Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének megállapításáról
Hatályos: 2025. 03. 01Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének megállapításáról
Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
2. § Martfű Város Önkormányzatánál az Önkormányzat, és irányítása alatt álló költségvetési szervek (továbbiakban: intézmények):
a) Marfű Város Önkormányzata
b) Martfűi Polgármesteri Hivatal
c) Játékvár Óvoda és Bölcsőde
d) Martfű Városi Művelődési Központ és Könyvtár
e) Martfű Város Önkormányzata Gyermekjóléti és Szociális Szolgáltató Központ
2. A költségvetés főösszegei
3. § (1)1 A Képviselő-testület Martfű Város Önkormányzata 2024. évi összevont költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 6 656 467 e Ft-ban
a)2 tárgyévi költségvetési bevételeinek összegét 3 002 770 e Ft-ban
aa)3 működési célú bevételek 2 121 835 e Ft-ban
ab)4 felhalmozási célú bevételek 880 935 e Ft-ban
b)5 tárgyévi költségvetési kiadások összegét 6 473 880 e Ft-ban
ba)6 működési célú kiadások 3 274 815 e Ft-ban
bb)7 felhalmozási célú kiadások 3 199 065 e Ft-ban
c) tárgyévi bevételek és a kiadások egyenlegét - 3 471 110 e Ft-ban
ca)8 működési célú - 1 152 980 e Ft-ban
cb)9 felhalmozási célú -2 318 130 e Ft-ban
d)10 Finanszírozási műveletek bevételét 3 653 697 e Ft-ban
da) előző évi maradvány 3 491 876 e Ft-ban
db)11 állami megelőlegezés 161 821 e Ft-ban
e)12 Finanszírozási műveletek kiadását 182 587 e Ft-ban
f) Finanszírozási műveletek egyenlegét 3 471 110 e Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés c) pontjában szereplő költségvetési bevételek és a kiadások egyenlegének fedezete a 2023. évi maradvány.
(3) Az önkormányzati bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1. melléklet, az intézményenként részletezett bevételeket a 2. melléklet tartalmazza.
(4) A Képviselő-testület a kiadások előirányzatait intézményenként előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok bontásban a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5)13 Az önkormányzat költségvetési létszámkeretét a Képviselő-testület a 3. mellékletben foglalt intézményi részletezés szerint 125,9 fő főállású foglalkoztatott és 32 fő közfoglalkoztatott munkavállalóban állapítja meg.
(6) Az önkormányzat feladatellátásához szükséges tételes működési és felhalmozási kiadásokat a 4. melléklet szerint, az önkormányzat irányítása alá tartozó Polgármesteri Hivatal feladatellátásához szükséges tételes működési és felhalmozási kiadásokat az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.
(7)14 A Képviselő-testület az önkormányzati intézmények költségvetési támogatását 1 103 525 e Ft-ban határozza meg a 6. melléklet szerinti részletezettségben.
4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező, önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. § A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások 2024. évi egyenlegét a Képviselő-testület a 8. mellékletben részletezettek szerint fogadja el.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait beruházási feladatonként és felújítási célonként a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
7. § Martfű Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzatnál 2024. évben megvalósuló európai forrásból finanszírozott programokat, projekteket a 12. melléklet tartalmazza.
9. § Tájékoztató jelleggel a rendelet mellékletét képezi továbbá:
a) 10. melléklet: a 2024. évi költségvetés számviteli mérlege,
b) 13. melléklet: a Martfű Város Önkormányzatának 2024. évi előirányzat-felhasználási ütemterve,
c) 14. melléklet: a Martfű Város Önkormányzatának 2024. évi pénzügyi likviditási ütemterve,
d) 15. melléklet: a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai,
e) 16. melléklet: a település „Környezetvédelmi Alap” felhasználása,
f) 17. melléklet: az önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásai,
g) 18. melléklet: a többéves elkötelezettséggel járó kiadásokról,
h) 19. melléklet: Ünnep és esemény naptár kiadásai,
i) 20. melléklet: fedezettel nem rendelkező kiadások.
3. A gazdálkodás sajátos szabályai
10. §15 A civil szervezetek támogatását 3 075 e Ft-ban, az egyéb nonprofit szervezetek támogatását 1 700 e Ft-ban, a sport támogatását a Képviselő-testület 10 000 e Ft-ban határozza meg, és felhatalmazza az Oktatási, Művelődési és Sport Bizottságot a felosztásra vonatkozó javaslat kidolgozására.
11. § (1) Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének a Helyi Vállalkozásfejlesztési Alapról szóló 1/2011. (I. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdése alapján az Alap felhasználásáról év közben a Pénzügyi, Ügyrendi és Városfejlesztési Bizottság javaslatára a Képviselő-testület dönt.
(2) Helyi Vállalkozásfejlesztési Alap 2024. évi nyitó egyenlege 6 101 123 Ft.
