Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023 ( II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 05. 20Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.20.
a 2023. évi költségvetésről szóló 3/2023 ( II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2023. évi költségvetés elfogadását követően 2023. március 31-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. Az önkormányzati bevételek esetében a B11 Önkormányzatok működési támogatása soron a 68/2023. (III. 10.) Kormányrendelet alapján kapott 24.103.302- Ft kiegészítő támogatás szerepel. A személyi juttatásokon belül a munkabérről a táppénzre került átvezetésre 94.782.- Ft (K1101→K1113). A dologi kiadásokon belül jelentős módosító tételként jelent meg a K312 rovaton - a tavalyi pályázaton nyert és testület által kiegészített – szén költsége, valamint a K335 rovaton a továbbszámlázott szolgáltatások (közüzem). A beruházások és felújítások között 635.000.- Ft került átvezetésre.
2. A Polgármesteri Hivatal esetében az előirányzat módosítást a népszámlálás elszámolásából eredő visszafizetési kötelezettség, melynek összege 254.637.- Ft átcsoportosítása (K337 → K506), valamint 306.564.- Ft átcsoportosítása a villamosenergia szolgáltatásra (K337 → K3311) indokolta. A fennmaradó összeg a bevételi előirányzat többlettel szemben (számítógép értékesítés) került lekönyvelésre.
3. A Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében módosítás nem történt.
4. A Zagyvarékas Községi Bölcsőde estében előirányzat módosítás a gázenergia szolgáltatás és a hozzá kapcsolódó ÁFA soron történt, összesen 5.080.000.- Ft értékben, ami bevételi oldalon az intézmény finanszírozás (B816) soron látható.
1. Az Égszínkék Óvoda és Konyha esetében a közüzemi díjakon belül átvezetésre került 850.000.- Ft a gázdíj szolgáltatásról a vízdíj szolgáltatásra (K3312 → K3314). A fizetendő ÁFA előirányzata 50.000.- Ft-tal csökkent a karbantartási szolgáltatás növekedésével egyidejűleg. A költségvetési maradvány korrekciójának összege a kiadási oldalon az egyéb dologi kiadások (K355) soron jelenik meg.