Szedres Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelete
Szedres Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2026. 05. 13Szedres Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelete
Szedres Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
[1] A költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámoltathatóságot.
[2] Szedres Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi-Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.
(2) Az irányított költségvetési szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
2. Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2025. évi
a) teljesített bevételi főösszegét 511 368 454 Ft
b) teljesített kiadási főösszegét 461 840 143 Ft
összegben állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti önkormányzati szinten összesített, 2025. évi teljesített költségvetésének pozitív egyenlege 49 528 311 Ft.
(3) A 2. § (1) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegei teljesítését, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott központi támogatási előirányzatok teljesítését, előirányzati csoportok, és kiemelt előirányzatok bontásban az 1. melléklet és a 2. melléklet tartalmazza.
3. Az Önkormányzat összesített 2025. évi teljesített bevételei és kiadásai, valamint létszámkeretének alakulása
3. § (1) Az Önkormányzat összevont teljesített bevételei összesen 511 368 454 Ft, melyből:
a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 273 473 422 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 27 510 477 Ft
c) Közhatalmi bevételek 120 608 515 Ft
d) Működési bevételek 45 079 565 Ft
e) Felhalmozási bevételek 42 000 Ft
f) Működési célú átvett pénzeszközök 2 113 935 Ft
g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) Finanszírozási bevételek 42 540 540 Ft.
(2) Az Önkormányzat összesített teljesített bevételeiből:
a) kötelező feladatok bevételei 462 247 026 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 49 121 428 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 Ft.
(3) Az Önkormányzat összesített teljesített bevételeiből:
a) működési bevételek 483 815 977 Ft
b) felhalmozási bevételek 27 552 477 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a Képviselő-testület a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2025. évi teljesített bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat összevont teljesített kiadásai összesen 461 840 143 Ft, melyből:
a) Személyi juttatás 237 385 311 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 26 371 175 Ft
c) Dologi kiadások 115 435 186 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 11 103 000 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 36 567 024 Ft
f) Beruházások 10 481 821 Ft
g) Felújítások 0 Ft
h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) Finanszírozási kiadások 24 496 626 Ft.
(2) Az Önkormányzat teljesített összesített kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadásai 459 285 343 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 2 554 800 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) Az Önkormányzat összesített kiadásaiból:
a) működési kiadások 451 358 322 Ft
b) felhalmozási kiadások 10 481 821 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a Képviselő-testület a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2025. évi teljesített kiadásait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett és teljesített létszámkeretét a 12. melléklet szerint határozza meg
4. Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – bevételei, kiadásai, létszámkerete
6. § (1) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített bevételei összesen 485 223 893 Ft, melyből:
a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 273 473 422 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 27 510 477 Ft
c) Közhatalmi bevételek 120 608 515 Ft
d) Működési bevételek 19 497 016 Ft
e) Felhalmozási bevételek 42 000 Ft
f) Működési célú átvett pénzeszközök 2 113 935 Ft
g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) Finanszírozási bevételek 41 978 528 Ft.
(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített bevételeiből:
a) kötelező feladatok bevételei 436 102 465 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 49 121 428 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 Ft.
(3) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített bevételeiből:
a) működési bevételek 457 671 416 Ft
b) felhalmozási bevételek 27 552 477 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - működési és felhalmozási mérlegét az 5. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - 2025. évi teljesített bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
7. § (1) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített kiadásai összesen 436 258 316 Ft, melyből:
a) Személyi juttatás 57 514 369 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 422 246 Ft
c) Dologi kiadások 50 684 927 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 11 103 000 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 36 567 024 Ft
f) Beruházások 10 386 956 Ft
g) Felújítások 0 Ft
h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) Finanszírozási kiadások 265 579 794 Ft.
(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadásai 433 703 516 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 2 554 800 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – teljesített kiadásaiból:
a) működési kiadások 425 871 360 Ft
b) felhalmozási kiadások 10 386 956 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - működési és felhalmozási mérlegét az 5. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - 2025. évi teljesített kiadásait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
8. § A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – engedélyezett és teljesített létszámkeretét és a közfoglalkoztatási létszámkeretet a 12. melléklet szerint határozza meg.
5. A Szedresi Polgármesteri Hivatal bevételei, kiadásai, létszámkerete
9. § (1) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített bevételei összesen 150 802 678 Ft, melyből:
a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
c) Közhatalmi bevételek 0 Ft
d) Működési bevételek 25 508 130 Ft
e) Felhalmozási bevételek 0 Ft
f) Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) Finanszírozási bevételek 125 294 548 Ft.
