi fedezet megteremtéséig ideiglenesen sem finanszíroztathatók. Az Áht.-ben szabályozott különleges esetek e szabály alól kivételt képeznek.

(2) A költségvetésben nem tervezett bevételek teljesülése esetén, azok felhasználásáról a képviselő-testület dönt. Döntése meghozatalakor elsőbbséget biztosít a hitelállomány csökkentésének, a fejlesztések, felújítások folytatásának. A nem tervezett bevételek csak abban az esetben képezik a költségvetési előirányzat módosítás alapját, ha a tervezett bevételek a feladatellátással arányosan, illetve maradéktalanul teljesültek.

16. § Az önkormányzat a vagyontárgyak elidegenítéséből, vagy hasznosításából származó fizetési eszközt csak pénzben, illetve a döntésre jogosult jóváhagyásával csereingatlanban vagy értékpapírban fogadhat el.

17. § A költségvetésben szereplő fejlesztési, felújítási feladatok tekintetében a beruházó köteles a Kbt.-ben és végrehajtási szabályaiban, valamint az elfogadott közbeszerzési és beszerzési szabályzatban foglaltak szerint eljárni.

18. §¹⁴ A Képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézményi álláshelyeket 52,5 főben, a közfoglalkoztatottak létszámát 10 főben hagyja jóvá, a 6., 18., 25., 32., 39. számú táblában foglaltaknak megfelelően.

19. § (1) A Képviselő-testület Jászdózsa község Polgármesteri Hivatalában dolgozó köztisztviselők illetmény alapját és az illetménykiegészítés mértékét az 1/2022.(I.11.) önkormányzati rendelet állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület Jászdózsa község Polgármesteri Hivatalában dolgozó köztisztviselők éves cafetéria keretét bruttó 325000 Ft/ fő-ben határozza meg a teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére. A részmunkaidőben foglalkoztatott köztisztviselők esetében arányosítani szükséges.

(3) A szociális rászorultságtól függő pénzbeli és természetben nyújtott szociális ellátásokról szóló, Jászdózsa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 14.) önkormányzati rendelete 19. §. -a értelmében a beiskolázási települési támogatás 2023. évi mértéke 10.000.- Ft/tanuló.

(4) A szociális rászorultságtól függő pénzbeli és természetben nyújtott szociális ellátásokról szóló, Jászdózsa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 14.) önkormányzati rendelete 38. § -a értelmében időskorúak részére nyújtott települési támogatás 2023. évi mértéke 6.000.- Ft/fő.

20. § Jászdózsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a polgármestert, hogy 2024. január 1- től a jövő évi költségvetési rendelet elfogadásáig helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza.

21. § A pénztári kifizetések az intézmények pénzkezelési szabályzatában meghatározottak szerint teljesíthetők.

22. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1- től kell alkalmazni.

23. § Ez a rendelet 2023. március 14-én lép hatályba.