Öcsöd Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2025. (IV. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024.(II.15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 04. 11Öcsöd Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2025. (IV. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.04.11.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024.(II.15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Részletes indoklás:
I.
Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzat, melyről a polgármester a képviselő-testületet
tájékoztatja.
1. Az Önkormányzat igénylés alapján a felmondott dolgozók részére kifizetendő szabadságmegváltás összegére REKI pályázatot nyújtott be, mely során 2.000.000 Ft támogatást ítéltek meg és utaltak ki.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Bevétel:
- B 115 Helyi önkorm. kieg. tám + 2.000.000 Ft
Kiadás:
- K 1 Személyi juttatások + 1.737.992 Ft
- K 2 Foglalkoztatót terhelő járulékok + 230.088 Ft
- K 513 Tartalékok + 31.920 Ft
1. A Magyar Államkincstár felülvizsgálta a 2023. évi állami normatív támogatások elszámolását, mely során 1.849.778 Ft többlettámogatás jogosságát valamint 2.098.870 Ft jogosulatlan támogatás igénybevételt ítélt meg. A Kincstár és az Önkormányzat közötti elszámolást rendezni szükséges, azonban a Kincstár az Önkormányzatot megillető támogatást 2024-ben nem utalta ki, ezért a bevétel kiesést tartalékból kell fedezni.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Bevétel:
- B 116 Elszámolásból származó bevételek - 1.849.778 Ft
Kiadás:
- K 513 Tartalékok - 1.849.778 Ft
1. Az Önkormányzat földalapú támogatást és a háziorvosi körzet ellátásának finanszírozását kapja a működési célú pénzeszközátvétel jogcímen, mely bevételek előirányzatát összesen 2.930.960 Ft-tal kívánom megemelni, mellyel kapcsolatosan a kiadások előirányzatát is az alábbiak szerint:
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Bevétel:
- B 116 Működési célú támogatások áht-n belülről + 2.930.960 Ft
Kiadás:
- K 1 Személyi juttatások + 242.968 Ft
- K 3 Dologi kiadások + 2.719.912 Ft
- K 513 Tartalékok - 31.920 Ft
1. A közfoglalkoztatással kapcsolatosan a Kincstár megelőlegezi az Önkormányzatoknak a foglalkoztatót terhelő járulékokat, melyet az állami támogatások folyósítása során leinkasszál az Önkormányzat számlájáról. A megelőlegezés és a visszafizetés előirányzatát az év végi tényleges összegre módosítani szükséges.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Bevétel:
- B 8 Államháztartáson belüli megelőlegezések + 2.965.274 Ft
Kiadás:
- K 513 Tartalékok - 54.564 Ft
- K 9 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése + 3.019.838 Ft
II.
A Képviselő-testület döntését igénylő előirányzat módosítások, átcsoportosítások
1. A Polgármesteri Hivatalban az éves könyvelés felülvizsgálata során megállapításra került, hogy a választással kapcsolatos foglalkoztatót terhelő járulékok megfizetése jogcímen 29.372 Ft-tal több kiadás merült fel, illetve az év végén több kis érétkű tárgyi eszköz beszerzése (számítógép és operációs rendszer) történt meg, melynek fedezetét a dologi kiadások előirányzatból történő átcsoportosítással tudta az intézmény biztosítani. Ezek alapján az alábbi előirányzat rendezés vált szükségessé:
Öcsödi Polgármesteri Hivatal
Bevétel:
- B 16 Működési célú pénzeszköz átvétel + 29.372 Ft
Kiadás:
- K2 Foglalkoztatót terhelő járulékok + 29.372 Ft
- K3 Dologi kiadások - 284.475 Ft
- K6 Beruházások + 284.475 Ft
1. Az Öcsödi Szivárvány Óvoda és Bölcsőde intézményhez áramdíj elszámolás során 128.721 Ft visszatérítés érkezett, melyet kis értékű tárgyi eszközök beszerzésére használt az intézmény, valamint a dologi kiadások jogcímen mutatkozó megtakarításból további 9.231.109 Ft-ot használt fel a csoportszobákba a működést egy éven túl szolgáló eszközök (bútorok, játékok, textilek) beszerzésére. A dologi kiadások előirányzatából 6.100.000 Ft-ot a személyi juttatások megemelésére használt fel az intézmény.
Öcsödi Szivárvány Óvoda és Bölcsőde
Bevétel:
- B 4 Működési bevétel + 128.721 Ft
Kiadás:
- K1 Személyi juttatások + 6.100.000 Ft
- K3 Dologi kiadások - 15.331.109 Ft
- K6 Beruházások + 9.359.830 Ft
1. Az Öcsödi Községgondnokság és Könyvtár saját bevételei olyan mértékben túlteljesültek, hogy a december hónapban biztosított 4.000.000 Ft-támogatást el lehet tőle vonni, és a többletbevétel terhére rendezni lehet a kiadási jogcímek előirányzatát.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Kiadás:
- K 513 Tartalékok +4.000.000 Ft
- K 915 Központi irányító szervi támogatás folyósítása - 4.000.000 Ft
Öcsödi Községgondnokság és Könyvtár
Bevétel:
- B 4 Működési bevétel + 10.096.000 Ft
- B 816 Központi, irányító szervi támogatás - 4.000.000 Ft
Kiadás:
- K1 Személyi juttatások + 2.176.000 Ft
- K2 Foglalkoztatót terhelő járulékok - 120.000 Ft
- K3 Dologi kiadások + 4.040.000 Ft
1. A Tóth József Alapellátási Központnak 710.000 Ft többletbevétele keletkezett, valamint a kiadásainak teljesítéséhez még 6.110.000 Ft önkormányzati támogatás biztosítása vált szükségessé, ezért az alábbi előirányzat módosítást kell átvezetni a költségvetésében:
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Kiadás:
- K 513 Tartalékok - 6.110.000 Ft
- K 915 Központi irányító szervi támogatás folyósítása + 6.110.000 Ft
Tóth József Alapellátási Központ
Bevétel:
- B 4 Működési bevétel + 710.000 Ft
- B 816 Központi, irányító szervi támogatás + 6.110.000 Ft
Kiadás:
- K1 Személyi juttatások + 3.763.000 Ft
- K2 Foglalkoztatót terhelő járulékok +.33.000 Ft
- K3 Dologi kiadások + 3.044.000 Ft
- K6 Beruházások - 20.000 Ft
1. Az Önkormányzat költségvetésében a jogcímek közötti átcsoportosítás vált szükségessé TOP_Plusz-1.2.3 projekt kapcsán felújítási kiadásokból a dologi kiadásokra.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Kiadás:
- K3 Dologi kiadások + 1.874.000 Ft
- K 7 Felújítások - 1.874.000 Ft
1. Az Önkormányzatnak továbbszámlázásokból 254.000 Ft többletbevétele keletkezett, mellyel kapcsolatosan a dologi kiadások előirányzatát szükséges megemelni.
Öcsöd Nagyközségi Önkormányzata
Bevétel:
- B 4 Működési bevétel + 254.000 Ft
Kiadás:
-
- K3 Dologi kiadások + 254.000 Ft