Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 24

Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.24.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra, a Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtárra, az Égszínkék Óvoda és Konyhára, Zagyvarékas Községi Bölcsődére, valamint a költségvetésben szereplő előirányzatokból részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos település-üzemeltetés és fejlesztés.

6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének előirányzatai:

			Forintban
2023. évi	Költségvetési	Finanszírozási	Összesen
Bevétel	649.941.299.-	450.377.689.-	1.100.318.988.-
Kiadás	665.922.101.-	434.396.887.-	1.100.318.988.-
Hiány(-)/Többlet (+)	-15.980.802.-	15.980.802.-	0.-

Bevételek:

1. A bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzat működési támogatásai bevételi jogcím képviseli.

2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: ez a jogcím tartalmazza a védőnői szolgálat (1-6 hónap) és iskolaegészségügy (1-12.hó) Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott finanszírozását, a közfoglalkoztatásra kapott támogatást.

3. Közhatalmi bevételek: helyi adók, bírságok, pótlékok, talajterhelési díj.

4. Működési bevételek: áru- és készletértékesítés, szolgáltatások, bérleti díjak, intézményi ellátási díjak, áfa bevétel, kamatbevételek.

5. Finanszírozási bevételek: Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, valamint az intézmények részére nyújtott támogatás.

Kiadások:

A kiadások között a legnagyobb arányt a működési költségvetés kiadásai jelentik.

1. Működési költségvetés kiadásai:

Személyi juttatások: Alapilletményeket, illetménypótlékokat, foglalkoztatottak sajátos juttatásait, személyhez kapcsolódó juttatásokat, soros illetménynövekedéseket, jubileumi jutalmat foglalja magában.

A minimálbér 200.000.- Ft-ról 232.000.- Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000.- Ft-ról 296.400.- Ft-ra növekedett 2023. január 1-jétől, melynek figyelembevételével történt a személyi juttatások megtervezése.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: A személyi jellegű kiadások vonzataként jelentkező kiadás, melynek mértéke 13 %.

Dologi kiadások: A dologi kiadások között az intézmények működéséhez szükséges közüzemi díjak dominálnak.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: Itt kerültek tervezésre az önkormányzat által folyósított szociális kiadások.

Egyéb működési kiadások: ez a jogcím tartalmazza a működési célú pénzeszközátadásokat (civil szervezetek részére nyújtott támogatás, Bursa Hungarica ösztöndíj), a Kistérség részére nyújtott támogatásokat.

1. Felhalmozási költségvetés kiadásai: Ezen a jogcímen a beruházások és felújítások kerültek tervezésre, mely tartalmazza a koncessziós díjból megvalósítandó vízhálózat rekonstrukciós és egyéb munkálatokat.

2. Finanszírozási kiadások: Ezen a jogcímen a 2022. év decemberében kiutalt 2023. évi állami támogatás előlegének visszavonása szerepel, valamint az intézményfinanszírozás.

A költségvetési rendelet az alábbi mellékletekkel rendelkezik:

Megnevezés	Sorszám
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi összevont mérlege	1.
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi összevont bevételei	2.
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi összevont kiadásai	3.
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi bevételei	4.
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi kiadásai	5.
Zagyvarékasi Polgármesteri Hivatal 2023.évi bevételei és kiadásai	6.
Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár 2023. évi bevételei és kiadásai	7.
Zagyvarékasi Égszínkék Óvoda és Konyha 2023. évi bevételei és kiadásai	8.
Zagyvarékas Községi Bölcsőde 2023. évi bevételei és kiadásai	9.
Zagyvarékas Község Önkormányzata működési és közhatalmi bevételeinek részletezése 2023. év	10.
Zagyvarékas Község Önkormányzata működési támogatásainak részletezése 2023. év	11.
Fejlesztési ráfordítások részletezése	12.
Zagyvarékas Község Önkormányzata által folyósított ellátások részletezése	13.
Zagyvarékas Község Önkormányzata és fenntartása alatt működő intézményeknek 2023. évi engedélyezett létszámkerete	14.
Zagyvarékas Község Önkormányzata 2023. évi előirányzat–felhasználási ütemterve	15.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés d) pont ja alapján a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai	16.