Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16

Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.16.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra, a Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtárra, az Égszínkék Óvoda és Konyhára, Zagyvarékas Községi Bölcsődére, valamint a költségvetésben szereplő előirányzatokból részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos település-üzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
Az Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetésének előirányzatai:

Forintban

2024. évi

Költségvetési

Finanszírozási

Összesen:

Bevétel

725.130.482.-

615.295.771.-

1.340.426.253.-

Kiadás

793.667.953.-

546.758.300.-

1.340.426.253.-

Hiány(-)/Többlet (+)

-68.537.471.-

68.537.471.-

0.-
Bevételek:
1. A bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzat működési támogatásai bevételi jogcím képviseli.
2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: ez a jogcím tartalmazza az iskolaegészségügy (1-12.hó) és a házi orvosi szolgálat működtetésére a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott finanszírozását, a közfoglalkoztatásra kapott támogatást.
3. Közhatalmi bevételek: helyi adók, bírságok, pótlékok, talajterhelési díj.
4. Működési bevételek: áru- és készletértékesítés, szolgáltatások, bérleti díjak, intézményi ellátási díjak, áfa bevétel, kamatbevételek.
5. Finanszírozási bevételek: Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, valamint az intézmények részére nyújtott támogatás.
Kiadások:
A kiadások között a legnagyobb arányt a működési költségvetés kiadásai jelentik.
1. Működési költségvetés kiadásai:
Személyi juttatások: az alapilletményeket, illetménypótlékokat, foglalkoztatottak sajátos juttatásait, személyhez kapcsolódó juttatásokat, soros illetménynövekedéseket, jubileumi jutalmat foglalja magában.
A minimálbér 232.000.- Ft-ról 266.800.- Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400.- Ft-ról 326.000.- Ft-ra növekedett 2023. december 1-jétől, melynek figyelembevételével történt a személyi juttatások megtervezése.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: A személyi jellegű kiadások vonzataként jelentkező kiadás, melynek mértéke 13 %.
Dologi kiadások: A dologi kiadások között az intézmények működéséhez szükséges közüzemi díjak és a házi orvosi szolgálat működtetésének kiadásai dominálnak.
Ellátottak pénzbeli juttatásai: itt kerültek tervezésre az önkormányzat által folyósított szociális kiadások.
Egyéb működési kiadások: ez a jogcím tartalmazza a működési célú pénzeszközátadásokat (civil szervezetek részére nyújtott támogatás, Bursa Hungarica ösztöndíj) és a Kistérség részére nyújtott támogatásokat.
1. Felhalmozási költségvetés kiadásai: Ezen a jogcímen a beruházások és felújítások kerültek tervezésre, mely tartalmazza többek között a közel 20 millió forintos pályázati pénzből megvalósuló útfelújításokat, melynek támogatási összege már 2023-ban beérkezett az Önkormányzat elkülönített számlájára és tartalmazza a szintén pályázatból felújítandó műfüves pálya önerejét.
2. Finanszírozási kiadások: Ezen a jogcímen a 2023. év decemberében kiutalt 2023. évi állami támogatás előlegének visszavonása szerepel, valamint az intézményfinanszírozás.
A költségvetési rendelet az alábbi mellékletekkel rendelkezik:

Megnevezés

Sorszám

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi összevont mérlege

1.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi összevont bevételei

2.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi összevont kiadásai

3.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi bevételei

4.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi kiadásai

5.

Zagyvarékasi Polgármesteri Hivatal 2024.évi bevételei és kiadásai

6.

Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár 2024. évi bevételei és kiadásai

7.

Zagyvarékasi Égszínkék Óvoda és Konyha 2024. évi bevételei és kiadásai

8.

Zagyvarékas Községi Bölcsőde 2024. évi bevételei és kiadásai

9.

Zagyvarékas Község Önkormányzata működési és közhatalmi bevételeinek részletezése 2024. év

10.

Zagyvarékas Község Önkormányzata működési támogatásainak részletezése 2024. év

11.

Fejlesztési ráfordítások részletezése

12.

Zagyvarékas Község Önkormányzata által folyósított ellátások részletezése

13.

Zagyvarékas Község Önkormányzata és fenntartása alatt működő intézményeknek 2024. évi engedélyezett létszámkerete

14.

Zagyvarékas Község Önkormányzata 2024. évi előirányzat–felhasználási ütemterve

15.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai

16.