A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) állapítja meg. Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig (február 15-ig) nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az önkormányzat működési kereteit, pénzügyi lehetőségeit alapvetően meghatározzák a fenti jogszabályok, illetve a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény.

A bevételi és kiadási előirányzatok az ismert, illetve a várható gazdasági események figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Az 1. §-hoz:

A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatal, Őcsényi Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi, Őcsényi Konyha), illetve az önkormányzat nem intézményként működő feladataira.

A 2-19. §-hoz:

A rendelet-tervezet a mellékletekben foglaltak szerint tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat önkormányzati és intézményi szinten.

A feladatfinanszírozás keretében a kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapott támogatás a MÁK által közölt adatok alapján lett a költségvetésbe építve 263 117 663 Ft összegben.

Államháztartáson belülről közfoglalkoztatásra, gyermekorvosi ellátásra, védőnő tevékenységre és közös önkormányzati hivatal finanszírozásra várhatóan 44 688 451 Ft bevételre teszünk szert.

Az elnyert, beadott vagy tartaléklistás pályázatok támogatási összegei kerültek bevételként tervezésre az államháztartáson belülről felhatalmazási célra kapott pénzeszközök jogcímen 747 301 598 Ft összegben.

Közhatalmi bevételként a magánszemélyek kommunális adója, helyi iparűzési adó, talajterhelési díj és pótlék bevétel került megtervezésre a 2022. évi teljesítések figyelembevételével 106 644 000 Ft értékben.

Működési bevételek (térítési díjak, bérleti díjak, tovább számlázott szolgáltatások, áfa) a 2022. évi teljesítés adatok, illetve térítési díj változások figyelembevételével kerültek megtervezésre önkormányzati szinten 72 143 500 Ft összegben.

Finanszírozási bevételek 19 295 076 Ft előző évi maradvány igénybevételéből, és 253 917 653 Ft intézményfinanszírozásból tevődik össze.

A működési kiadások legnagyobb hányadát a személyi jellegű kiadások és azokat terhelő járulékok teszik ki, amely a tervezet szerint 302 140 176 Ft. Az illetmények a hatályos jogszabályok alapján lettek tervezve közalkalmazottak, eü. szolgálati jogviszonyban lévők, munkaviszonyban és közfoglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak esetében. A köztisztviselők alapilletménye 60000 Ft-os illetményalappal került meghatározásra. Tervezésre került minden munkavállaló részére 1 havi jutalom. A béren kívüli juttatás (SZÉP kártya) 150000 Ft, illetve 300000 Ft éves összegben került a költségvetésbe beépítésre.

Dologi kiadások tervezett összege önkormányzati szinten 150 871 102 Ft. Tervezéskor a közüzemi díjakat, üzemanyagokat átlagosan 50 %-kal növelten állítottuk a tervezetbe.

Segélyezésre fordítható összeg a tavalyi teljesítést figyelembe véve 3 300 000 Ft.

Államháztartáson belülre (szociális alapellátás, orvosi ügyelet), illetve államháztartáson kívülre átadott pénzeszközök tervezett összege 14 574 296 Ft, amelyből a civilszervezetek támogatására 3 600 000 Ft került elkülönítésre a támogatási kérelmek, illetve a 2022. évi teljesítést figyelembe véve.

A felhalmozási kiadásokat a rendelet-tervezet 8-11. mellékletei tartalmazzák tételesen, amelyből 729 191 700 Ft a beruházások és 38 609 520 Ft a felújítások összege.

Finanszírozási kiadásokból 10 454 694 Ft a 2023. évi előleg elszámolására és 253 917 653 Ft az intézmények finanszírozására fordítandó összeg.

Általános tartalékot képzett 2 200 000 Ft összegben a fordítandó összeg zavartalan pénzügyi működés, esetleges pályázati önerő érdekében.

A 20-25. §-hoz:

A paragrafusok felhatalmazó, részletező és hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaznak.