Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete

Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 12. 15- 2024. 02. 23

Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete

Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

2023.12.15.

Jászfényszaru Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében, meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) b) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a Jászfényszaru Város Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 17/2019.(XI.13.) önkormányzati rendelet 4. § (2) pontjában meghatározott véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Ügyrendi, Fejlesztési és Ellenőrzési Bizottság előzetes véleményének kikérésével, a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Jászfényszaru Város Önkormányzatára (a továbbiakban Önkormányzat), a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Jászfényszarui Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban Közös Hivatal) és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

(1a)1 A Képviselő-testület a Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési előirányzatainak módosítását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a)2 2023. módosított bevételi előirányzata 29.480.398.513 Ft bevételi előirányzat növekedés, 6.884.791.764 Ft, módosított bevételi előirányzat: 36.375.190.277 Ft.

b)3 2023. módosított kiadási előirányzata 29.480.398.513 Ft, kiadási előirányzat növekedés 6.884.791.764 Ft, módosított kiadási előirányzat: 36.375.190.277 Ft.

(2) A címrendet az 1. melléklet határozza meg.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 3.409.791.640 Ft költségvetési bevétellel, 4.833.476.415 Ft költségvetési kiadással, -1.423.684.775 Ft költségvetési egyenleggel, ebből -708.202.286 Ft működési, és -715.482.489 Ft felhalmozási egyenleggel állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban 2. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. és a 4. melléklet részletezi.

(5) A hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

A költségvetés részletezése

3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 6. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 7. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások, felújítások kiadásainak beruházásonkénti, felújításonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 11–16. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 558.271.000 Ft céltartalékot állapít meg a 9. mellékletben részletezettek szerint.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az intézményeknél foglalkoztatottak cafetéria kerete együttesen nettó 400.000 Ft, intézményenként az engedélyezett létszámnak megfelelően.

(5) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 30 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(9) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az átmenetileg szabad pénzeszközök kamatozó betétbe történő helyezésére, valamint államilag garantált értékpapír vásárlására.

(10) A Képviselő-testület az e rendeletben és az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott a bevételeket és kiadásokat bemutató mérlegek és kimutatások tartalmát az e rendelethez tartozó 1–27. mellékletekben az alábbiakban meghatározott tartalommal állapítja meg:

1. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata címrendje

2. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi bevételei-kiadásai

3. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi működési mérlege

4. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi felhalmozási mérlege

5. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségei

6. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

7. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai

8. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi beruházási, felújítási kiadásainak előirányzata

9. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi felhalmozási és működési céltartaléka

10. melléklet Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei-kiadásai

11. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi költségvetése

12. melléklet Jászfényszarui Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetése

13. melléklet Jászfényszarui Napfény Óvoda 2023. évi költségvetése

14. melléklet Jászfényszaru Város Gondozási Központja 2023. évi költségvetése

15. melléklet Petőfi Sándor Művelődési ház és Könyvtár 2023. évi költségvetése

16. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata GAMESZ 2023. évi költségvetése

17. melléklet adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról

18. melléklet Több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek

19. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata által adott közvetett támogatások

20. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

21. melléklet 2023. évi állami támogatások

22. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata céljelleggel nyújtott támogatásai

23. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata szociálpolitikai feladatok kiadásai

24. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata intézményei engedélyezett létszáma

25. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023-2026. évi gördülő tervezése

26. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata költségvetési mérlege 2021-2022-2023. évekre

27. melléklet Jászfényszaru Város Önkormányzata 2023. évet érintő, támogatással megvalósuló projektjeinek kimutatása

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 43/A. § (2) bekezdése alapján a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester számára felhatalmazást ad.

(2) A költségvetési szerv, a költségvetése kiemelt előirányzatai között nem, a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.

Záró és vegyes rendelkezések

9. § Ez a rendelet 2023. február 24-én lép hatályba.

1

Az 1. § (1a) bekezdését a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.

2

Az 1. § (1a) bekezdés a) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1a) bekezdés a) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1a) bekezdés a) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

Az 1. § (1a) bekezdés b) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1a) bekezdés b) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1a) bekezdés b) pontja a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

4

A 2. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 8. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 9. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 11. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 12. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 13. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 14. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 15. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 16. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 20. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

14

A 22. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (III. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 22. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 22. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 22. melléklet a Jászfényszaru Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.