Jászjákóhalma Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 13Jászjákóhalma Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.13.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2024. évi költségvetési tervezet összeállításánál a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet, a 2021. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket, a vonatkozó önkormányzati rendeleteket vettük figyelembe.
A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint azokat a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.
A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek.
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A helyi önkormányzat által ellátandó feladatok megvalósításának legfontosabb alapdokumentuma az éves költségvetés, amelyben a település képviselői egész évre meghatározzák a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, azok kereteit, az egyes ellátási formákban és a szükséglet mértékét.
Az önkormányzati gazdálkodás tervezési szakaszában számbavételre kerülnek az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, valamint az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások előirányzatai és az azokat biztosító bevételek előirányzatai.
Jászjákóhalma Községi Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetési javaslatát az előzetes megbeszélések alapján a következők szerint terjesztem elő:
BEVÉTELEKRŐL:
A költségvetési tervezet összevont mérlegének bevételi főösszege jelenleg 1 280 714 814.- Ft, az 1. sz. melléklet szerinti jogcímeken és összegekben.
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről – B11
Az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 277 773 505.- Ft, amely összeg a költségvetési törvény és a Magyar Államkincstár által közölt támogatási összegek alapján került megállapításra.
1. Önkormányzatok működésének általános támogatása – B111
A támogatás mértékét az egy főre jutó adóerő-képesség befolyásolja.
Település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatellátás (hivatal mükődési, zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás,közutak fenntartása), egyéb önkormányzati kötelező feladatok támogatása 93 243 171.- Ft
1. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása – B112
Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkájának közvetlenül segítők bértámogatása 85 781 200.- Ft – fajlagos összeg a gyereklétszám és a bérintézkedési támogatási arányában számított összeg
Óvodaműködtetési támogatás 12 531 590.- Ft.
1. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása – B1131
A támogatás összege 8 400 262.- Ft. Melynek összege az előző évek támogatásához képest jelentősen növekedett, az önkormányzat csökkent iparűzési adóbevétele miatt.
Bölcsőde bértámogatás 32 771 400.-Ft.
Bölcsőde üzemeltetési támogatás összege 2 926 400.- Ft.
1. Intézményi gyermekétkeztetés – B1132
Bértámogatás 17 086 400.- Ft
Üzemeltetési kiadásokra kapott támogatás 15 529 017.- Ft
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása – B114
Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokra kapott támogatás összege 6 517 285.-Ft
1. Kiegészítő támogatások B116
A szociális tüzelőtámogatás összegét terveztük be 2 938 780.-Ft az előző évekhez hasonló összegben.
1. Elszámolásból származó bevétel
Előző év normatíva elszámolásból megítélt többlet támogatás összege 48 000.- Ft.
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről – B16 együttes összege 22 940 660.- Ft
Az NEAK által folyósított támogatás összege, mely a ifjúság és egészségügyi szolgáltatásokra 103 000 Ft az iskola egészségügyi ellátásra nyújt támogatást.
Valamint a közfoglalkoztatás személyi bér, munkaadói járulék, dologi kiadás támogatásának fedezeti összege került betervezésre.
1. Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről- B2 együttes összege: 200 753 881.-Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között kerül betervezésre a beruházási és felújítási pályázat bevétele mely 2024 évben a Külterületi út pályázati támogatás összege
1. Közhatalmi bevételek – B3 együttes összege 137 700 000.- Ft.
Közhatalmi bevételek között a helyi adóbevételek kerülnek tervezésre figyelembe véve az önkormányzat helyi adókról szóló rendeletét.
1. Működési bevételek – B4 együttes összege 12 450 244.- Ft.
Önkormányzat esetében működési bevételek között kerül tervezésre a lakó- és nem lakóingatlanok bérleti díj bevétele, a hozzá kapcsolódó kiszámlázott rezsiköltségek, valamint a haszonbér, közterület használati díj, étkezési és bölcsődei térítési díj bevételek, a kiszámlázott áfa, valamint egyéb működési bevételek a kifizetések visszatérülése és a kerekítési különbözetek.
