1. § A rendelet hatálya Tiszasas Község Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésében az irányítása alá tartozó költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak az alábbiak szerint:

(2) Az önkormányzat által ellátott feladatok önálló címet alkotnak.

3. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 603.821.968 forintban állapítja meg.

4. § Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

5. § Az önkormányzat összesített 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 1.000.000 Ft

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2025. évi költségvetési fő összegét 441.960.703 Ft-ban állapítja meg.

9. § Az önkormányzat saját, 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

10. § Az önkormányzat saját, 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

11. § A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2025. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetési főösszegét 69.205.367 Ft ezer forintban állapítja meg.

13. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

14. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

15. § A képviselő-testület a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2025. évi költségvetési főösszegét 94.251.028 Ft ezer forintban állapítja meg.

17. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

18. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

19. § A képviselő-testület a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2025. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

20. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2025. évi költségvetési főösszegét 93.582.257Ft ezer forintban állapítja meg.

21. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

22. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

23. § A képviselő-testület a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2025. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

24. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona 2025. évi költségvetési főösszegét 248.352.246 Ft ezer forintban állapítja meg.

25. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

26. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

27. § A képviselő-testület az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona 2025. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

28. § A rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák a rendelet elfogadásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat.

29. § Az önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 1. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

30. § Az önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 2. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

31. § Az önkormányzat engedélyezett létszámát a 3. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

32. § Az önkormányzat működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

33. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 5. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

34. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 6. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

35. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszámát a 7. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

36. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

37. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 9. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

38. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 10. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

39. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ engedélyezett létszámát a 11. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

40. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

41. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 13. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

42. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 14. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

43. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

44. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

45. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 17. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

46. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 18. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

47. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona engedélyezett létszámát a 19. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

48. § Az Alkony Gondozási Központ Idősek Klubja és Bentlakásos Otthona működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

49. § A 21. melléklet tartalmazza 2022. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, mely nem tartalmaz adatot.

50. § A 22. melléklet tartalmazza az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait kiemelt elő-irányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban.

51. § A költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat fel-használási és likviditási tervet a 23. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.

52. § Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.

53. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal munkavállalói tekintetében az éves cafetéria juttatás mértéke a költségvetési törvényben meghatározott 380.000 Ft, amely magába foglalja a juttatást és annak közterheit is.

54. § Az egyéb működési célú támogatásokat 2.000.000 Ft-ban, tételesen hagyja jóvá a Képviselő-testület. A tételes jóváhagyásban szerepel 1.000.000 támogatás és 1.000.000 Ft tartalék.

55. § A költségvetési szerv szellemi és anyagi kapacitásával végzett valamennyi tevékenységét alaptevékenységként kell besorolni. A vállalkozási tevékenység a támogatáson kívüli forrásból, nem kötelezően végzett termelő-, szolgáltató-, értékesítő tevékenység, amit a költségvetési szerv haszonszerzés céljából végez. Minden más tevékenység alaptevékenységnek minősül. Az önkormányzat és költségvetési szerve csak alaptevékenységet végez.

56. § (1) A költségvetés általános tartaléka 1.000.000 Ft, mely az évközben felmerülő többlet kiadásokra illetve az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A működési és felhalmozási célú általános tartalék terhére kizárólag a képviselő-testület vállalhat kötelezettséget.

57. § Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV. törvény rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges vagy szükséges lehet.

58. § A kötött felhasználású feladat finanszírozásokat csak a célnak megfelelően lehet igénybe venni.

59. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:

60. § A költségvetési szervek e rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azokkal a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

61. § Az intézmény vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogköre gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelne 2024. évre, illetve a következő évekre.

62. § A rendeletben meghatározott és engedélyezett közalkalmazotti és munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott létszámot az intézmény saját hatáskörben nem növelheti, a létszám növelését csak a képviselő-testület engedélyezheti.

63. § A központi költségvetésből származó bevételek (feladatfinanszírozás) biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, változás esetén jogszabály által meghatározott határidőben gondoskodni kell a lemondásról, illetve a pótigénylésről. A feladat finanszírozás alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

64. § Az önkormányzat költségvetési szervének vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez kapcsolódó szabályzatokat.

65. § (1) Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv nevében, a költségvetési szerv feladatainak ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (a továbbiakban: kötelezettségvállalás) a polgármester által írásban meghatalmazott személy (intézményvezető) jogosult.

(3) Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. Nem szükséges előzetes írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 200.000 forintot el nem érő tételek, a pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó kifizetések esetében, valamint a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetében.

(4) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag is felelős a feladatai ellátásához a vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, a belső kontrollok megszervezéséért.

66. § Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt jogcímcsoportok közötti előirányzat átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására a képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester számára.

67. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontroll rendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodott. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

68. § Ez a rendelet 2025. február 25-én lép hatályba.