Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének megállapításáról
Hatályos: 2024. 03. 02Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének megállapításáról
Martfű Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének Pénzügyi, Ügyrendi és Városfejlesztési Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:1
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
2. § Martfű Város Önkormányzatánál az Önkormányzat, és irányítása alatt álló költségvetési szervek (továbbiakban: intézmények):
a) Marfű Város Önkormányzata
b) Martfűi Polgármesteri Hivatal
c) Játékvár Óvoda és Bölcsőde
d) Martfű Városi Művelődési Központ és Könyvtár
e) Martfű Város Önkormányzata Gyermekjóléti és Szociális Szolgáltató Központ
2. A költségvetés főösszegei
3. § (1)2 A Képviselő-testület Martfű Város Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 5 497 267 e Ft-ban
a) tárgyévi költségvetési bevételeinek összegét 3 496 041 e Ft-ban
aa) működési célú bevételek 2 584 107 e Ft-ban
ab) felhalmozási célú bevételek 911 934 e Ft-ban
b) tárgyévi költségvetési kiadások összegét 5 477 379 e Ft-ban
ba) működési célú kiadások 2 977 881 e Ft-ban
bb) felhalmozási célú kiadások 2 499 498 e Ft-ban
c) tárgyévi bevételek és a kiadások egyenlegét -1 981 338 e Ft-ban
ca) működési célú -393 774 e Ft-ban
cb) felhalmozási célú -1 587 564 e Ft-ban
d) Finanszírozási műveletek bevételét 2 001 226 e Ft-ban
da) előző évi maradvány 2 001 226 e Ft-ban
db) állami megelőlegezés 0 e Ft-ban
e) Finanszírozási műveletek kiadását 19 888 e Ft-ban
f) Finanszírozási műveletek egyenlegét 1 981 338 e Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés c) pontjában szereplő költségvetési bevételek és a kiadások egyenlegének fedezete a 2022. évi maradvány.
(3) Az önkormányzati bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1. melléklet, az intézményenként részletezett bevételeket a 2. melléklet tartalmazza.
(4) A Képviselő-testület a kiadások előirányzatait intézményenként előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok bontásban a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5)3 Az önkormányzat költségvetési létszámkeretét a Képviselő-testület a 3. mellékletben foglalt intézményi részletezés szerint 117 fő főállású foglalkoztatott és 25 fő közfoglalkoztatott munkavállalóban állapítja meg.
(6) Az önkormányzat feladatellátásához szükséges tételes működési és felhalmozási kiadásokat a 4. melléklet szerint, az önkormányzat irányítása alá tartozó Polgármesteri Hivatal feladatellátásához szükséges tételes működési és felhalmozási kiadásokat az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.
(7)4 A Képviselő-testület az önkormányzati intézmények költségvetési támogatását 960 353 e Ft-ban határozza meg a 6. melléklet szerinti részletezettségben.
4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező, önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. § A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások 2023. évi egyenlegét a Képviselő-testület a 8. mellékletben részletezettek szerint fogadja el.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait beruházási feladatonként és felújítási célonként a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
7. § Martfű Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzatnál 2023. évben megvalósuló európai forrásból finanszírozott programokat, projekteket a 12. melléklet tartalmazza.
9. § Tájékoztató jelleggel a rendelet mellékletét képezi továbbá:
a) 10. melléklet: a 2023. évi költségvetés számviteli mérlege,
b) 13. melléklet: a Martfű Város Önkormányzatának 2023. évi előirányzat-felhasználási ütemterve,
c) 14. melléklet: a Martfű Város Önkormányzatának 2023. évi pénzügyi likviditási ütemterve,
d) 15. melléklet: a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai,
e) 16. melléklet: a település „Környezetvédelmi Alap” felhasználása,
f) 17. melléklet: az önkormányzat 2023. évi közvetett támogatásai,
g) 18. melléklet: a többéves elkötelezettséggel járó kiadásokról,
h) 19. melléklet: Ünnep és esemény naptár kiadásai,
i) 20. melléklet: fedezettel nem rendelkező kiadások.
3. A gazdálkodás sajátos szabályai
10. §5 A civil szervezetek támogatását 2 100 e Ft-ban, az egyéb nonprofit szervezetek támogatását 1 350 e Ft-ban, a sport támogatását a Képviselő-testület 9 700 e Ft-ban határozza meg, és felhatalmazza az Oktatási, Művelődési és Sport Bizottságot a felosztásra vonatkozó javaslat kidolgozására.
11. § (1) Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének a Helyi Vállalkozásfejlesztési Alapról szóló 1/2011. (I. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdése alapján az Alap felhasználásáról év közben a Pénzügyi, Ügyrendi és Városfejlesztési Bizottság javaslatára a Képviselő-testület dönt.
(2) Helyi Vállalkozásfejlesztési Alap 2023. évi nyitó egyenlege 6 101 123 Ft.
