Őcsény Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23 §. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 120.§ (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervre (Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi) terjed ki.

2. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke

2. §

(1) Őcsény község Önkormányzatának

a) bevételi főösszegét:                                                          324.194.000,- Ft 

b) kiadási főösszegét                                                           324.194.000,- Ft   

c) hiányát                                                                                           -

     állapítja ,meg.

(2) A 3.§ (1) bekezdésben meghatározott bevételi és 4.§(1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegeinek, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott intézményfinanszírozási támogatási előirányzatok szerinti előirányzati csoportok, és kiemelt előirányzatok bontásban az 1. melléklet^[1] tartalmazza,

(3) Az önkormányzat mérlegét a képviselő-testület a 2. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. Őcsény Község Önkormányzata összevont bevételei és kiadásai

3. §

(1) Őcsény község Önkormányzatának összevont bevételi előirányzatai

összesen:                                                                                            324.194.000,- Ft 

melyből:

a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről                          172.373.000- Ft

b) Felhalmozási célú támogatás  államháztartáson belülről                        36.031.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                          85.135.000,- Ft

ca) Illetékek                                                                                                  -

            cb) Helyi adók                                                                           78.200.000,- Ft

            cc) Átengedett központi adók                                                       6.000.000,- Ft

            cd) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                              700.000,- Ft

d) Működési bevételek                                                                           29.005.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                               -

f) Működési célú átvett pénzeszközök                                                         100.000,- Ft 

g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                    50.000,- Ft     

h) Finanszírozási bevételek                                                                      1.500.000,- Ft

(2) Az önkormányzat és intézményei bevételeit kiemelt rovatrend szerinti bontásban a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                             233.330.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                        61.650.000,- Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                         29.244.000,- Ft.

(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                        288.183.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                      36.031.000,- Ft.

4. §

(1) Őcsény község Önkormányzatának összevont kiadási előirányzatai

összesen:                                                                                            324.194.000,- Ft 

a) Működési költségvetés                                                                      262.955.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                                  105.739.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó                  28.259.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                                         84.797.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                    33.160.000,- Ft   

          ae) Egyéb működési kiadások                                                       11.000.000,- Ft

b) Felhalmozási költségvetés                                                                  61.239.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                         39.975.000,- Ft 

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                                 21.264.000,- Ft 

(2) Az önkormányzat és intézményei kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontásban a rendelet 4. melléklete^[2] tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadásai                                                           251.200.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                      43.750.000,- Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       29.244.000,- Ft.

(4) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                      262.955.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                     61.239.000,- Ft,

c)  működési tartalék                                                                             2.788.000,- Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                             894.000,- Ft.

5. §

(1) A képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett létszám keretét intézményi bontásban a 14. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az Önkormányzat Eu.-s források igénybevételét nem tervezi a 2014. évi költségvetésében.

4. Őcsény Község Önkormányzata, mint intézmény bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

6. §

1. Őcsény Község Önkormányzata, mint intézmény bevételi

előirányzatai összesen:                                                                    323.534.000,- Ft  

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                           172.373.000- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek                36.031.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                        85.135.000,- Ft

ca) Illetékek                                                                                       -

          cb) Helyi adók                                                                           78.200.000,- Ft

          cc) Átengedett központi adók                                                       6.000.000,- Ft

          cd) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                               700.000,- Ft

d) Intézményi működési bevételek                                                         29.005.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                                     -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                 100.000,- Ft 

g) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                                        50.000,- Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                       1,500.000,- Ft

(2) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                             233.300.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                        60.990.000,- Ft,

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                        29.244.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                       287.453.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                     36.081.000,- Ft.

7. §

(1) Őcsény Község Önkormányzata, mint intézmény

 kiadási előirányzatai összesen:                                                           323.534.000,- Ft 

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                  164.125.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                               38.196.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó              10.157.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                                     68.907.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                33.160.000,- Ft   

          ae) Egyéb működési kiadások                                                  11.000.000,- Ft

b) Felhalmozási költségvetés                                                              59.409.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                     38.209.000,- Ft 

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                             21.290.000,- Ft 

(2) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                           251.200.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                     43.090.000,- Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                      29.244.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                     264.125.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                   59.409.000,- Ft,

c)  működési tartalék                                                                           2.788.000,- Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                           894.000,- Ft.

 8. §

(1) Az önkormányzat mint intézmény bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat mint intézmény a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok , és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 16 melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat mint intézmény engedélyezett létszám keretét a 15.  melléklet szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület a közfoglalkoztatási létszámkeretét a 15. melléklet szerint határozza meg.

5. Az Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatal bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

9. §

(1) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal bevételi előirányzatai

 összesen:                                                                                      65.591.000,- Ft 

melyből:

a) Közhatalmi bevételek                                                                            -

b) finanszírozási bevételek                                                                 65.591.000,- Ft

(2) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                           65.591.000,- Ft

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                             -

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                              -

(3) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                    65.591.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                            -.

10. §

(1) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal kiadási előirányzatai

 összesen:                                                                                       65.591.000- Ft     

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                  64.130.000,- Ft  

aa) Személyi juttatás                                                              40.721.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó             10.737.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                                    12.672.000,- Ft    

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                     -        

          ae) Egyéb működési kiadások                                                        -

b) Felhalmozási költségvetés                                                             1.461.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                    1.461.000,- Ft

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                                 -      

(2) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                           65.591.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                         -

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                          -

(3) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                      64.130.000,- Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                    1.461.000,- Ft.

       11. §

(1) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(2) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 16. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az  Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal engedélyezett létszám keretét a 15. melléklet szerint határozza meg.

