Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegei központilag jóváhagyásra kerültek.

A közös hivatalok újjáalakulása, átszerveződése miatt az újjáalakuló hivatalok működésének támogatása még az előző év alapján megállapított, ennek korrekciója később történik.

A polgármesteri illetmények tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonként összegét tárgyév január 8-áig, a tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonként összegét pedig április 10-éig állapítja meg a helyi önkormányzatokért felelős miniszter.

2025. évben új elem a helyi iparűzési adóbevétel prognosztizált többletének elvonása. A költségvetési törvényjavaslat 43. § (5) bekezdése értelmében az önkormányzat a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján törvényben meghatározott fizetési kötelezettségének beszámítása a települési önkormányzat számára folyósítandó támogatás összegéből a nettó finanszírozás keretében történik.

3.A rendelet tervezet részletes indokolása:

Az 1. §-hoz:

A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatal, Őcsényi Tarkabarka Óvoda és Családi Napközi, Őcsényi Konyha), illetve az önkormányzat nem intézményként működő feladataira.

A 2-19. §-hoz:

A rendelet-tervezet a mellékletekben foglaltak szerint tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat önkormányzati és intézményi szinten.

3.1.Bevételek

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A költségvetési törvény alapján az állami támogatásokat a 2024. évi költségvetéssel azonos elven, feladatalapú finanszírozás formájában biztosítja a központi költségvetés. A költségvetési törvényt áttekintve általánosságban elmondható, hogy a feladatfinanszírozás rendszere alapvetően nem változik 2024. évhez képest.

A 2025. évi állami hozzájárulásra vonatkozó mutatószám felmérésre és igénylésre decemberben került sor, melynek alapján a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a Kvtv. szerint 2025. január 15-ig igazolja vissza az önkormányzatunkat megillető állami támogatások pontos összegét.

A feladatfinanszírozás keretében a kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapott támogatás a Magyar Államkincstár által közölt adatok alapján lett a költségvetésbe építve 315 434 258 Ft összegben.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen közfoglalkoztatásra, gyermekorvosi ellátásra és a társult önkormányzatok működési hozzájárulásának befizetése a közös hivatal működéséhez 44 299 814 Ft-ra prognosztizált.

Közhatalmi bevételek

Közhatalmi bevételek közé az önkormányzat által megállapított helyi adók, átengedett bevételek, valamint egyéb bevételként a végrehajtási költségátalány, a mulasztási bírság, továbbá a késedelmi pótlék bevételek tartoznak 106 840 000 Ft összegben tervezve.

A helyi adóknál az előző évek irányelvét kell alkalmazni a tervezés folyamán, a pénzügyi egyensúly megtartása érdekében törekedni kell a reális tervezésre, hiszen ezek a bevételek a költségvetésen belül arányában a legjelentősebb tételek. Mivel a helyi iparűzési adóbevételi többlet elvonásának összege még nem ismert, az adóbevételt megközelítőleg a 2024. évi szinten prognosztizáljuk.

Működési és felhalmozási bevételek

A működési bevételek közé tartoznak az önkormányzati vagyon hasznosításából származó, úgynevezett tulajdonosi bevételek (a lakás és nem lakáscélú helyiségek bérleti díja, esküvői szolgáltatás díja, temetői használati díj stb) A 2024. évi teljesítés adatok figyelembevételével kerültek megtervezésre önkormányzati szinten.

A közfeladatok ellátása során nyújtott szolgáltatások értékesítése jogcímen önkormányzatunknál jellemzően az étkezési térítési díjbevétellel számolhatunk a főzőkonyha intézménynél az étkezési térítési díjak megállapításáról és beszedéséről szóló önkormányzati rendeletben meghatározott díjtételekkel.

A díjak emelésére 2024. szeptember hónapban került sor, 2025. szeptember hónaptól szükséges lesz a díjak felülvizsgálata. A szociális értekeztetés díjának felülvizsgálata az önkormányzat szociális rendeletének átdolgozásával kerül napirendre.