12. § (1) A Képviselő-testület Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselők illetményalapját 2023. március 1-jétől 58.000,- Ft-ban, a felsőfokú és a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítését a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a, a 234. § (3) bekezdés c) pontja és (4) bekezdése alapján egységesen 10%-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a kérelmező köztisztviselők számára a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 152. § (1) bekezdés e) pontja alapján, az éves költségvetés kiadási előirányzata terhére, a jóváhagyott béralap 5 % -ig terjedő összeggel illetményelőleg keretet képez.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési szervnél foglalkoztatott köztisztviselők részére a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdése szerinti Cafetéria juttatását nettó 400.000,- Ft/év összegben határozza meg.
(4) A képernyő előtti munkavégzés egészségügyi és biztonsági követelményei biztosítása érdekében a köztisztviselők éleslátásához minimálisan szükséges szemüveg készítés költségéhez munkáltatói támogatásban részesülnek legfeljebb 70 000 Ft keretösszegig.
13. § Az év során keletkező szabad pénzeszközök az Önkormányzat bankszámláját vezető pénzintézeténél történő rövid lejáratú lekötéséről a polgármester dönt.
4. Önkormányzati tartalékok és előirányzatok módosítása
14. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítás a Polgármester előterjesztése alapján a Képviselő-testület hozzájárulásával történhet.
(2) Az intézmények előirányzaton felüli bevételének, illetve előző évi maradványának felhasználásáról a költségvetési szerv javaslatainak figyelembe vételével a Képviselő-testület dönt. A maradványból, illetve az előirányzat-maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg:
a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összegek,
c) amelyet a tárgyévben év közben engedélyezett létszámnövekedéssel összefüggésben jóváhagyott előirányzat-növekedésből nem használt fel, a létszámfeltöltés teljes, vagy részleges elmaradása miatt, illetve azt nem használták fel,
d) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.
(3) Az önkormányzat és intézményeinek a bevételi többlet felhasználását, illetve a hiány pótlásának a módját a Képviselő-testület határozza meg.
15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert
a) hogy az önkormányzat 2023. évi elemi költségvetésének, és a havi pénzforgalmi jelentéseknek a Magyar Államkincstárhoz történő benyújtásakor az egyezőségek érdekében a szükséges intézkedéseket megtegye.
b) az önkormányzat többletbevételeinek erejéig bevételi és kiadási előirányzat biztosítására.
c) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra.
(2) A polgármester az (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosításról, előirányzat átcsoportosításról szóló döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a Képviselő-testületet.
16. § (1) A költségvetési rendelet módosítására az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján, valamint szükség szerint kerül sor.
(2) A polgármester az Önkormányzat várható bevételei, és az időszak elején rendelkezésre álló pénzkészlet együttes összegének alapulvételével a teljesíthető kiadásokról havi ütemezésű finanszírozási tervet készít a költségvetési rendelet elfogadásával egy időben, melyet minden előirányzat-módosítás alkalmával aktualizál.
(3) A polgármester forrásfelhasználásról az általános tartalék előirányzat terhére évi 10 millió Ft mértékéig jogosult dönteni. Döntéséről a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja.
5. Intézmények előirányzatának módosítása
17. § A harmadik negyedév után felül kell vizsgálni az intézmények működési kiadásainak teljesítését, különös tekintettel az áremelkedésekre és a jogszabályi módosításokból származó többletkiadásokra. Ennek megfelelően az intézménynek kezdeményeznie kell a szükséges előirányzat módosítást.
18. § Az intézmények a közhatalmi bevételek, intézményi működési bevételek és felhalmozási bevételek módosított előirányzatán felüli többletbevételüket a Képviselő-testület előzetes engedélyével használhatják fel. Az intézmények a többletbevétel felhasználására irányuló kérelmüket a polgármesterhez nyújtják be. A Képviselő-testület a többletbevétel felhasználásának engedélyezéséről a költségvetési rendelet módosítása során dönt.
19. § (1) Az intézmények a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettséget nem vállalhatnak. A személyi juttatások előirányzata felett kötelezettségvállalási jogkörrel rendelkező intézmény vezetője – e jogkörében eljárva – a Képviselő-testület döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel.
(2) Az intézmények a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatain jelentkező maradvány összegének más kiemelt előirányzatra való átcsoportosítását kezdeményezhetik, azonban a megtakarítások a hatályos jogszabályokat figyelembe véve csak együtt, egymással arányosan módosíthatóak.
20. § Minden olyan esetben, ahol a jogszabály nem alanyi jogon járó illetménypótlékról, illetménykiegészítésről és kereset-kiegészítésről, valamint juttatásokról rendelkezik, az intézmény vezetője annak megállapítása előtt – a fedezet biztosítása érdekében – köteles a polgármester előzetes hozzájárulását kérni. A képviselő-testület az átcsoportosítás fedezetét a költségvetés terhére biztosítja.
21. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
22. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A bevezető a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.