1. Felhalmozási bevételek – B5 12 000 000.-Ft
Ingatlan értékesítésből származó bevételek kerültek betervezésre erre a rovatra.
1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások visszatérülése államháztartáson kívülről – B74 6 133 577.-Ft
Ilyen jogcímen az előző évben és idei évre tervezetten nyújtott támogatások visszatérülése.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök – B75 2 465 668.-Ft.
Erre a rovatra került betervezésre a beruházási kiadások megtérítésére felajánlott támogatás egyéb vállalkozástól. A beruházás összege 2 465 668. Ft volt.
1. Finanszírozási bevételek– B8 607 494 279.-Ft.
B813. rovaton a 2023. évi számított pénzmaradvány igénybevétele került betervezésre 373 192 150. Ft-ban.
B816 Központi irányítószervi támogatás rovaton az önkormányzati intézményeinél az önkormányzattól kapott támogatási bevételek szerepelnek, melyek tartalmazzák a költségvetési működési támogatások továbbítását a támogatott kiadássokra, valamint az ezen felül szükséges intézmény fentartói hozzájárulást. Ezek összegszerűen Poldermann Júlia Óvoda és Tündérkert Bölcsőde 143 989 659.Ft melyből Önkormányzati intézmény fenntartói hozzájárulás 9 979 069, Polgármesteri Hivatal Intézménynél 80 725 299.Ft. a központi irányító szervi támogatás bevétel összege, melyből fenntartói támogatás összege 28 386 984 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezés 9 587 171. Ft-ot tervezünk a 2023 évi végi támogatás összegével megegyezően.
Összességében a bevételi főösszegre tett javaslatot a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján reálisnak tartom.
KIADÁSOKRÓL:
A kiadások tervezésénél figyelembe vettük a költségvetési törvény előírásait, a különböző szakmai törvények módosulását, valamint az előző évi kiadásokat és 10% infláció növekedést vettük számításba.
Az intézményi kiadások tervezésénél a 2024. január 1-én meglévő feladatokat vettük számba, amelyek magukban foglalják az ellátásukhoz szükséges személyi és tárgyi feltételeket.
Az intézményvezetők által elkészített tervet minden vezetővel külön-külön megtárgyaltuk és így kerültek véglegesítésre a keretszámok.
1. Működési kiadások között az alábbi tételek kerülnek tervezésre
1. Személyi juttatások – K1: 256 748 365.- Ft.
A 2024. évi költségvetés személyi jellegű kiadásai kidolgozásánál figyelembe lett véve a 2023. december 1-től érvénybe lépett garantált bérminimumok hatása, és az egyéb kötelező bérkiegészítések. Az önkormányzatnál és intézményeinél jelenleg üres álláshely nincs.
A külső személyi juttatások körében a pályázatokkal kapcsolatosan megkötött megbízási szerződés alapján foglalkoztatottak, valamint az intézményi alaptevékenység ellátásához elengedhetetlenül szükséges, alkalmazotti jogviszonyban nem állók részére kifizetendő összegek kerültek meghatározásra. A polgármester, alpolgármesterekés a képviselők juttatásai, költségtérítéseik az előző évben elfogadott összegekkel kerültek kidolgozásra, valamint a helyi választás miatt 3 havi polgármesteri illetmény és járulék esetleges végkielégítés miatt.
1. Munkaadókat terhelő járulékok – K2: 30 784 838.- Ft
A szociális hozzájárulási adó 2023. januártól 13%-os terhet jelent a foglalkoztatók számára.
1. Dologi kiadások – K3: 200 660 149- Ft
Jászjákóhalma Községi Önkormányzat költségvetésében ilyen jellegű kiadásokra 179 549 903.Ft.-ot terveztünk. Az önkormányzati dologi kiadások előirányzatai kialakítására az előző évi tény adatok figyelembevételével került sor. A készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, közüzemi díjak előző évhez képest emelkedéssel, kamatfizetés és működéssorán keletkező, pályázatokhoz kapcsolódóan előírt kiadások, fordított áfa befizetési kötelezettség figyelembevételével kerül sor, a szigorú, takarékos gazdálkodást szem előtt tartva. Valamint az idei évi költségvetés ilyen jellegű kiadásait növeli a Jász Világtalálkozóra betervezett kiadások.
Poldermann Júlia Óvoda és Tündérkert Bölcsőde feladatainak ellátása során tervezett ilyen jellegű kiadásai 13 708 975.Ft. A kiadásai költséghatékony, megfontolt módon készültek.
A Polgármesteri Hivatal 2024. évi dologi kiadásainak összege 7 401 271. Ft. Ilyen jellegű kiadásként került betervezésre az intézmény működéséhez szükséges anyagok és szolgáltatások ellenértéke.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai – K4: 4 610 000.- Ft
A szociális juttatások tekintetében a 2023. évi tény adatok figyelembevételével került meghatározásra az idei évi keret, mely fedezetet nyújt a pénzbeli átmeneti segélyekre, valamint a szociális bizottság döntései alapján adható egyéb pénzbeli segélyre.
1. Egyéb működési célú kiadások – K5 30 051 565Ft
1. államháztartáson belülre :25 588 168- Ft
Jászsági Szociális Társulás 2024 évi tervezett hozzájárulás összege
16 515 516.-Ft.
Ezen a rovaton kell kimutatni a Bursa Hungarica támogatások átadott pénzeszközöket is melyre 300 000.Ft-ot terveztünk.
Itt kell kimutatni a szolidalitási alaphoz való hozzájárulás miatti visszavonás összegét mely 2024.évben 8 772 652 Ft
1. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre – 4.100.000.- Ft
Civil szerveteknek az önkormányzat által tervezett támogatás és egyéb államháztartáson kívüli szervezetnek adott pénzbeli támogatás
1. Felhalmozási költségvetési kiadások
1. Beruházások – K6: 110 287 917.- Ft
Önkormányzati szinten a működéshez szükséges minimális kis és nagy értékű tárgyi eszközök beszerzését, valamint a Belterületi utak fejlesztése pályázatból 2024. évet terhelő ilyen jellegű kiadásokat terveztük be. A részletes beruházási kiadásokat a 20.sz. melléklet tartalmazza.
A hivatal intézménynél 535 000.- Ft-ot a feladatok ellátásához szükséges kis értékű tárgyi eszköz beszerzési kiadását terveztük.
Az óvoda és bölcsőde intézményénél 584 200.-Ft értékben egy informatika és egy kis értékű tárgyi eszköz beszerzése került betervezésre, melyek a működéshez szükségessé váltak.
1. Felújítások – K7: 410 736 265.- Ft
A részletes felújítási kiadásokat a 21. melléklet tartalmazza. Melyre a pályázati támogatások, működés bevételek, közhatalmi bevételek és a pénzmaradvány nyújt fedezetet.
1. Finanszírozási kiadások – K9: 369 385 806– Ft
1. Megelőlegezés visszafizetése - K914: 9 587 171.Ft
A 2023. decemberben kapott államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összege
1. Központi irányító szervi támogatás - K915: 224 714 958.Ft
Az intézményeknek továbbított állami támogatások és az ezen felüli, zavartalan működéshez szükséges intézményi finanszírozások.
A költségvetés egyenleget év közben befolyásolhatja a keletkező plusz bevételek, elnyert pályázatok és a felmerülő feladatok kiadásai.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat az Áht. fent említett paragrafusának megfelelően a határozati javaslatot, valamint az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről, és annak végrehajtásáról szóló tervezeteket mellékleteivel együtt vitassa meg és alkossa meg.