Tiszaroff Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete
Tiszaroff Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 29Tiszaroff Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete
Tiszaroff Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Tiszaroff Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1) – (4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1) – (3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendeli el:
Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Tiszaroff Község Önkormányzata a 2023. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a)1 bevételi főösszegét 930.481.879 Ft-ban,
b)2 kiadási főösszegét 930.481.879 Ft-ban állapítja meg.
(2)3 A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a) Tiszaroffi Bölcsőde és Főzőkonyha bevételi és kiadási főösszege 118.903.590 Ft
b) Tiszaroffi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 71.812.002 Ft
c) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 739.766.287 Ft
Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 608.421.287 Ft
3. § (1)4 A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2, 4, 6 sz. mellékletek tartalmazzák.
Önkormányzati szinten összesítetten
Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 302.294.100 Ft
Közhatalmi bevételek 18.750.000 Ft
Működési bevételek 83.533.099 Ft
Felhalmozási támogatás értékű bevételek 160.155.033 Ft
Előző évi pénzmaradvány 234.404.647 Ft
Finanszírozási bevételek 131.345.000 Ft
Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
Működési kiadások
Személyi juttatások 206.212.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 34.809.000 Ft
Dologi kiadások 202.518.412 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 5.709.000 Ft
Működési célú támogatás ÁH belülre 8.488.570 Ft
Működési célú támogatás ÁH kívülre 11.172.625 Ft
Elvonások befizetések 2.195.000 Ft
Működési célú kölcsönök nyújtása 2.448.375 Ft
Működési célú tartalékok 0 Ft
ezen belül
- működési célú általános tartalék: 0 Ft
- működési célú céltartalékok: 0 Ft
Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
ÁH megelőlegezés visszafizetése 7.886.105 Ft
Felhalmozási kiadások: 161.170.033 Ft
ezen belül:
- felújítások 161.170.033 Ft
- beruházások 0 Ft
- egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
Felhalmozási célú tartalékok 112.898.577 Ft
ezen belül
- felhalmozási célú általános tartalék: 112.898.577 Ft
- felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft
Finanszírozási kiadások 131.345.000 Ft
(2) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a)5 A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
- kötelező: 930.481.879 Ft
- önként vállalt: 0 Ft
b)6 A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
- kötelező: 930.481.879 Ft
- önként vállalt: 0 Ft
Felhalmozási kiadások
4. § (1)7 Felújítási kiadások 160.155.033 Ft a 8. melléklet tartalmazza.
(2)8 Beruházási kiadások: 4.258.000 Ft az 8. melléklet tartalmazza.
Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Tiszaroff Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi mérlegét a 2, 4, 6. sz. mellékletek tartalmazzák.
b) Tiszaroff Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi feladatalapú kimutatását a 3, 5, 7. sz. mellékletek tartalmazzák.
c) Tiszaroff Község Önkormányzata 2023. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 9. sz. melléklet tartalmazza.
d) Tiszaroff Község Önkormányzata 2023. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. sz. melléklet tartalmazza.
e) Tiszaroff Község Önkormányzata 2023. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza.
f) Tiszaroff Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2024. - 2025. - 2026. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza 0 Ft összegben. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.
(4)9 A költségvetés 112.898.577 Ft tartalékot, ezen belül 112.898.577 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(5) Az önkormányzat Kunhegyesi Mikro-térségi Szociális Társulásban vesz részt, nem lát el feladatot. Államháztartáson belülre nyújtott támogatásként kerül elszámolásra a Kunhegyesi Mikro-térségi Szociális Társulás részére nyújtott támogatás.
(6) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
Létszámgazdálkodás
8. § Az önkormányzat és intézményei 2023. évi létszám előirányzatát a 10. sz. melléklet tartalmazza:
- Tiszaroffi Közös Önkormányzati Hivatal: 10 fő köztisztviselő,
- Tiszaroffi Bölcsőde és Főzőkönyha 11 fő
- Tiszaroff Község Önkormányzata: 38 fő
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2022. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2023. évre vonatkozóan 38.650 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére nettó 400.000 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
11. § A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-jétől (a költségvetési év első napjától) kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (4) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (4) bekezdése a Tiszaroff Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.