(2) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített bevételeiből:
a) kötelező feladatok bevételei 150 802 678 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 Ft.
(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített bevételeiből:
a) működési bevételek 150 802 678 Ft
b) felhalmozási bevételek 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási mérlegét a 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) A Szedresi Polgármesteri Hivatal 2025. évi teljesített bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
10. § (1) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített kiadásai összesen 150 404 206 Ft, melyből:
a) Személyi juttatás 84 077 447 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 11 516 877 Ft
c) Dologi kiadások 54 809 882 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
f) Beruházások 0 Ft
g) Felújítások 0 Ft
h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) Finanszírozási kiadások 0 Ft.
(2) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadásai 150 404 206 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal teljesített kiadásaiból:
a) működési kiadások 150 404 206 Ft
b) felhalmozási kiadások 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási mérlegét az 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) A Szedresi Polgármesteri Hivatal 2025. évi teljesített kiadásait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
11. § A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal engedélyezett és teljesített létszámkeretét a 12. melléklet szerint határozza meg.
6. A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde bevételei, kiadásai, létszámkerete
12. § (1) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített bevételei összesen 116 425 051 Ft, melyből:
a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
c) Közhatalmi bevételek 0 Ft
d) Működési bevételek 74 419 Ft
e) Felhalmozási bevételek 0 Ft
f) Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) Finanszírozási bevételek 116 350 632 Ft.
(2) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített bevételeiből:
a) kötelező feladatok bevételei 116 425 051 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 Ft.
(3) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített bevételeiből:
a) működési bevételek 116 425 051 Ft
b) felhalmozási bevételek 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 17. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde működési és felhalmozási mérlegét a 18. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) A Szedresi Polgármesteri Hivatal 2025. évi teljesített bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
13. § (1) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített kiadásai összesen 116 260 789 Ft, melyből:
a) Személyi juttatás 95 793 495 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10 432 052 Ft
c) Dologi kiadások 9 940 377 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
f) Beruházások 94 865 Ft
g) Felújítások 0 Ft
h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) Finanszírozási kiadások 0 Ft.
(2) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadásai 116 260 789 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde teljesített kiadásaiból:
a) működési kiadások 116 165 924 Ft
b) felhalmozási kiadások 94 865 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 17. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde működési és felhalmozási mérlegét az 18. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi teljesített kiadásait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
14. § A Képviselő-testület a Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde engedélyezett és teljesített létszámkeretét a 12. melléklet szerint határozza meg.
7. Az Önkormányzat beruházási, fejlesztési célú kiadásai
15. § (1) Az Önkormányzat összevont teljesített beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 10 481 821 Ft, melyből:
a) beruházási kiadás 10 481 821 Ft
b) felújítási kiadás 0 Ft
c) egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft.
(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 10 386 956 Ft, melyből:
a) beruházási kiadás 10 386 956 Ft
b) felújítási kiadás 0 Ft
c) egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft.
(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 0 Ft.
(4) A Szedresi Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 94 865 Ft.
(5) Az egyes intézmények beruházási, fejlesztési kiadásainak részletezését a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet és a 19. melléklet tartalmazza.
8. Maradvány
16. § Az Szedres Község Önkormányzata összevont 2025. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa 49 528 311 Ft-ban kerül jóváhagyásra, melyből a kötelezettségvállalással terhelt maradvány 0 Ft. A jóváhagyott maradvány alakulását a 21. melléklet tartalmazza.
9. Költségvetési mérlegek és kimutatások
17. § (1) Az önkormányzat 2025. évi összevont mérlegét a Képviselő-testület az alábbi mérlegfőösszeggel hagyja jóvá: 1 671 424 566 Ft.
(2) A mérleget a rendelet 22. melléklete tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek teljesítését éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el.
(4) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzata 13. mellékletben foglaltak szerint hosszú távú elkötelezettségekkel nem rendelkezik.
(6) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 14. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és azok felhasználását a 23. melléklet tartalmazza.
(8) Az Önkormányzat Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásokat a 20. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat vagyonkimutatását a 24. melléklet, a Polgármesteri Hivatal vagyonkimutatását a 25. melléklet, a Bezerédj Amália Óvoda és Mini Bölcsőde vagyonkimutatását a 26. melléklet tartalmazza.
10. Záró rendelkezés
18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.