Jászdózsa Község Önkormányzata 2020. évi költségvetésének teljesítéséről és a 2020. évi maradványának jóváhagyásáról

Általános indokolás

A Képviselő-testület az 1/2020.(II. 14.) sz. rendeletével fogadta el a községünk 2020. évi költségvetését, melynek teljesítéséről az alábbiak szerint kívánok beszámolni.

Az önkormányzat költségvetési szervei tekintetében elkészítettük az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-a, valamint a számvitelről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (1) bekezdés f) pontja szerint az államkincstár részére az éves beszámoló garnitúrákat.

A beszámolót a Magyar Államkincstár folyamatosan ellenőrzi, elemzi, melyhez a főkönyvi kivonatokat, normatíva igénylésének alapdokumentumait küldjük meg részükre. Ezek alapján az ellenőrzés lezárult, a beszámolónkat pénzügyileg jóváhagyták.

1. Általános értékelés

2020. évben is elsődleges feladat, mint eddigi gazdálkodásunk során mindig és folyamatosan a kötelező feladatellátás magas szintű biztosítása volt. A 2020. évi költségvetési rendelet összeállításakor már szembesültünk azokkal a lehetséges problémákkal, melyek év közben gazdálkodásunkat és feladatellátásunkat folyamatosan nehezíti. Sajnos volt egy előre nem látható tényező, a COVID vírusfertőzés, mely jelentősen befolyásolta mind a feladatellátást, mind pedig a gazdálkodást is.

A településünk által ellátott feladatok állami finanszírozása némileg növekedett a 2019. évhez képest. A növekedés az általános feladatellátást és a szociális ellátások, azon belül a bentlakásos idősek otthonát érintette.

Év közben többlet támogatást is kapott az önkormányzat, mely a minimálbérek emelkedéséből adódó többlet kiadások fedezetéül szolgált. Ez a támogatás az eredeti költségvetés elfogadásakor még nem volt ismert, ezért év közben pozitívan befolyásolta gazdálkodásunkat, míg negatív irányba a gépjármű adó elvonása volt hatással.

Év közben folyamatosan sikerült biztosítani az alap és vállalt feladatok megfelelő szintű ellátását, és több beruházás kivitelezése, megvalósítása is megtörtént 2020. évben.

A település költségvetési kiadásainak év végi egyenlege 486.360.044 Ft összegben, míg költségvetési bevételeinek év végi egyenlege 485.884.657 Ft-ban teljesült. A kiadások teljesítéséhez bevontuk az előző évi maradványt is mely finanszírozási bevételként szerepel a település költségvetésében.

Jelen előterjesztéshez mellékeljük a teljes költségvetést és annak felhasználását részletesen bemutató, a költségvetési rendelet szerkezetének megfelelő táblázatrendszert, intézményenként is és önkormányzati szintre összesített mérlegeket, valamint a település ingatlanvagyonát bemutató táblázatokat is.

1. Bevételi források és azok teljesítése

Az Önkormányzat összes költségvetési bevételeinek teljesülése az előirányzathoz viszonyítva 102,7 % arányban teljesült.

A költségvetési támogatások rendre befolytak az Önkormányzathoz, teljesülésük 100%-os.

Közhatalmi bevételeink teljesítése meghaladta a tervezett összeget. Összességében 118,6%-os teljesítést értünk el a tervezett adatokhoz viszonyítva.

Működési bevételeink teljesítési szintje 104,7%. Ezen belül az intézményi térítési díjakból származó bevétel 100,5%-ra teljesült, míg az egyéb működési célú bevételek 123,9%.

Felhalmozási bevételt az eredeti költségvetésben nem terveztünk, azonban egy sajnálatos baleset miatt a Mercedes Vito gépjárművünk értékesítésre került.

Pályázati források útján, pályázati támogatásként és előlegként 47.648.051.- Ft fejlesztési célú bevételt szerzett településünk.

1. Kiadások alakulása

Az Önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatának teljesítése eltérően a bevételekhez képest 83,79%-ra teljesült. Ezen belül:

a.) A működési kiadások előirányzatainak teljesítése 93,04%.

b.) A felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítése 48,31%.

