A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § -a, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat éves költségvetését rendeletben állapítja meg.

Az Országgyűlés elfogadta a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény).

A költségvetési törvény rögzíti azokat a bevételi forrásokat, amelyeket az önkormányzatnak költségvetése összeállításánál figyelembe kell vennie.

Az új költségvetési törvény elfogadásán túlmenően is több olyan jogszabályi változás következett be, amely a költségvetés szerkezetére hatással van. A költségvetés táblázatai már ennek ismeretében kerültek véglegesítésére.

Továbbra is támogatásban részesülhetnek a helyi civil szervezetek működésük biztosításához, programjaik megvalósításához.

Az engedélyezett létszámra nézve minden intézménynél 40.000 Ft/fő összeg továbbra is biztosított szakmai út kiadásainak fedezetére, szintén minden intézménynél nettó 400.000 F/fő összegű a cafetéria juttatás mértéke.

2024. évhez képest több iparűzési adóbevétel folyt be 2025. évben, ezért a 2025. költségvetési év során 312.952.515 Ft került elvonásra a 2025 márciusi és szeptemberi adóbevétel teljesülése szerint a Területfejlesztési Alapba. (Ez az Alap szolgál a „versenyképes járások” program előirányzatának biztosítására.) 2026. márciusában a beszámoló adatai alapján még további elvonás várható, kb. 84.866.095 Ft összegben.

A befizetett és az Alapból megítélt támogatás különbözetének 35 %-át visszakapjuk, ez 99.838.404 Ft-ot jelent.

Védőnői szolgálat finanszírozására, helyettesített orvosi körzetek finanszírozására 47.000.000 Ft az előirányzat, melyet az egészségbiztosítási alap folyósít. GAMESZ: közfoglalkoztatás támogatása: 3.097.020 Ft. Otthontámogatás bevétele önkormányzat 1.280.000 Ft, hivatal 7.680.000 Ft.

4.1. Helyi adókból 3.280.992.000 Ft bevétel realizálása a terv, amiből az iparűzési adó előirányzata 2.962.000.000Ft, a kommunális adó várható éves összege 7.478.000Ft, az építményadó tervezett bevételi előirányzata 310.514.000Ft.

4.4. Egyéb közhatalmi bevételek: talajterhelési díjból, bírságokból 1.000.000Ft bevételt várunk.

Önkormányzatnál:

- víziközmű hálózat bérbeadásából származó bevétel 31.000.000Ft,

- Pap kastély, Pál ház bérleti díja 1.500.000Ft,

- Üzletház bérleti díja 3.300.000Ft.

- Étterem bérleti díja 1.800.000Ft,

GAMESZ:

Művelődési ház és könyvtár: 3.700.000 Ft

5.3. Közvetített szolgáltatások ellenértéke önkormányzati szinten: 28.500.000 Ft.

Gondozási központnál: 113.100.000Ft,

Óvoda: intézményi étkeztetés bevétele 3.000.000Ft.

5.6. Kiszámlázott általános forgalmi adó: a működési bevételekhez tartozó áfa bevétel mindösszesen: 17.401.000 Ft.

12.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 617.742.917 Ft.

13.3. Betétek megszüntetése 2.652.193.008 Ft.

Az önkormányzat kiadási előirányzatán belül a működési-fenntartási előirányzat, céltartalék és felhalmozási célú kiadás került megtervezésre.

Az elmúlt évhez hasonlóan a 2025. évi eredeti előirányzatot vettük alapul a működési kiadások meghatározásánál, ezt módosítottuk a szerkezeti változásokkal, szintrehozással, így kaptuk a bázis előirányzatot. Intézményvezetői megbeszélésen került sor a többletigények egyeztetésére, az elfogadott többlet igények beépítésével növelve jutottunk a 2026. évi eredeti előirányzathoz.

1.1.,1.2.,1.3. Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások (2. melléklet 2 sz. táblázat)

Közös önkormányzati hivatalnál (12. melléklet) a köztisztviselők, egyéb bérrendszer alá tartozók illetményei jelennek meg.

Többletként a köztisztviselői béremelésre kapott állami támogatásból adódó és az évközi átsorolások kerültek beállításra. Dologi kiadásoknál a közüzemi díjak kivételével az infláció követésére +10%-os előirányzat.

Személyi juttatások között a Puétv. törvény hatálya alá tartozó pedagógusok, pedagógiai asszisztensek, gyakornokok illetményei, ami magába foglalja az esélyteremtési illetményt és a teljesítményértékelést is, valamint az átfedési idő, a jubileumi jutalom és egyéb bérrendszer alá tartozók illetményei kerültek beépítésre.

Kiadások között jelentkezik a szolgáltatások inflációkövető többlet előirányzata is.

Személyi juttatások között a szociális és bölcsődei dolgozók illetmény változásai, a szociális ágazati pótlék és az újonnan bevezetett kiegészítő szociális, valamint a kiegészítő bölcsődei pótlék és a dologi kiadások között az év közben betervezett karbantartási munkálatok előirányzata került beállításra.

Az Mt. szerint foglalkoztatottak illetmény változásából adódó átsorolások, megbízási díjak, dologi kiadások között a rendezvények lebonyolítására kapott keretösszeg és a szolgáltatások inflációkövető többlet előirányzata került beállításra.

Személyi juttatások között a közalkalmazottak illetmény változásából eredő többlet, közfoglalkoztatottak illetmény változásai kerültek beállításra, a dologi kiadások között az inflációkövetés változása mutatkozik meg.

A szociálpolitikai feladatok kiadásait részletesen a 23. melléklet mutatja be.

Az egyes intézményeknél a feladatokhoz tartozó engedélyezett létszámokat a 24. melléklet mutatja be.

Minden intézménynél nettó 400.000 Ft összegben került beállításra a cafetéria juttatás összege az elmúlt évhez hasonlóan.

Egyéb működési célú kiadások (22. melléklet)

Pénzeszközátadások államháztartáson kívülre: Trió Tv támogatása? életjáradék előirányzata; szemétszállítás támogatása Egyházközség részére; IV. Béla általános iskola dolgozói cafetéria juttatására, szakmai útjára, működési kiadásokra, ill. jó tanulók év végi jutalomkirándulására.

2.1. Beruházások: Az önkormányzatnál lévő felhalmozási kiadási előirányzatok (beruházás és felújítás) 1.217.216.748 összege között a 8. mellékletben felsorolt célok szerepelnek.

Ez a tábla részletezi az egyes intézmények felhalmozási kiadásait is.

2.3. Felújítások: Szintén a 8. számú mellékletben szerepelnek, legnagyobb összegben a művelődési ház felújítása.

Otthonteremtési támogatások 2026. évi kerete 60.000.000 Ft.

Céltartalékot képez az önkormányzat a 9. mellékletben felsoroltakra, megbontásban a működési jellegű és felhalmozási jellegű feladatokra.

A céltartalék összes tervezett előirányzata 474.204.901 Ft.

A 3. és 4. mellékletek a működési és felhalmozási mérlegek: bemutatják, hogy 2026. évben a várt bevételeket és a teljesítendő kiadásokat szembeállítva, működésnél 1.597.468.018 Ft a hiány, míg a felhalmozások esetében 1.635.482.012 Ft-os a hiány.

10. melléklet Uniós projektek

A 27. melléklet a folyamatban lévő projekteket mutatja be.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt kimutatások:

A 18. melléklet a többéves kötelezettségvállalások

A multifunkciós csarnok építés kiadásai húzódnak át 2026. évre.

Közvetett támogatások kimutatása a 19. melléklet, tartalma a következő:

Építményadó: Az építményadóról szóló rendeletünk alapján mentes az adó alól a lakás céljára szolgáló épület, amennyiben az adó alanya magánszemély, a gépjárműtároló tekintetében a magánszemély adóalany, a szociális, egészségügyi és gyermekvédelmi, illetőleg a nevelési oktatási intézmények céljára szolgáló helyiség, illetve a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, amennyiben az azzal egy helyrajzi számon nyilvántartott ingatlanon lakás céljára szolgáló épület is található. A fentiek figyelembevételével a 2026. évre tervezett adóbevétel kiesés 1.999.745 Ft.

Magánszemély kommunális adója: Önkormányzati rendeletünk alapján adómentes az 50 m² alatti, komfort nélküli lakás céljára szolgáló épület, a 75 év feletti, egyedül élő, valamint a 80 év feletti adóalany. A fentiek figyelembevételével 2026. évre tervezett adóbevétel kiesés 3.047.069 Ft.

Helyi iparűzési adó: Az 1990. évi C. törvény felhatalmazása alapján, az önkormányzat 2016. adóévtől 100%-os adókedvezményt biztosít a 2.500.000 Ft vállalkozási szintű adóalapot meg nem haladó adóalanyoknak, illetve 2016. adóévtől a háziorvosok, védőnők részére a Htv-ben meghatározott feltételek teljesülése esetén. Az így tervezett bevétel kiesés 2026. évre 1.070.286.-Ft

Az egyéb kedvezmények sorában a 2025. évi teljesítési adatnak megfelelően a helyi rendőrőrs által használt mobiltelefon átvállalt díja és a IV. Béla általános iskola és a Plébánia átvállalt szolgáltatás összegét jelenítettük meg.

20. melléklet előirányzat felhasználási terv: a 2026. évben várhatóan befolyó bevételek és a teljesített kiadások előirányzatai havonkénti ütemezését tartalmazza.

A 25. melléklet a 2026 és az azt követő három év várható bevételi és kiadási tendenciáját mutatja be.

A 26. melléklet mutatja be a 2024. költségvetési év tényleges teljesítési adatait, a 2025. év várható teljesítését, illetve a 2026. évi előirányzatokat költségvetési tagolásban.