12. § (1) A Képviselő-testület Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselők illetményalapját 2024. március 1-jétől 65.000,- Ft-ban, a felsőfokú és a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítését a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a, a 234. § (3) bekezdés c) pontja és (4) bekezdése alapján egységesen 10%-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a kérelmező köztisztviselők számára a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 152. § (1) bekezdés e) pontja alapján, az éves költségvetés kiadási előirányzata terhére, a jóváhagyott béralap 5 % -ig terjedő összeggel illetményelőleg keretet képez.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési szervnél foglalkoztatott köztisztviselők részére a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (4) bekezdése szerinti Cafetéria juttatását nettó 400.000,- Ft/év összegben határozza meg.
13. § Az év során keletkező szabad pénzeszközök az Önkormányzat bankszámláját vezető pénzintézeténél történő rövid lejáratú lekötéséről a polgármester dönt.
4. Önkormányzati tartalékok és előirányzatok módosítása
14. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítás a Polgármester előterjesztése alapján a Képviselő-testület hozzájárulásával történhet.
(2) Az intézmények előirányzaton felüli bevételének, illetve előző évi maradványának felhasználásáról a költségvetési szerv javaslatainak figyelembe vételével a Képviselő-testület dönt. A maradványból, illetve az előirányzat-maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg:
a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összegek,
c) amelyet a tárgyévben év közben engedélyezett létszámnövekedéssel összefüggésben jóváhagyott előirányzat-növekedésből nem használt fel, a létszámfeltöltés teljes, vagy részleges elmaradása miatt, illetve azt nem használták fel,
d) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.
(3) Az önkormányzat és intézményeinek a bevételi többlet felhasználását, illetve a hiány pótlásának a módját a Képviselő-testület határozza meg.
15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert
a) hogy az önkormányzat 2024. évi elemi költségvetésének, és a havi pénzforgalmi jelentéseknek a Magyar Államkincstárhoz történő benyújtásakor az egyezőségek érdekében a szükséges intézkedéseket megtegye.
b) az önkormányzat többletbevételeinek erejéig bevételi és kiadási előirányzat biztosítására.
c) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra.
(2) A polgármester az (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosításról, előirányzat átcsoportosításról szóló döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a Képviselő-testületet.
16. § (1) A költségvetési rendelet módosítására az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján, valamint szükség szerint kerül sor.
(2) A polgármester az Önkormányzat várható bevételei, és az időszak elején rendelkezésre álló pénzkészlet együttes összegének alapulvételével a teljesíthető kiadásokról havi ütemezésű finanszírozási tervet készít a költségvetési rendelet elfogadásával egy időben, melyet minden előirányzat-módosítás alkalmával aktualizál.
(3) A polgármester forrásfelhasználásról az általános tartalék előirányzat terhére évi 10 millió Ft mértékéig jogosult dönteni. Döntéséről a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja.
5. Intézmények előirányzatának módosítása
17. § A harmadik negyedév után felül kell vizsgálni az intézmények működési kiadásainak teljesítését, különös tekintettel az áremelkedésekre és a jogszabályi módosításokból származó többletkiadásokra. Ennek megfelelően az intézménynek kezdeményeznie kell a szükséges előirányzat módosítást.
18. § Az intézmények a közhatalmi bevételek, intézményi működési bevételek és felhalmozási bevételek módosított előirányzatán felüli többletbevételüket a Képviselő-testület előzetes engedélyével használhatják fel. Az intézmények a többletbevétel felhasználására irányuló kérelmüket a polgármesterhez nyújtják be. A Képviselő-testület a többletbevétel felhasználásának engedélyezéséről a költségvetési rendelet módosítása során dönt.
19. § (1) Az intézmények a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettséget nem vállalhatnak. A személyi juttatások előirányzata felett kötelezettségvállalási jogkörrel rendelkező intézmény vezetője – e jogkörében eljárva – a Képviselő-testület döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel.
(2) Az intézmények a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatain jelentkező maradvány összegének más kiemelt előirányzatra való átcsoportosítását kezdeményezhetik, azonban a megtakarítások a hatályos jogszabályokat figyelembe véve csak együtt, egymással arányosan módosíthatóak.
20. § Minden olyan esetben, ahol a jogszabály nem alanyi jogon járó illetménypótlékról, illetménykiegészítésről és kereset-kiegészítésről, valamint juttatásokról rendelkezik, az intézmény vezetője annak megállapítása előtt – a fedezet biztosítása érdekében – köteles a polgármester előzetes hozzájárulását kérni. A képviselő-testület az átcsoportosítás fedezetét a költségvetés terhére biztosítja.
21. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés nyitó szövegrésze a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § a) pontja szerint módosított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pont nyitó szövegrésze a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § b) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pont aa) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § c) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pont ab) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § d) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pont nyitó szövegrésze a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § e) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pont ba) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § f) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pont bb) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § g) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § h) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § i) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés d) pont nyitó szövegrésze a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § j) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés d) pont db) alpontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § k) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés e) pontja a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § l) pontja szerint módosított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (5) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. §-a szerint módosított szöveg. A 10. § a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Martfű Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.