Az intézmények működési kiadásai a terveknek megfelelően alakultak. Mindhárom intézménynél szükséges volt a kiadási előirányzatok módosítására, melynek jelentős része belső átcsoportosítást jelentett. Önkormányzati szinten összegezve a Személyi juttatások tekintetében és a dologi kiadások esetében is kiadási megtakarítás realizálódott a különféle takarékossági intézkedések miatt. Ezekre szükség is volt, hiszen másként nem tudtuk volna egyensúlyban tartani a település költségvetését. Az a beszámolóból is kitűnik, hogy a 435 millió Ft működési bevétellel szemben 425 millió Ft működési kiadás került teljesítésre. A két adat azt szemlélteti, hogy a működési mérlegünk helyre állt, a bevételek fedezték a kiadásainkat.

Összességében elmondható, hogy intézményeink és a kötelező feladatellátás folyamatosan biztosítva volt a településen.

1. Normatívák és feladatfinanszírozás

A feladatfinanszírozási rendszerben már nem elég a tervezett ellátotti létszám biztosítása, más, egyéb feltételeket is vizsgál a rendszer, különös képen az egyéb bevételek, és a teljes kiadás év végi alakulását.

2020. évben 254.414.248 Ft működési támogatást kapott önkormányzatunk. Több alakommal módosítottuk a 2019. novemberében felmért alapfinanszírozási adatokat, mely főleg a gyermekétkeztetés és a Mocorgó óvoda és Mini bölcsőde miatt vált szükségessé. Az éves elszámolás a pénzforgalmilag teljesített kiadások és bevételek figyelembevételével történik. Az elszámolás jelenlegi állapota szerint a szociális étkeztetési feladatok tekintetében többlet támogatás, míg az intézményi gyermekétkeztetés, a szünidei gyermekétkeztetés, valamint az év közben kapott, a minimálbér emelkedése miatti többlet támogatás esetében visszafizetési kötelezettségünk keletkezett. Ez utóbbit központi számítások alapján határozták meg, és olyan feladatellátásra is kaptunk támogatást, ahol önkormányzati munkaerő foglalkoztatása jelenleg nem történik. A testület elé terjesztett beszámoló szerint 2020. évre vonatkozóan így összesítve 554.722 Ft többlet támogatás került lehívásra, melyet majd vissza kell fizetnünk. Ez az összeg az összes működési támogatás 0,21%, tehát hiba határon belüli.

Maradvány alakulása

Az Önkormányzat 2020. évi maradványa 108.126.339 Ft, melynek teljes összege feladattal terhelt.

A 2021. évi költségvetés összeállításakor a teljes összeg bevonásra került a 2021. évi költségvetés finanszírozására.

1. Értékpapír és hitelműveletek

Az Önkormányzat értékpapír műveleteket nem folytat.

2020. évben hosszúlejáratú hitel felvételére és működési célú hitelfelvételre sem került sor. Jelenleg hitel és kölcsön állománya sincs Jászdózsa Község Önkormányzatának.

VI. A vagyon alakulása

Befektetett eszközök:

Az Önkormányzat vagyona az elmúlt év folyamán jelentősen nem változott, az elszámolt értékcsökkenési leírások hatására csökkent.

2020-ban vagyonnyilvántartást érintő ingatlan értékesítés nem történt.

Forgó eszközök:

Készletgazdálkodást nem folytatunk, a megvásárolt készleteket azonnali felhasználással könyveljük le.

Pénzeszközök:

Záró állománya növekedett az előző évhez képest, melynek összege 2020.12.31.-én 110.008.751.-Ft volt.

Követelések állománya:

A követelések állománya az előző évi záró adatokhoz viszonyítva minimális csökkenést mutat, mely a helyi adóhátralékos állományok a behajtási tevékenysége alapján realizálódott.

Egyéb sajátos elszámolások:

2020. decemberében a december hónapra járó munkabérek nem lettek kifizetve, mivel az új KIR rendszer az állományokat már nem tudja korábban elkészíteni, csak a lezárt hónapot követően. Emiatt itt csak a hóközi kifizetések áthúzódó tételeit tartjuk nyilván, az előző évi záráshoz képest, ahol még egyéb bérelemek is kimutatásra kerültek. Az állomány záró értéke nem éri el a 300 e Ft-ot.

Saját tőke:

A saját tőke állomány összege jelentősen nem változott, az előző évben megkapott pályázati előlegek felhasználása miatt kis mértékben csökkent.

Kötelezettségek:

Az Önkormányzatunknak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs.

Rövid lejáratú kötelezettségeink között a szállítói tartozásokat és a 2021. évre utalt állami támogatás előleget tartjuk nyilván. Év végi állománya növekedett az előző évi záró adathoz viszonyítva, mert a 2021. évi előleg magasabb összegű volt.