Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 09. 30Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.30.
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2023. évi költségvetés elfogadását követően 2023. június 30-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. Az önkormányzati bevételek esetében a B11 Önkormányzatok működési támogatása soron a Rendkívüli Önkormányzati Támogatás összege 8.007.968,-Ft és a kapott pótlólagos támogatás összege 1.581.896,- szerepel. A kiadási oldalon, a személyi juttatásokon belül a munkabérről a táppénzre került átvezetésre 166.083,- Ft (K1101→K1113). Az egyéb szolgáltatások előirányzat összeg csökkent 473.556,-tal, ezzel egyidejűleg a felújítások előirányzata ugyanennyivel nőtt. Az egyéb szolgáltatásokról további 540.000,- Ft átvezetésre került az üzemeltetési anyagok előirányzatra.
2. A Polgármesteri Hivatal esetében a munkabérről került átvezetésre 1.974.292,- a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira 25.169,-, megbízási díjra 247.500,- és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra 1.701.623,-. Továbbá átvezetésre került 585.000,- Ft a készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat előirányzatról szintén a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra. Az üzemeltetési anyagok és az egyéb szolgáltatások előirányzatáról átvezetésre került 297.806,- Ft a villamosenergia szolgáltatásra és a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásra.
3. A Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében a kamatkiadások és az egyéb dologi kiadások előirányzatának növekedésével egyidejűleg az üzemeltetési anyagok és szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzata pedig csökkent, 34.315,- Ft-tal.
4. A Zagyvarékas Községi Bölcsőde esetében a személyi juttatásokon belül a munkabérről a közlekedési költségtérítésre került átvezetésre 10.828,- Ft (K1101→K1109).
Az Égszínkék Óvoda és Konyha esetében a személyi juttatásokon belül a munkabérről a táppénzre került átvezetésre 197.746,- Ft (K1101→K1113). A működési célú ÁFA előirányzata 200.000,- Ft-tal csökkent az egyéb szolgáltatás növekedésével egyidejűleg (K351→K337). A fizetendő ÁFA és az üzemeltetési anyagok előirányzata 2.750.883,-Ft-tal csökkent, a villamosenergia, a bérleti díj és a karbantartási, javítási szolgáltatás előirányzata pedig ugyanennyivel nőtt.