Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 24Zagyvarékas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.24.
a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás alapvető szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2024. évi költségvetés elfogadását követően 2024. december 31-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. A B112 rovaton történt emelés a pedagógusok esélyteremtési támogatása miatt, melynek összege 6.875.577,-.
A B1131 Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása rovat eredeti előirányzata a kapott szociális ágazati pótlék összegével, 88.140,- Ft-tal került emelésre.
A B16 rovaton a közfoglalkoztatottak bérére kapott támogatás 10.190.472,- Ft-tal emelkedett,
a B4 Működési bevételek értéke 3.576.113,- Ft-tal,
a B8 Finanszírozási bevételek összege pedig a 0. havi megelőlegezés összegével, 16.619.999,- Ft-tal nőtt.
A kiemelt bevételi előirányzatokon történt változások a kiadási oldalon is módosításra kerültek. Így emelésre került a K1 és K2 rovat összege a közfoglalkoztatottak munkabére és járulékai miatt, a K3 Dologi kiadások esetében többek között az üzemeltetési anyagok, a közüzemi díjak, a közvetített szolgáltatások és az egyéb szolgáltatások összege változott. A számszaki adatokat az 5. számú melléklet tartalmazza.
1. A Polgármesteri Hivatal esetében a bevételi oldalon B816 rovat 8.559.859,- Ft-tal csökkent, így a kiadási oldalon is csökkentek a K1 kiemelt előirányzathoz tartozó rovatok összegei. A számszaki adatokat az 6. számú melléklet tartalmazza.
2. A Móricz Zsigmond Művelődési Ház és Könyvtár esetében a kiemelt előirányzatokon történt változás összességében 320.508,- Ft változást eredményezett kiadási és bevételi oldalon egyaránt. A számszaki adatokat az 7. számú melléklet tartalmazza.
3. A Zagyvarékasi Égszínkék Óvoda és Konyha esetében bevételi oldalon a B402 Szolgáltatások ellenértéke rovat összege emelkedett 6.738.579,- Ft-tal, a B405 Ellátási díjak rovat pedig 1.565.300,- Ft-tal, ezzel párhuzamosan a kiadási oldalon is módosításra kerültek a változások. A számszaki adatokat az 8. számú melléklet tartalmazza.
4. A Zagyvarékasi Községi Bölcsőde esetén bevételi oldalon növekedett a B411 Egyéb működési bevételek rovat 1.184.490,- Ft-tal és csökkent a B816 Intézményfinanszírozás rovat 12.007.219,- Ft-tal. Ezzel egyidejűleg kiadási oldalon módosításra kerültek a a K1 Személyi juttatások és a K3 Dologi kiadások kiemelt előirányzatok rovatainak összegei. A számszaki adatokat az 9. számú melléklet tartalmazza.
A költségvetés fő összege 2024.12.31-én: 1.338.571.575,-.