Rákócziújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 28Rákócziújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, amelyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott feladatait. Rákócziújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetésének megalapozása érdekében alkotja meg rendeletét.
[2] Rákócziújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya Rákócziújfalu Községi Önkormányzatra, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
2. § Rákócziújfalu Községi Önkormányzatnál az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak az alábbiak szerint:
a) Rákócziújfalu Községi Önkormányzat,
b) Rákócziújfalui Polgármesteri Hivatal,
c) Rákócziújfalui Mesevár Óvoda,
d) Rákócziújfalui Manóvár Bölcsőde.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének tárgyévi költségvetési kiadási főösszegét 840 444 900 Ft-ban határozza meg, melyből
a) működési költségvetési kiadás 456 278 613 Ft,
aa) személyi juttatások 268 405 000 Ft,
ab) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 34 561 205 Ft,
ac) dologi kiadások 128 362 208 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 21 173 000 Ft,
ae) egyéb működési célú kiadások 3 777 200 Ft,
b) felhalmozási költségvetési kiadás 353 787 157 Ft,
ba) beruházások 610 000 Ft,
bb) felújítási kiadások 353 177 157 Ft,
c) finanszírozási kiadások 30 379 130 Ft.
(2) A képviselő-testület a tárgyévi költségvetés bevételi főösszegét 840 444 900 Ft-ban határozza meg, melyből
a) működési költségvetési bevétel 404 149 595 Ft,
aa) működési célú támogatások államháztartáson belülről 357 915 210 Ft,
ab) közhatalmi bevétel 35 500 000 Ft,
ac) működési bevételek 10 734 385 Ft,
b) felhalmozási bevétel 372 520 100 Ft,
ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 357 020 100 Ft,
bb) ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök értékesítése 15 500 000 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft,
d) finanszírozási bevételek 63 775 205 Ft,
da) előző évi költségvetési maradvány 33 396 075 Ft,
db) államháztartáson belüli megelőlegezés 10 379 130 Ft,
dc) hitel kölcsön felvétele államháztartáson kívülről 20 000 000 Ft.
4. § E rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok- az Áht. 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák az e rendelet elfogadásáig beszedett bevételek és teljesített kiadásokat is.
5. § (1) Az önkormányzat összevont bevételi előirányzatait jogcímenként az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat összevont kiadási előirányzatait jogcímenként a 2. melléklet szerint tartalmazza.
(3) Az önkormányzat költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 3. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 4. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat irányítása alá tartozó Rákócziújfalui Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 5. melléklet részletezi.
(6) Az önkormányzat irányítása alá tartozó Rákócziújfalui Mesevár Óvoda költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 6. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat irányítása alá tartozó Rákócziújfalui Manóvár Bölcsőde költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 7. melléklet részletezi.
(8) Az önkormányzat telephelye, a Rákócziújfalui Közösségi Színtér költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 8. melléklet részletezi, mely tájékoztató melléklet, a telephely költségvetése be van építve Rákócziújfalu Községi Önkormányzat költségvetésébe.
(9) A képviselő-testület az önkormányzat saját bevételeinek részletezését a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) A képviselő-testület az önkormányzat általános működési és ágazati feladataihoz biztosított költségvetési támogatását a 10. mellékletnek megfelelően jóváhagyja.
6. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 11. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat által ellátandó feladatok bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladat és kormányzati funkciók bontásban a 12. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek által ellátandó feladatok kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 13. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat által ellátandó feladatok kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladat és kormányzati funkciók szerinti bontásban a 14. melléklet részletezi.
7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 16. melléklet szerint határozza meg.
8. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális jellegű ellátások jogcímenkénti előirányzatait a 17. melléklet tartalmazza.
9. § A képviselő-testület a felhalmozási előirányzatokat beruházásonként és a felújítási előirányzatokat célonként a 18. melléklet szerint fogadja el.
10. § (1) Az önkormányzat költségvetésének összevont mérlegét a 19. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeinek és a kiadásainak mérlegszerű bemutatását a 20. melléklet szerint fogadja el.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeinek és a kiadásainak mérlegszerű bemutatását a 21. melléklet szerint fogadja el.
11. § A képviselő-testület az önkormányzat által biztosított közvetett támogatásokat a 22. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.
12. § A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeinek előirányzatait több éves bontásban a 23. melléklet szerint fogadja el.
13. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeinek, valamint a saját bevételnek költségvetési évet követő 3 évre várható összegeinek meghatározását a 24. melléklet tartalmazza.
14. § A képviselő-testület a költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 25. melléklet szerint fogadja el.
15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 26. melléklet tartalmazza.
16. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 27. melléklet tartalmazza.
17. § A 368/2011. (XII.31.) Korm. rend 28. §-a szerint a 2026. évi adókedvezmény, adómentesség adónemenként Rákócziújfaluban táblázatát a 28. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetéssel kapcsolatos egyéb rendelkezések
18. § (1) A civil szervezetek támogatására 2 777 200 Ft kerül elkülönítésre.
(2) A Rákócziújfalui Polgármesteri Hivatal Cafetéria Szabályzata szerinti juttatás összege 317 500.- Ft/fő/év.
(3) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 63 500 Ft-ban, illetménykiegészítését a közép- és felsőfokú végzettségűek vonatkozásában egységesen 20 %-ban állapítja meg 2026. január 01-től.
(4) A képviselő-testület a köztisztviselők és közalkalmazottak vonatkozásában havi nettó 1000 Ft-os folyószámla hozzájárulást állapít meg.
(5) A Rákócziújfalui Manóvár Bölcsőde dolgozói 2026. évi munkaruha-juttatásának összege 25000 Ft/fő.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
19. § Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek pályázatot a képviselő-testület előzetes állásfoglalása mellett nyújthatnak be akkor is, ha az önrészt és a működéssel kapcsolatos többletkiadásokat saját költségvetésük terhére több éven keresztül biztosítani tudják.
20. § (1) A helyi feladatok ellátása érdekében a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetés kiemelt előirányzatainak módosítására, a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosításra.
(2) A 22. §-ban meghatározott előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról a soron következő rendeletmódosítással egyidejűleg a polgármester köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
21. § (1) A költségvetési szerv a költségvetésre kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzatokon belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(2) A költségvetési szerv vezetője kiemelt előirányzat módosításáról, átcsoportosításáról tájékoztatja a polgármestert.
22. § A bevételi előirányzatok túlteljesítése előirányzat módosítás nélkül is megengedett. A kiadási előirányzatok túlteljesítéséhez előirányzat módosítás szükséges.
23. § (1) Az önkormányzat által igényelt feladatmutató szerinti állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért a költségvetési szerv vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.
(2) A feladatmutatók tervezetthez képest történő csökkenése esetén intézkedni kell a kiadások csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a maradvány szabad része is fedezetül szolgál.
5. Záró rendelkezések
24. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
25. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.