Bogyiszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének

3/2017 ( II.28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

Bogyiszló Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (2) bekezdésében kapott felhatal­mazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró a képviselő-testület Pénzügyi Bizottságának véleményét kikérve, Bogyiszló Község Önkormányzatának 2017. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

(1) Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Bogyiszló Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Bogyiszló Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), a Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulásra, a Bogyiszlói Kistarisznya Óvodára és a Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatalra terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2017. évi költségvetése

2. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetési

1. bevételi főösszegét                                                   253.259.460 Ft-ban
2. kiadási főösszegét                                                    253.259.460 Ft-ban
3. költségvetési hiány                                                                     0   Ft-ban állapítja meg
   

3. §

(1) Az önkormányzat 2017. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2017. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§

(1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:                         239.306.960 forint,

Ebből:

1. személyi jellegű kiadások:                          54.676.655 forint,
2. munkaadókat terhelő járulékok:                   9.919.559 forint,
3. dologi kiadások:                                         60.351.150 forint,
4. szociálpolitikai juttatások:                            7.195.000 forint,
5. támogatásértékű kiadások:                         64.694.796 forint,
6. Finanszírozási kiadások                              41.036.800 forint,
7. tartalékok:                                                     1.433.000 forint.

   (2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 13.952.500 forint.

   A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

1. a felújítás előirányzata:                                    952.500 forint,
2. felhalmozási célú tartalék előirányzata:        7.000.000 forint,
3. felhalm. tartalék ASP rendszer kiépítés        6.000.000 forint.

 (3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                                        244.476.595 forint

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                                   8.782.865 forint.

 (4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. §

Az önkormányzat költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §

(1) Az önkormányzat működési célú tartalékának összege 1.433.000 forint, mely az évközi rendezvények finanszírozására használható fel.

(2) A felhalmozási célú tartalék összege 13.000.000 forint, mely az év közben jelentkező pályázati önerő finanszírozására és az ASP rendszer kiépítésére használható fel.

7. §

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4- 5. számú mellékletek tartalmazzák.

8. §

A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. §

(1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza. A támogatott civil és nonprofit szervezetek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.  

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a képviselő-testület a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 17. számú melléklet részletezi.

10. §

A Képviselő-testület a 2017. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal

11.§

(1) A Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal kiadási és bevételi előirányzatait a 3.2.a. számú melléklet tartalmazza, Bogyiszló Község Önkormányzata és Fácánkert Község Önkormány­zata Képviselő-testületeinek együttes ülésén elfogadott határozat alapján, az alábbiak szerint:

a) A működési kiadások előirányzata összesen          41.036.800 forint, melyből

aa) személyi jellegű kiadások:                                 30.155.935 forint

ab) munkaadókat terhelő járulékok:                         6.869.358 forint

ac) dologi kiadások:                                                4.011.507 forint

1. A közös önkormányzati hivatal engedélyezett létszáma: 11 fő, melyből 1 fő jegyző és 10 fő köztisztviselő.

1. A közös önkormányzati hivatal bevétele: állami támogatás: 41.036.800 forint.

   (2) A Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bogyiszló és Fácánkert Község Önkormányzata Képviselő-testületei együttes ülésén elfogadott költségvetés alapján tartalmazza a rendelet melléklete.

   (3) A Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal foglalkoztatottainak meghatározott támogatására, illetve szociális juttatásokra és támogatásokra kifizethető kerete összegét a rendelet 3.2.b számú melléklete tartalmazza.

   (4) A köztisztviselők illetménykiegészítésének mértéke a 2011. évi CXCIX. törvény 234.§ (4) bekezdésének figyelembevételével 2016. év márciusától egységesen 20%.

   (5) A Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi cafetéria-juttatási kerete 200.000 forint/fő/év, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket.

Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulás és a

Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda

12. §

(1) Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulás előirányzatait a képviselő-testület a 3.3 számú melléklet, a Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda kiadási és bevételi előirányzatait a 3.3.a. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen 60.134.676 forint , melyből

1. személyi jellegű kiadások:                             44.131.274 forint;
2. munkaadókat terhelő járulékok:                      9.714.736 forint;
3. dologi kiadások:                                              6.288.666 forint.

   (2) A Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda bevételei:

               a) állami támogatás: 49.253.759 forint

               b) Bogyiszló Község Önkormányzatának támogatása: 6.866.955 forint

               c) Fácánkert Község Önkormányzatának támogatása: 4.013.962 forint.
   
   

A költségvetési létszámkeret

13. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 60 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

1. intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 10,5 fő: 

         1 fő polgármester, 1 fő védőnő, 1 fő mezőőr, 2 fő művelődési ház- gondnok - könyvtáros,     1 fő falugondnok, 0,5 fő temetőgondnok, 3 fő karbantartó; 1 fő takarító, hivatalsegéd.

2. a Bogyiszlói Közös Önkormányzati Hivatal átlagos statisztikai állományi létszáma: 11 fő, melyből 1 fő jegyző, 10 fő köztisztviselő;
3. a Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda átlagos statisztikai állományi létszáma: 13 fő, melyből 8         fő óvodapedagógus, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszisztens;
4. a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 23 fő.

   (2) A képviselő-testület az intézményen kívüli foglalkoztatottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 1.413.932 forint keretösszegű – nettó 100.000 forint/fő/év értékű készpénzt, illetve SZÉP kártya alapul vételével - cafetéria-juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

   
   

Az előirányzatok módosításának szabályai

14.§

(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(3) Az önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – évente két alkalommal – félévkor, valamint a második félévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

15.§

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat- módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat

1. utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy
2. megvalósításához saját erő szükséges, vagy 
3. megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy
4. az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy
5. megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
6. Európai Uniós forrás elnyerését célozza.  

   16. §

   (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.

   (2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

   (3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.

   (4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban  előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az  intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

   (5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

   (6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

   (7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

   (8) Az intézmények bankszámlájukat a Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet Bogyiszlói Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.

   (9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

   (10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

1. §

   A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2017. évre működési hiányt nem tervez.

2. §

   (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

1. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 20 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
2. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

19.§

(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2017. évi általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, és kiegészítő támogatásai alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2017. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető általános működésének és ágazati feladatainak támogatása és kiegészítő támogatásai különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

20.§

(1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

1. személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.
2. elszámolásra kiadott összegek,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,
4. reprezentációs kiadások,
5. kiküldetési kiadások,
6. kisösszegű szolgáltatási kiadások,
7. társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

21. §

(1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről vállalkozási szerződés alapján vállalkozó útján, és Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata útján gondoskodik.

Záró és egyéb rendelkezések

22. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2017. január 1-jétől kell alkalmazni.

Tóth István                                                                       Tóth Adrienn

                                           polgármester                                                                         jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2017. Február 28.

A levétel napja:

  Tóth Adrienn

jegyző