Ezeket a szempontokat figyelembe véve összességében 97 301 225 Ft összeggel kalkuláltunk.

Három pályázati pénzeszközből megvalósuló beruházás (amennyiben kapunk még pozitív döntést) esetében az önkormányzatnak járó támogatás összege került megtervezésre az államháztartáson belülről felhatalmazási célra kapott pénzeszközök jogcímen 508 517 303 Ft összegben.

Finanszírozási bevételek

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben 2013. évtől működési hiány nem tervezhető.

A rendelkezés betartásához a 2025. évi költségvetésben a 2024. évi költségvetési maradvány biztosít fedezetet

Finanszírozási bevételek összességében 398 658 294 Ft, ebből 10 549 788 Ft a 2025 évi állami támogatás megelelőgezése, 68 806 728 Ft előző évi maradvány igénybevétele, 319 301 778 Ft intézményfinanszírozás.

A minimálbér és garantáltbérminimum emeléséhez várható kiegészítő támogatás, a polgármesteri illetmény támogatására további támogatás, és a hivatali elszámolást követően is számíthatunk bevételre, ami az előző évi maradvány igénybevételének összegét várhatóan csökkenteni fogja majd.

3.2.Kiadások

A működési kiadások legnagyobb hányadát a személyi jellegű kiadások és azokat terhelő járulékok teszik ki, amely a tervezet szerint 397 574 717 Ft. Az illetmények a hatályos jogszabályok alapján lettek tervezve közalkalmazottak, köznevelési jogviszonyban, egészségügyi szolgálati jogviszonyban lévők, munkaviszonyban és közfoglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak esetében. A köztisztviselők alapilletménye 70 000 Ft-os illetményalappal került meghatározásra. Tervezésre került minden munkavállaló részére 1 havi jutalom. A béren kívüli juttatás (SZÉP kártya) 250 000 Ft, illetve 400 000 Ft éves összegben került a költségvetésbe beépítésre.

A dologi és egyéb folyó kiadások tervezésével kapcsolatos tervezési alapelvek alapvetően nem változtak: a dologi kiadások tervezésénél az ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése mellett kell tervezni.

Az intézmények dologi és egyéb folyó kiadásainak keretösszegét a 2024. évi teljesítés adatok, a szerződéses kötelezettségek, illetve a várható infláció figyelembevételével állapítottuk meg.

A költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, az energiaköltségek tervezése a 2024. évi fogyasztási adatok figyelembevételével történt.

Egyes szolgáltatások esetében számítani lehet a szolgáltatási díjak emelésével.

Dologi kiadások tervezett összege önkormányzati szinten 183 931 805 Ft.

Segélyezésre és egyéb szociális juttatásokra tervezett összeg:4 100 000 Ft.

Rendezvényekre:8 000 000 Ft.

Civil szervezetek támogatására:5 000 000 Ft.

A felhalmozási kiadásokat a rendelet-tervezet 8-11. mellékletei tartalmazzák tételesen, amelyből 514 411 745 Ft a beruházások és 25 000 000 Ft a felújítások összege.

Az óvoda intézménynél tárgyi eszköz beszerzést tervezetünk, az önkormányzatnál a korábbi Képviselő-testületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket alapul véve a tartaléklistás TOP pályázatokat terveztük kiadási oldalon.

Felújításoknál:

• Teleki László pályázat-Fő u.18. 5 000 000 Ft

• Bikaistálló felújítás 5 000 0000 Ft

• Sportpálya öltöző felújítása 5 000 000 Ft

• Faluközpont felújítása 15 000 000 Ft

2025. évben is fontos feladat a pályázati lehetőségek figyelemmel kísérése, és a pályázatok keretén belül támogatott fejlesztéseknek kell előnyt biztosítani a felhalmozási kiadásokon belül.

A 20-25. §-hoz:

A paragrafusok felhatalmazó, részletező és hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaznak.