A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § -a, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat éves költségvetését rendeletben állapítja meg.

Az Országgyűlés elfogadta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény).

A költségvetési törvény rögzíti azokat a bevételi forrásokat, amelyeket az önkormányzatnak költségvetése összeállításánál figyelembe kell vennie.

Az új költségvetési törvény elfogadásán túlmenően is több olyan jogszabályi változás következett be, amely a költségvetés szerkezetére hatással van. A költségvetés táblázatai már ennek ismeretében kerültek véglegesítésére.

A gazdaságfejlesztéshez kapcsolódó szükségletek megvalósítása érdekében a lakossági felhasználást is szolgáló közlekedési infrastruktúra- és közműberuházások megvalósítására készül önkormányzatunk az 1432/2021.(VII.2.) Kormányhatározat értelmében.

Továbbra is támogatásban részesülnek a helyi civil szervezetek működésük biztosításához, programjaik megvalósításához.

A TOP-Plusz 1.1.3.-21-JN1-2022-00020 (Turisztika) 348.239.144 Ft projektösszeggel szerepel a költségvetésben.

Védőnői szolgálat finanszírozására 3.840.000 Ft, helyettesített orvosi körzetek finanszírozására 42.300.000 Ft az előirányzat, melyet az egészségbiztosítási alap folyósít. GAMESZ: közfoglalkoztatás támogatása: 1.037.736 Ft

4.1. Helyi adókból 3.282.475.000 Ft bevétel realizálása a terv, amiből az iparűzési adó előirányzata 3.000.000.000Ft, a kommunális adó várható éves összege 7.539.000Ft, az építményadó tervezett bevételi előirányzata 273.936.000Ft.

4.4. Egyéb közhatalmi bevételek: talajterhelési díjból, bírságokból 1.000.000Ft bevételt várunk.

Önkormányzatnál:

- víziközmű hálózat bérbeadásából származó bevétel 31.000.000Ft,

- Pap kastély, Pál ház bérleti díja 1.500.000Ft,

- Üzletház bérleti díja 3.300.000Ft.

- Étterem bérleti díja 1.800.000Ft,

- lakbérbevétel 2.300.000Ft.

GAMESZ-nál:

Művelődési ház és könyvtárnál: 2.500.000Ft.

5.3. Közvetített szolgáltatások ellenértéke önkormányzati szinten: 38.000.000 Ft.

Gondozási központnál: 94.500.000Ft,

Óvoda: intézményi étkeztetés bevétele 2.000.000Ft.

5.6. Kiszámlázott általános forgalmi adó: a működési bevételekhez tartozó áfa bevétel mindösszesen: 22.690.000 Ft.

12.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 3.588.528.091 Ft.

Az önkormányzat kiadási előirányzatán belül a működési-fenntartási előirányzat, céltartalék és felhalmozási célú kiadás került megtervezésre.

Az elmúlt évhez hasonlóan a 2023. évi eredeti előirányzatot vettük alapul a működési kiadások meghatározásánál, ezt módosítottuk a szerkezeti változásokkal, szintrehozással, így kaptuk a bázis előirányzatot. Intézményvezetői megbeszélésen került sor a többletigények egyeztetésére, az elfogadott többlet igények beépítésével növelve jutottunk a 2024. évi eredeti előirányzathoz.

1.1.,1.2.,1.3. Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások (2. melléklet 2 sz. táblázat)

Közös önkormányzati hivatalnál (12. melléklet) a köztisztviselők, egyéb bérrendszer alá tartozók illetményei jelennek meg.

Többletként a testület által jóváhagyott illetményalap emelésből adódó és az évközi átsorolások kerültek beállításra.

A pedagógusok jogviszonya 2024.01.01-től köznevelési foglalkoztatotti jogviszonnyá változott.

Személyi juttatások között a pedagógusok új életpályájáról szóló törvény bevezetésével az óvónők, pedagógiai asszisztensek, gyakornokok illetmény jelentős emeléséből adódó többlet valamint a dajkák, óvodatitkár és a munka törvénykönyve alapján foglalkozatott dolgozók illetmény változásaiból adódó többlet került beépítésre.

Személyi juttatások között a szociális dolgozók illetmény változásai, a szociális ágazati pótlék, jubileumi jutalom, valamint - a pedagógusok új életpályájáról szóló törvény bevezetésével - a bölcsődei kisgyermeknevelők illetményei és a bölcsődei pótlék jelentős emeléséből adódó többlet került beépítésre.

A védőnői szolgálatnál a részmunkaidős iskolavédőnőn kívül a két védőnő munkáltatói jogát a vármegyei irányító kórház gyakorolja 2023. 07.01-től.

Kiadások között jelentkezik a vásárolt élelmezés, közüzemi díjak, szolgáltatások inflációkövető többlet előirányzata is.