6. A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

12. §

(1) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi bevételi előirányzatai

 összesen:                                                                                       37.774.000,- Ft  

melyből:

a) Működési bevételek                                                                           660.000,- Ft

b) finanszírozási bevételek                                                                  37.114.000- Ft

(2) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                          35.976.000,- Ft

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                     1.798.000,- Ft

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                              -

(3) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                     37.774.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                             -.

13. §

(1) A  Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi kiadási előirányzatai

 összesen:                                                                                         37.774.000,- Ft    

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                   37.405.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                               26.822.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó                7.365.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                                       3.218.000,- Ft    

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                       -            

ae) Egyéb működési kiadások                                                          -

b) Felhalmozási költségvetés                                                                 369.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                        305.000,- Ft   

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                                 64.000,- Ft   

(2) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                            35.976.000,- Ft  

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                       1.798.000,- Ft

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                              -

(3) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                        37.405.000,- Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                         369.000,- Ft.

14. §

(1) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(2) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 16. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület a Tarkabarka Óvoda és Családi engedélyezett létszám keretét a 15. melléklet szerint határozza meg.

7. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú kiadásai

15.§

(1) Őcsény község Önkormányzatának összevont beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                                                                                                                                                                                                   59.409.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                       38.209,.000,- Ft     

                - felújítási kiadás                                                          21.200.000,- Ft

(2) Őcsény község Önkormányzatának mint intézmény beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                  52.909.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                       37.709,.000,- Ft     

                - felújítási kiadás                                                          15.200.000,- Ft

(3) Az Őcsényi Közös Önkormányzat Hivatal beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                                                                                                                                                                                                     1.461.000,- Ft     

melyből:  - beruházási kiadás                                                          1.461.000,- Ft       

                - fejlesztési kiadás                                                                       -

(4) A Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                         369.000,- Ft                    

melyből:  - beruházási kiadás                                                              305.000,- Ft             

         - fejlesztési kiadás                                                                      64.000,- Ft.                            

(5) A beruházási - fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a rendelet 7.-8.- 9. mellékletek tartalmazzák

8. Költségvetési hiány finanszírozása

16.§

Az Önkormányzat 2014. évi költségvetésében hiányt nem tervez.

9. Tartalék

17.§

(1) A képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege:                                                         

   3.682.000,- Ft    

melyből:         

- általános tartalék                                                                2.788.000,- Ft       

             - céltartalék                                                                            894.000,- Ft

(2) Az általános tartalék felhasználását a képviselő-testület a polgármesterre ruházza.

(3) A céltartalék és a kezességvállalási tartalék felhasználásának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn.

(4) A céltartalék és a kezességvállalási tartalék a 7. mellékletben meghatározott célok kiadásainak kiegészítésére fordíthatóak.

10. Stabilitási törvény 3.§ szerinti kötelezettségek

18. §

Az önkormányzat 2014. évre hiányt nem tervez.

11. Költségvetési mérlegek és kimutatások

19. §

(1) A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 11. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az önkormányzat hosszú távú elkötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 12. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

20.§

A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet havi bontásban a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.

21.§

A képviselő-testület a likviditási tervet havi bontásban a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.

22.§

A képviselő-testület a stabilitási törvénynek megfelelően az önkormányzat adóságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 20. melléklet tartalmazza.

12. A költségvetés végrehajtásának szabályai

23.§

Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

24.§

Amennyiben az intézmény 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önálló gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének.

25.§

Az önállóan működő és gazdálkodói szerv vezetője e rendelet 9. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv által elismert tartozásállomány tekintetében havonta a tárgyhó utolsó napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig az önkormányzat polgármestere részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

26.§

(1) E rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, illetve az előirányzatok módosításának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn.

(2) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

(4) Amennyiben normatív állami támogatási visszautalási kötelezettség keletkezik, a visszautalást a keletkezés helye szerinti költségvetési intézmény éves költségvetés terhére kell végrehajtani.

27.§

(1) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselő testület a jegyző által történő előkészítése után a polgármester előterjesztése alapján, - kivéve az I. negyedévet -negyedévente dönt.

(2) Az önkormányzat költségvetési intézményvezetői a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos döntéseikért fegyelmi felelőséggel tartoznak.

(3) A képviselő-testület megbízza a Polgármestert, hogy a MÁK-hoz leadásra kerülő évközi és éves beszámolóban a leigényelt és folyósított központosított állami támogatások összegét a MÁK-kal egyeztesse, és a leadásra kerülő beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse.

28.§

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az első bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonság működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörükben nem emelhetik fel.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó negyedikéig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

29.§

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv köteles saját hatáskörükben kialakított számviteli rendjüket – a jegyző által meghatározott módon – számviteli politikájukban és számlarendjükben rögzíteni.

(2) Valamennyi önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

30.§

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv pénzellátásáról az Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatal köteles gondoskodni, úgy hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelője.

(2). Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv az évközi előirányzat módosításáról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

13. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

31.§

A költségvetés végrehajtását az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a belső ellenőrzési társulás ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő testületet tájékoztatni.

14. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

32.§

A képviselő-testület felhatalmazza a település polgármesterét, hogy az átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket tartós betétként lekösse. A lekötésről a képviselőket a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell.

15. Vegyes és záró rendelkezések

33. §

A rendelet 2014. február 15-én lép hatályba, de rendelkezéseit a 2014. évi gazdálkodás során alkalmazni kell.

34. §

A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját a 19. melléklet szerint elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Őcsény, 2014. február 5.

                          Fülöp János                                                  Pollák Csaba                           polgármester                                                           jegyző

 A kihirdetés napja: 2014. február 10.                         Pollák Csaba

                         jegyző