Az önkormányzatok finanszírozása 2026-ben is alapvetően feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az általános működéshez és az ágazati feladatok ellátásához kapcsolódó támogatások többszöri központi módosítás után, reméljük most már jóváhagyásra kerültek, a finanszírozási rendszer lényegi elemei az előző évhez képest nem változtak.

Az állami támogatások 2026-ben is feladatalapú finanszírozás keretében biztosítottak. Az önkormányzat támogatásban részesül:

A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása (zöldterület-gazdálkodás, a közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) nagyjából a tavalyi összeggel egyezik meg.

A különböző jogcímeken kapott támogatás fajlagos összegei az önkormányzati hivatal működésénél, a pedagógusok átlagbéralapú támogatása, pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása, pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása és a falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás jogcímeken lekövetve a munkajogi jogszabályok változását emelkedett összegű támogatás jelentkezik.

Az EBR.42. rendszerben ugyanakkor konkrét összegben meghatározott az összeg, ami kötelezően a köztisztviselői, valamint pedagógus béremelésre kell fordítani, a fel nem használt összeget a központi költségvetésbe vissza kell fizetni.

Fenti jogcímen belül egy új támogatási forma is jelentkezik. A Kormány azon önkormányzatok részére, amelyek 2025-ben többet fizettek be a Területfejlesztési Alapba, mint amennyi támogatásban részesültek a Versenyképes Járások Programból a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025. (XII.31.) Korm. határozat alapján a különbözet 35 %-át támogatás formájában visszatérítik. A visszatérítést szolgáló támogatás működési és fejlesztési célokra egyaránt felhasználható.

A helyi adóknál az előző évek irányelvét alkalmaztuk a tervezés folyamán, a pénzügyi egyensúly megtartása érdekében törekedni kell a reális tervezésre, hiszen ezek a bevételek a költségvetésen belül arányában a legjelentősebb tételek. A helyi iparűzési adóbevételi többlet elvonásának összege még nem ismert.

A működési bevételek elsősorban a szolgáltatások ellenértékéből és az önkormányzati vagyon hasznosításából származnak. Ezek közé tartoznak az önkormányzati tulajdonú ingatlanok hasznosításából származó bevételek: lakbér, terembérleti díjak, közterület használati díjak, föld haszonbérleti díjak. Ez utóbbi esetében a tavalyi teljesítéshez képest jelentős összegű bevétel kiesés származik, amennyiben a Képviselő-testület a repülőtér bérleti díjának elvonásáról dönt.

A közfeladatok ellátása során nyújtott szolgáltatások értékesítése jogcímen közvetve az önkormányzatnál -az általa működtetett főzőkonyhánál- az étkezési térítési díjbevétellel számolhatunk az étkezési térítési díjak megállapításáról és beszedéséről szóló önkormányzati rendeletben meghatározott díjtételekkel.

A díjak emelésére 2026. január hónaptól került sor, az emelés a felnőtt vendég étkeztetést nem érinti, a kisebb adagszámú szociális és gyermekétkeztetést igen. Az igénybevétel nehezen prognosztizálható, mivel számos egyéb tényező is befolyásolja, ezért ezeknek a bevételeknek az alakulását év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni.

A költségvetés tervezése során működési hiány nem tervezhető, szükség esetén a fedezetet a korábbi évek költségvetési maradványa biztosítja, annak rendelkezésre álló mértékéig.

A 2026. évi költségvetés tervezése során elsődleges szempont a jogszabályokban előírt bérek és juttatások biztosítása, a minimálbér, garantált bérminimum és pedagógus béremelések hatásainak érvényesítése, a köztisztviselői bérek emelése a jogszabályi előíráson alapuló rendelkezések figyelembevételével. A dologi kiadásoknál a takarékos, felelős gazdálkodás, az intézmények folyamatos működésének biztosítása.

Személyi juttatásokkal kapcsolatos tervezési alapelvek:

A személyi juttatásokat a jogszabályban meghatározott mértékű illetményalappal a bértábla, a kinevezési okiratok, munkaszerződések, és az évközi kötelező teljesítményértékelés adatainak figyelembevételével kell megtervezni. A soros előrelépést valamennyi intézménynél tervezni kell.

A számítások során a várható minimálbér és a garantált bérminimumra emelés hatásával számolni kell.

A 2026. január 1-jével induló közszolgálati otthontámogatási program évi bruttó 1 millió forint (nettó 1 millió forint) vissza nem térítendő támogatást biztosít a közszférában dolgozóknak, mint béren kívüli juttatást, járulékaival együtt. Önkormányzatunk fenntartóként és munkáltatóként a beérkező igényeket továbbította a Magyar Államkincstár felé, eredeti költségvetésben ezt a juttatást nem terveztük, tényleges folyósítását fogjuk a költségvetésben lekövetni.

Az intézmények dologi és egyéb folyó kiadásainak keretösszegét a 2025. évi teljesítés adatok, a szerződéses kötelezettségek, illetve a várható infláció figyelembevételével állapítottuk meg. Az energiaköltségek tervezése a 2025. évi fogyasztási adatok figyelembevételével történt. Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen tervezett kiadásokat - települési támogatásokat a szociális rendelet alapján az elmúlt év adataiból kiindulva terveztük (karácsonyi utalvány 70 év felettieknek, Baba-Mama csomag, Települési támogatás kiadásai [Szoctv. 45. §]).

Az önkormányzati támogatás feltételeinek megfelelően működő, bejegyzett, az évenkénti elszámolási kötelezettséget teljesítő egyesületek, szervezetek éves működéséhez, fejlesztések megvalósításához az önkormányzat saját forrásból támogatást biztosít. A támogatás összegeit a tavalyi összegekhez hasonlóan terveztük, illetve kiegészítettük a római katolikus egyház támogatásával is a katolikus templom felújítási költségeihez hozzájárulva.

Az önkormányzatnál a felhalmozási kiadások tervezése során kiemelt figyelmet kapnak a folyamatban lévő, illetve támogatással megvalósuló beruházások, különösen a TOP Plusz pályázatok keretében tervezett fejlesztések. A fejlesztési források felhasználásánál az indokolt és ütemezett megvalósítás élvez elsőbbséget.

Intézmények esetében a Konyhánál árajánlatok alapján terveztük elektromos 2 aknás sütő (folyamatosan felmerülő elektromos problémák), nagyüzemű mosogatógép (takarékosabb vízfogyasztás), dagasztógép (régi berendezés elavult) beszerzését.