Az Mt. szerint foglalkoztatottak illetmény változásából adódó többletek, megbízási díjak, dologi kiadások között a rendezvények lebonyolítására kapott keretösszeg, szerzői jogdíj és az év közben betervezett karbantartási munkálatok előirányzata került beállításra többletként.

Illetmény változásából, nyugdíjazásokból adódóan párhuzamos foglalkoztatás miatti többlet kiadások, a közfoglalkoztatás személyi juttatásai kerültek beállításra, valamint többletként jelenik meg az üzemeltetési költségek jelentős emelkedése is.

A szociálpolitikai feladatok kiadásait részletesen a 23. melléklet mutatja be.

Az egyes intézményeknél a feladatokhoz tartozó engedélyezett létszámokat a 24. melléklet mutatja be.

Minden intézménynél nettó 400.000 Ft összegben került beállításra a cafetéria juttatás összege az elmúlt évhez hasonlóan.

Egyéb működési célú kiadások (22. melléklet)

Pénzeszközátadások államháztartáson kívülre: Trió Tv támogatása, IV. Béla általános iskola dolgozói béren kívüli juttatása támogatása, működési támogatása, bontási támogatások, életjáradék előirányzata, szemétszállítás támogatása Egyházközség részére.

2.1. Beruházások: Az önkormányzatnál lévő felhalmozási kiadási előirányzatok 435.443.629 Ft összege között a 8. mellékletben felsorolt célok szerepelnek. Ez a tábla részletezi az egyes intézmények felhalmozási kiadásait is.

Otthonteremtési támogatások 2023. évi maradványa, 2024. évi kerete.

Céltartalékot képez az önkormányzat a 9. mellékletben felsoroltakra, megbontásban a működési jellegű és felhalmozási jellegű feladatokra.

A céltartalék összes tervezett előirányzata 2.602.876.000 Ft.

A 3. és 4. mellékletek a működési és felhalmozási mérlegek: bemutatják, hogy 2024. évben a várt bevételeket és a teljesítendő kiadásokat szembeállítva, működésnél 665.876.002 Ft a hiány, míg a felhalmozások esetében 2.922.652.089 Ft-os a hiány.

A 27. melléklet a folyamatban lévő projekteket mutatja be.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt kimutatások:

A 18. melléklet a többéves kötelezettségvállalások – ÜRES tábla.

Közvetett támogatások kimutatása a 19. melléklet, tartalma a következő:

Építményadó: Az építményadóról szóló rendeletünk alapján mentes az adó alól a lakás céljára szolgáló épület, amennyiben az adó alanya magánszemély, a gépjárműtároló tekintetében a magánszemély adóalany, a szociális, egészségügyi és gyermekvédelmi, illetőleg a nevelési oktatási intézmények céljára szolgáló helyiség, illetve a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, amennyiben az azzal egy helyrajzi számon nyilvántartott ingatlanon lakás céljára szolgáló épület is található. A fentiek figyelembevételével a 2024. évre tervezett adóbevétel kiesés 2.137.845 Ft.

Magánszemély kommunális adója: Önkormányzati rendeletünk alapján adómentes az 50 m² alatti, komfort nélküli lakás céljára szolgáló épület, a 75 év feletti, egyedül élő, valamint a 80 év feletti adóalany. A fentiek figyelembevételével 2024. évre tervezett adóbevétel kiesés 2.856.000 Ft.

Helyi iparűzési adó: Az 1990. évi C. törvény felhatalmazása alapján, az önkormányzat 2010. adóévtől adómentességet biztosít a 2.500.000 Ft vállalkozási szintű adóalapot meg nem haladó adóalanyoknak illetve 2016. adóévtől a háziorvosok, védőnők részére (Htv-ben meghatározott feltételek teljesülése esetén, melyek módosultak a 2023. adóévtől kezdődően). Az így tervezett bevétel kiesés 2024. évre 1.000.000 Ft.

Az egyéb kedvezmények sorában a 2023. évi teljesítési adatnak megfelelően a helyi rendőrőrs által használt mobiltelefon átvállalt díja és a IV. Béla általános iskola és a Plébánia átvállalt szolgáltatás összegét jelenítettük meg.

20. melléklet előirányzat felhasználási terv: a 2024 évben várhatóan befolyó bevételek és a teljesített kiadások előirányzatai havonkénti ütemezését tartalmazza.

A 25. melléklet a 2024 és az azt követő három év várható bevételi és kiadási tendenciáját mutatja be.

A 26. melléklet mutatja be a 2022. költségvetési év tényleges teljesítési adatait, a 2023. év várható teljesítését, illetve a 2024. évi előirányzatokat költségvetési tagolásban.