A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § -a, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat éves költségvetését rendeletben állapítja meg.

Az Országgyűlés elfogadta a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény).

A költségvetési törvény rögzíti azokat a bevételi forrásokat, amelyeket az önkormányzatnak költségvetése összeállításánál figyelembe kell vennie.

Az új költségvetési törvény elfogadásán túlmenően is több olyan jogszabályi változás következett be, amely a költségvetés szerkezetére hatással van. A költségvetés táblázatai már ennek ismeretében kerültek véglegesítésére.

A gazdaságfejlesztéshez kapcsolódó szükségletek megvalósítása érdekében a lakossági felhasználást is szolgáló közlekedési infrastruktúra- és közműberuházások megvalósítására készül önkormányzatunk az 1432/2021.(VII.2.) Kormányhatározat értelmében.

Továbbra is támogatásban részesülnek a helyi civil szervezetek működésük biztosításához, programjaik megvalósításához.

Két projektünket ítélték támogatásra jogosultnak: TOP-Plusz 1.1.3.-21-JN1-2022-00020 (Turisztika) 350.500.000 Ft összegben és a TOP-Plusz 1.2.3-21-JN1-2022-00052 (Orion út) 49.994.999 Ft összegben. A projektekre a támogatási szerződések előkészítése még folyamatban van, a bevételekkel, kiadásokkal a költségvetés eredeti előirányzatai között nem számolunk.

Védőnői szolgálat finanszírozására 8.500.000 Ft, helyettesített orvosi körzetek finanszírozására 37.270.000 Ft az előirányzat, melyet az egészségbiztosítási alap folyósít.

Helyi adókból 2.566.548.000Ft bevétel realizálása a terv, amiből az iparűzési adó előirányzata 2.300.000.000Ft, a kommunális adó várható éves összege 7.000.000Ft, az építményadó tervezett bevételi előirányzata 259.548.000Ft.

Egyéb közhatalmi bevételek: talajterhelési díjból, bírságokból 1.000.000Ft bevételt várunk.

Önkormányzatnál:

- víziközmű hálózat bérbeadásából származó bevétel 31.000.000Ft,

- Pap kastély, Pál ház, Rimóczi kastély bérleti díja 500.000Ft,

- Üzletház bérleti díja 400.000Ft.

- Étterem bérleti díja 1.800.000Ft,

- lakbérbevétel, kormányhivatal bérleti díja 2.300.000Ft.

GAMESZ-nál:

Művelődési ház és könyvtárnál: 2.500.000Ft.

Gondozási központnál: 530.000 Ft.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 8.000.000 Ft.

Gondozási központnál: 80.400.000Ft,

Óvoda: intézményi étkeztetés bevétele 2.500.000Ft.

Kiszámlázott általános forgalmi adó: a működési bevételekhez tartozó áfa bevétel mindösszesen: 11.168.000 Ft.

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 1.423.684.775 Ft.

Az önkormányzat kiadási előirányzatán belül a működési-fenntartási előirányzat, céltartalék és felhalmozási célú kiadás került megtervezésre.

Az elmúlt évhez hasonlóan a 2022. évi eredeti előirányzatot vettük alapul a működési kiadások meghatározásánál, ezt módosítottuk a szerkezeti változásokkal, szintrehozással, így kaptuk a bázis előirányzatot. Intézményvezetői megbeszélésen került sor a többletigények egyeztetésére, az elfogadott többlet igények beépítésével növelve jutottunk a 2023. évi eredeti előirányzathoz.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások (2. melléklet 2 sz. táblázat)

Közös önkormányzati hivatalnál (12. melléklet) a köztisztviselők, egyéb bérrendszer alá tartozók illetményei jelennek meg.

Többletként a testület által jóváhagyott illetményalap emelésből adódó és az évközi átsorolások kerültek beállításra.

Többletként az évközi átsorolások, az ágazati pótlék emelkedése, valamint a vásárolt élelmezés, közüzemi díjak, szolgáltatások többlete került beépítésre.

Évközi átsorolások, a szociális ágazati pótlék változása, jubileumi jutalom jelentkezik többletként, valamint a bölcsődei kisgyermeknevelők ágazati és bölcsődei pótlék jelentős emeléséből adódó többlet került beépítésre.

Kiadások között jelentkezik a vásárolt élelmezés, közüzemi díjak, szolgáltatások jelentős emelkedése miatti többletek előirányzata is.

Az Mt. szerint foglalkoztatottak illetmény változásából adódó többletek, jubileumi jutalom, dologi kiadások között a rendezvények lebonyolítására kapott keretösszeg, szerzői jogdíj és a megnövekedett közüzemi díjak előirányzata került beállításra többletként.

Illetmény változásából adódó többletek, nyugdíjazásokból adódóan párhuzamos foglalkoztatás miatt többlet kiadások kerültek beállításra, valamint többletként jelenik meg az üzemeltetési költségek és a közvilágítás jelentős emelkedése is.

A szociálpolitikai feladatok kiadásait részletesen a 23. melléklet mutatja be.

Az egyes intézményeknél a feladatokhoz tartozó engedélyezett létszámokat a 24. melléklet mutatja be.

Minden intézménynél nettó 400.000 Ft összegben került beállításra a cafetéria juttatás összege az elmúlt évhez hasonlóan.

Egyéb működési célú kiadások (22. melléklet)

Pénzeszközátadások államháztartáson kívülre: Trió Tv támogatása, IV. Béla általános iskola dolgozói béren kívüli juttatása támogatása, működési támogatása, bontási támogatások, életjáradék előirányzata, szemétszállítás támogatása Egyházközség részére, a Jászság Egészségéért Alapítvány támogatása.

Beruházások: Az önkormányzatnál lévő felhalmozási kiadási előirányzatok 250.929.489 Ft összege között a 8. mellékletben felsorolt célok szerepelnek. Ez a tábla részletezi az egyes intézmények felhalmozási kiadásait is.

Otthonteremtési támogatások 2022. évi maradványa, 2023. évi kerete.

Céltartalékot képez az önkormányzat a 9. mellékletben felsoroltakra, megbontásban a működési jellegű és felhalmozási jellegű feladatokra.

A céltartalék összes tervezett előirányzata 558.271.000 Ft.

A 3. és 4. mellékletek a működési és felhalmozási mérlegek: bemutatják, hogy 2023. évben a várt bevételeket és a teljesítendő kiadásokat szembeállítva, működésnél 708.202.286 Ft a hiány, míg a felhalmozások esetében 715.482.489 Ft-os a hiány.

A 27. melléklet a folyamatban lévő projekteket mutatja be.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt kimutatások:

A 18. melléklet a többéves kötelezettségvállalások – ÜRES tábla.

Közvetett támogatások kimutatása a 19. melléklet, tartalma a következő:

Építményadó: Az építményadóról szóló rendeletünk alapján mentes az adó alól a lakás céljára szolgáló épület, - amennyiben az adó alanya magánszemély, a gépjárműtároló tekintetében amennyiben az adóalany magánszemély, a szociális, egészségügyi és gyermekvédelmi, illetőleg a nevelési oktatási intézmények céljára szolgáló helyiség, illetve a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, amennyiben az azzal egy helyrajzi számon nyilvántartott ingatlanon lakás céljára szolgáló épület is található. A fentiek figyelembevételével a 2023. évre tervezett adóbevétel kiesés 2.137.845 Ft.

Magánszemély kommunális adója: Önkormányzati rendeletünk alapján adómentes az 50 m² alatti, komfort nélküli lakás céljára szolgáló épület, a 75 év feletti, egyedül élő, valamint a 80 év feletti adóalany. A fentiek figyelembevételével 2023. évre tervezett adóbevétel kiesés 2.950.000 Ft.

Helyi iparűzési adó: Az 1990. évi C. törvény felhatalmazása alapján, az önkormányzat 2010. adóévtől adómentességet biztosít a 2.500.000 Ft vállalkozási szintű adóalapot meg nem haladó adóalanyoknak illetve 2016. adóévtől a háziorvosok, védőnők részére (Htv-ben meghatározott feltételek teljesülése esetén, melyek módosultak a 2023. adóévtől kezdődően). Az így tervezett bevétel kiesés 2023. évre 1.400.000 Ft.

Az egyéb kedvezmények sorában a 2022. évi teljesítési adatnak megfelelően a helyi rendőrőrs által használt mobiltelefon átvállalt díja és a IV. Béla általános iskola átvállalt szolgáltatás összegét jelenítettük meg.

20. melléklet előirányzat felhasználási terv: a 2023 évben várhatóan befolyó bevételek és a teljesített kiadások előirányzatai havonkénti ütemezését tartalmazza.

A 25. melléklet a 2023 és az azt követő három év várható bevételi és kiadási tendenciáját mutatja be.

A 26. melléklet mutatja be a 2021. költségvetési év tényleges teljesítési adatait, a 2022. év várható teljesítését, illetve a 2023. évi előirányzatokat költségvetési tagolásban.