Tiszasüly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 22Tiszasüly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.22.
2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–10. melléklethez
Tiszasüly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2024. február 14-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Tiszasüly község lakosainak száma 2024. január 1-jén 1431 fő volt.
Az önkormányzat 2024-ben felhalmozásra és felújításra összességében 40.383.592 Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadásoknál befejeződött a TOP-Plusz Energetikai projekt, a TOP-Plusz Horgászturizmus projekt viszont ebben az évben kezdődött el, mely áthúzódik 2025-2026. évekre.
Az önkormányzat az év folyamán a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásból 4.764.023 Ft-ot kapott.
A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel, illetve az önkormányzat nem rendelkezik hitelállománnyal.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv (Tiszasülyi Vackor Óvoda és Konyha) az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-9. mellékletek tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 324.936.336 Ft volt. Bevételként 816.842.552 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.074.316.139 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 67.462.749 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 243.521.322 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek (szállítói, illetve adós).
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2024. december 31-én 0 Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 12.296.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Ellátottak térítési díjának kedvezménye 11.300.000 Ft
Magánszemélyek kommunális adókedvezménye 996.000 Ft
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 5.505.203 Ft került kimutatásra, melyből 964.793 Ft az intézmény kötelezettsége.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 988.617.616 Ft, mely 20 %-kal (254.478.912 Ft-tal) csökkent az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya 566 %-kal (1.634.590 Ft-tal) növekedett a 2023. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a település vízkárelhárítási terv elkészítéséből adódik.
A tárgyi eszközök állománya 852.563.380 Ft, 2 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott, összege 38.200 Ft, mely a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. részesedés összege.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1.321.302 Ft, mely 325.745 Ft-tal, azaz 20 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 67.462.749 Ft.
A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 14.685.742 Ft-tal több az előző évhez képest.