Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 12. 02Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.12.02.
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2023. évi költségvetés elfogadását követően 2023. szeptember 30-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. Az önkormányzati bevételek esetében a B11 Önkormányzatok működési támogatása soron a második Rendkívüli Önkormányzati Támogatás összege 8.480.936,-Ft és a kapott szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapott támogatás összege 7.814.310,- szerepel. A kiadási oldalon, a személyi juttatásokon belül a munkabérről a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira került átvezetésre 71.548,- Ft (K1101→K1113). Az egyéb szolgáltatások előirányzat (K337) összege növekedett 670.000,- -tal, ezzel egyidejűleg az üzemeltetési anyagok és az egyéb szolgáltatások előirányzata (K312) ugyanennyivel csökkent. Az egyéb szolgáltatásokról további 179.338,- Ft került átvezetésre az üzemeltetési anyagok előirányzatra (K312) és a kamatkiadásokra (K353).
2. A Polgármesteri Hivatal esetében a törvény szerinti munkabérek (K1101) sora 5.350.329,- -tal csökkent, ezzel egyidejűleg a céljuttatás (K1103) 1.760.000,-, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) 233.025,-, megbízási díj (K122) 742.500,- és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) pedig 2.614.804,--tal nőttek. Az üzemeltetési anyagok és az egyéb szolgáltatások előirányzatáról (K312) átvezetésre került 570.299,- Ft a villamosenergia szolgáltatásra és a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásra és egyéb szolgáltatásra.
3. A Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében a bevételi oldalon a Központi, irányítószervi támogatás (B816) sor 659.000,- Ft-tal növekedett a kapott kulturális érdeknövelő támogatás miatt, emiatt kiadási oldalon változott a Szakmai anyagok beszerzése (K311) és a Működési célú ÁFA (K351) előirányzata.
4. A Zagyvarékas Községi Bölcsőde estében esetében a személyi juttatásokon belül a munkabérről a közlekedési költségtérítésre került átvezetésre 32.508,- Ft (K1101→K1109) és egyéb személyi juttatásra pedig 198.364,- (K1101-K1113).
5. Az Égszínkék Óvoda és Konyha esetében a személyi juttatásokon belül a munkabérről az egyéb személyi juttatásokra került átvezetésre 719.764,- Ft (K1101→K1113). A működési célú ÁFA előirányzata 877.308,- Ft-tal csökkent a karbantarási és kis javítási költségek növekedésével egyidejűleg (K351→K334). Az üzemeltetési anyagok előirányzata 1.140.184,- -tal csökkent, a villamosenergia, a bérleti díj és az egyéb szolgáltatások illetve az egyéb dologi kiadások előirányzata pedig ugyanennyivel nőtt.
A költségvetés fő összege 2023.06.30-án: 1.162.875.869,-.