Tiszaörs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításáról

Hatályos: 2026. 02. 18

Tiszaörs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.18.

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 34 § (5) bekezdése alapján az önkormányzat képviselőtestületet év közben módosítja költségvetési rendeletét.

A képviselőtestület az előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

2025. évi költségvetéshez kötődően a hármas számú módosításra, azért került sor, mert a köznevelésre, valamint a polgármesteri illetmény támogatása, és közművelődésre is kaptunk pénzt. Önkormányzatunk III. ütembe pályázott REKI-re , valamint Magyar Falus pályázat összegével is módosítottuk az előirányzatot.. Az óvoda udvari játékokat vásárolt, mely beruházás. A hitel felvétel miatt szintén módosítani kell az előirányzatot.

Önkormányzati bevételek:

Általános önkormányzati támogatás	+	4 803 893.-Ft
Köznevelési támogatás	+	4 847 717.-Ft
Gyerekétkeztetés támogatás	-	62 130.-Ft
Közművelődés támogatása	+	1 522 752.-Ft
REKI pályázat	+	6 406 622.-Ft
Felhalmozásra átvett pénzeszköz	+	40 554 276.-Ft
Működési célú támogatások	+	7 274 032.-Ft
Működési bevételek	-	9 009 259.-Ft
Működésre átvett pénzeszköz	+	7 000 000.-Ft
Hitel felvétel	+	48 989 749.-Ft
*Bevételi előirányzat változás*	+	112 327 652.-Ft

Önkormányzati kiadások:

Személyi juttatások	+	5 079 113.-Ft
Munkaadói járulékok	+	794 001.-Ft
Dologi kiadások	+	11 072 513.-Ft
Egyéb működési kiadások	+	4 213 000.-Ft
Beruházások	+	10 261 000.-Ft
Felújítások	+	31 918 276.-Ft
Hitel törlesztés	+	48 989 749.-Ft
A költségvetési főösszeg változás	+	112 327 652.-Ft

módosított költségvetési bevétel	701 963 645.-Ft-ban
módosított költségvetési kiadás	701 963 645.-Ft-ban
-ebből működési felhalmozási	623 939 369.-Ft 78 024 276.-Ft

A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatok az alábbiak

476 497 762.-Ft	Működési költségvetés módosított kiadásai
236 217 111.-Ft	Személyi juttatások
23 085 891.-Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
167 196 885.-Ft	Dologi kiadások
10.100.000.-Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai
39 897 875.-Ft	Egyéb működési célú kiadások
	16 559 875 .-Ft Elvonások és befizetések
	Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
	Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
	Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
	19 000 000.-Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
	Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

	4 338 000.-Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre 0.-Ft Tartalék
78 024 276.-Ft	Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
19 651 000.-Ft	Beruházások
	ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
56 918 276.-Ft	Felújítások
	- - ebből: EU-s forrásból felújítás
1 455 000.-Ft	Egyéb felhalmozási kiadások
	ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
	Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
	- Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
	Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
	Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
	Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
	Lakástámogatás
	Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre

147 441 607.-Ft	Finanszírozási kiadások