Kengyel Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
Kengyel Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 11Kengyel Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
Kengyel Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kengyel Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Kengyel Községi Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.
2. Az önkormányzat költségvetési szervei
2. § Az önkormányzat költségvetési szervei:
a) önállóan működő és gazdálkodó szerv: Kengyeli Polgármesteri Hivatal.
b) önállóan működő költségvetési szerv:
ba) Napsugár Művészeti Modellóvoda és Minibölcsőde
bb) Kengyeli József Attila Művelődési Ház és Könyvtár
bc) Kengyeli Egyesített Szociális Intézmény
3. § A 2. §-ban felsorolt költségvetési szervek a címrendben önálló címet alkotnak, melyet a 2. melléklet tartalmaz.
Részletes rendelkezések
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi
a) Költségvetési bevételét 907.436 e Ft főösszeggel
aa) Önkormányzati működési támogatásai 352.799 e Ft
ab) Államháztartáson belüli megelőlegezés 14.112 e Ft
ac) Működési célú támogatásokállamháztartáson belülről 101.238 e Ft
ad) Működési bevételek 64.851 e Ft
ae) Közhatalmi bevételek 52.500 e Ft
af) Maradvány 321.936 e Ft
b) Költségvetési kiadását 907.436 e Ft főösszeggel
ba) Személyi juttatások 347.762 e Ft
bb) Járulékok, szociális hozzájárulási adó 45.193 e Ft
bc) Dologi kiadások 247.959 e Ft
bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 14.080 e Ft
be) Támogatások 3.850 e Ft
bf) Felhalmozási kiadások 234.480 eFt
bg) Államháztartáson belüli megelőlegezés törlesztése 14.112 eFt
c) Egyenlegét 0 eFt hiánnyal
d) Az intézmények intézményfinanszírozási bevételeit: 390.198 e Ft-ban
e) Az önkormányzat intézményfinanszírozási kiadásait: 390.198 e Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete és 3. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A költségvetésbe beépülő intézmények részletes bevételeit, és kiadásait az 1. a)-e) melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten 5. melléklet részletezi.
(5) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 4. melléklet alapján hagyja jóvá.
4. A költségvetés részletezése
5. § (1) Kengyel Községi Önkormányzat 2023. évi hitelállományát és törlesztésének alakulását lejárat és eszközök szerint a 9. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapítását a 10. melléklet, a gördülő tervezését a 11. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő tárgyi eszköz beszerzés kiadásainak részletezését, valamint a felújítási kiadásokat felújításonként a 6. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális kiadásait a 8. melléklet részletezi.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 7. melléklet szerint hagyja jóvá a képviselő-testület.
(6) A 2. § (2) bekezdésében megállapított önkormányzati bevételek és kiadások megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként az 1. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület. (3. melléklet, 3.a)-e) melléklet, 12. melléklet, 13. melléklet, 14. melléklet)
(7) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
5. Engedélyezett álláshelyek alakulása
6. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által 2023. évben engedélyezett létszámát 2023. január 1-jétől 135 főben állapítja meg:
a) Kengyeli Polgármesteri Hivatal: 13 fő
b) Kengyeli Napsugár Modellóvoda és Minibölcsőde: 23 fő
c) Kengyeli József Attila Művelődési Ház és Könyvtári: 3 fő
d) Kengyeli Egyesített Szociális Intézmény: 19 fő
e) Önkormányzati alkalmazottak: 9 fő
(2) A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzata: 61 fő.
6. A személyi kiadásokkal kapcsolatos rendelkezések
7. § (1) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2023. évben 60.000,- Ft mértékben hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület a köztisztviselők cafeteria juttatását 2023. évben 300.000,- Ft/fő/év mértékben hagyja jóvá.
7. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány elkerülése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A képviselő-testület a nyilvántartott és eredménytelen behajtási intézkedés után is fennálló követelések leírása engedélyezésének hatásköreit az alábbiak szerint határozza meg:
a) 100 e Ft alatt a jegyző és a polgármester engedélyezi
b) 100 e Ft felett a Képviselő-testület engedélyezi.
(4) A (3) bekezdésben szereplő értékhatár értelmezésénél az éven túli követelések adósonként számítandók.
(5) Folyószámla-hitel (likvidhitel) igénybevételét szükség szerint engedélyezheti a képviselő-testület, amely hitel igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történhet.
(6) A képviselő-testület a költségvetési egyensúly megőrzése, valamint a minimális hitelfelvétel érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:
a) A zárszámadási rendelet hatálybalépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.
b) E rendelet mellékletében meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.
c) Fedezet hiányában vállalt, ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalásból adódó kifizetés nem történhet.
d) A fejlesztési és felújítási feladatok csak a teljes források – támogatások, átvett pénzeszközök, fejlesztési bevételek – biztosítása esetén indíthatók.
e) Települési rendezvények tartására csak az önkormányzat előzetes engedélyével kerülhet sor, amelyre a rendezvény részletes költségvetését is be kell nyújtani.
f) A polgármester önállóan nem rendelhet munkákat, a beszállítókkal önállóan nem tárgyalhat.
8. Az előirányzatok módosítása
9. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A bevételi előirányzat módosításával együtt járó kiadási előirányzat módosítása tartós kötelezettségvállalást nem jelenthet, és nem járhat együtt többlettámogatási igénnyel.
(5) A képviselő-testület – az első negyedév leteltével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a polgármester dönt, mely döntéséről a képviselő-testületet a következő negyedéves előirányzat módosítással –előterjesztésében –, a költségvetési rendelet egyidejű módosítására tett javaslattal tájékoztatja.
(7) A (6) bekezdésben nem szereplő központi előirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület dönt.
(8) Az egészségügyi alapellátást az Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő közvetlenül finanszírozza. Az e célra tervezett előirányzat a megkötésre kerülő finanszírozási szerződés alapján változhat.
9. A gazdálkodás szabályai
10. § (1) Belső szabályzatban rögzíteni szükséges a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(2) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.
10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
13. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) Ez a rendelet a belső piaci szolgáltatásokról szóló 2006/123/EK irányelvvel összeegyeztethető rendelkezéseket tartalmaz.