Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

2/2019. (III.8) önkormányzati rendelete az

önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Bölcske Községi Önkormányzat képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.  A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed

a) Bölcske Község Önkormányzatára (a továbbiakban Önkormányzat) és annak bizottságaira,

b) az Önkormányzat költségvetési szerveire és

c) mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező

szervezetekre, amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból

részesülnek.

2.  A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §  (1) A képviselő –testület az Önkormányzat összevont 2019.évi költségvetésének költségvetési       

    bevételét 480 892 461 Ft-ban, melyen belül:

• működési költségvetési bevételének előirányzatát366 417 846 Ft-ban

• felhalmozási költségvetési előirányzatát10 344 125 Ft-ban

• előző évi pénzmaradványát104 130 490 Ft-ban

    állapítja meg.

      (2) A képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2019. évi költségvetésének kiadásait

        480 892 461 Ft-ban, melyen belül

• működési költségvetési kiadását380 634 523 Ft-ban

a.a) személyi jelegű kiadásokat196 737 310 Ft-ban

a.b) munkaadókat terhelő járulékokat35 046 422 Ft-ban

a.c) dologi jellegű kiadásokat129 834 191 Ft-ban

a.d) társadalom- és szociálpolitikai juttatásokat7 935 000 Ft-ban

a.e) működési célú pénzeszközátadást11 081 600 Ft-ban

a.f) általános tartalékát2 439 352 Ft-ban

a.g) céltartalékát16 940 700 Ft-ban

      b) felhalmozási költségvetési kiadását                                                80 877 886 Ft-ban

          b.a) a beruházások előirányzatát                                                     54 947 315 Ft-ban

          b.b) a felújítások előirányzatát                                                        25 930 571 Ft-ban

      állapítja meg.

       (3)  A költségvetési tartalékokkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.

 (4) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetésében az előző évi felhasználható  tervezett pénzmaradványát  104 130 490 Ft-ban állapítja meg.

 (5) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetési hiányát 0 Ft-ban állapítja meg, amelyből:

a) a működési költségvetési hiány                                       0 Ft,

b) a felhalmozási költségvetési hiány                               0 Ft.

(6)  Bölcske Községi  Önkormányzat összevont 2019. évi költségvetés bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

 (7) A költségvetési évben esetleg keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

3. § (1)

a)  belső finanszírozásként 104 130 490 Ft pénzmaradvány igénybevételét

b)  külső finanszírozásként:

     b.a)   0  Ft működési hitel beállítását,

           b.b)  0 Ft felhalmozási célú hitel beállítását

rendeli el.

(2) A 11. melléklet felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási tételek - az EU-s forrásból megvalósulók kivételével- nem valósulhatnak meg automatikusan, csak külön Képviselő-testületi döntés alapján.

4. § (1) A 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások részletezését

a) Bölcske Községi Önkormányzat vonatkozásában a 4. melléklet,  

b) a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában a 6. melléklet,

c) a Bölcskei Mesevár Óvoda vonatkozásában a 7. melléklet,

d) a Bölcske Idősek Klubja vonatkozásában a 8. melléklet,

e) a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ vonatkozásában a 9. melléklet

      tartalmazza.

(2) A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként az 5. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási kiadások célonkénti részletezését és a felújítási kiadások feladatonkénti ütemezését a 11. melléklet tartalmazza.

(2) A Polgármesteri Hivatal és az intézmények költségvetési létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 16. melléklet tartalmazza.

 (3)            A 2019. évi várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesítéséről készített előirányzat  felhasználási ütemtervet a 14. melléklet tartalmazza.

6. § A képviselő-testület költségvetési rendeletében az alábbi kiadások előirányzata tekintetében dönt teljes részletezettséggel, illetve hagyja jóvá az előirányzatokat:

a) a működési célú végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás előirányzatait az 10. melléklet,

b) a szociális  ellátások előirányzatait a 13. melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 12. melléklet tartalmazza.

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általánostartalékát 2 439 352 Ft összegben, a céltartalékát 16 940 700 Ft összegben hagyja jóvá.

   (2) A  Képviselő-testület a 16 940 700 Ft összegű céltartalék felhasználását a következő célokra

        különití el:

       a) Bölcsődei fejlesztési programhoz  4 410 624 Ft önrész biztosítására,

       b) JETA pályázat Falunap programhoz 397 000 Ft önrész biztosítására,

       c) JETA pályázat szolgálati lakás felújításához 4 164 076 Ft önrész biztosítására,

       d) JETA pályázat szolgálati lakás felújítása közbeszerzési szakértői díjára 600 000 Ft,

       e) JETA pályázat szolgálati lakás felújítása közbeszerzési közzétételi díjára 140 000 Ft,

       f) ART mozik szakmai programjaihoz 385 000 Ft önrész biztosítására,

       g) mozi székek vásárlására 250 000 Ft,

       h) téli rezsi csökkentés kiadásaira 2 664 000 Ft és

       i) Mezőföldvíz Kft törzstőke emelésére 3 930 000 Ft.

9. § Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzataitmérlegszerűen a 2. melléklet, a működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások összevont mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

10. § A képviselő-testület az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A képviselő-testület a bevételi források növelése érdekében elrendeli az értékesítésre kijelölt ingatlanok, egyéb vagyonrészek eladásához szükséges intézkedések megtételét, pályázati lehetőségek felkutatását, és igénybevételét.

12. § A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek a részükre juttatott támogatásról írásban kötelesek elszámolni. A 2019. évben azon szervezetek részére támogatás nem folyósítható, akik a 2018. évi támogatás összegéről az államháztartáson kívülre nyújtott támogatások rendjéről szóló 12/2015. (XI.27.) önkormányzati rendeletben foglaltak szerinti módon és határidőben nem számoltak el.

13. § (1) Az önkormányzat intézményeinél, a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők személyi juttatása az előírásoknak megfelelően, 2019. január 01-től az 1. melléklet kiadási jogcím személyi jellegű juttatások mértékéig használható fel.

(2)             A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2019. évben 20 000  forint.

     (3)  A köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók cafetéria juttatásának éves összege 200              

     000 Ft/fő/év, mely összeg a munkáltató által fizetendő közterhet is tartalmazza.                  

(4)    A munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésről szóló 39/2010. (II.26.)  Korm. rendelet 4. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az utazási költségtérítés mértéke: 15 Ft/ km az Szja tv. 25. § (2) bekezdésében meghatározottak szerint.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

14. § (1) Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően, a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. A költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott személyi kiadási és létszám előirányzatokkal a (2) bekezdésben foglalt kivétellel. Az előirányzatok betartásáért a költségvetési szervek vezetői fegyelmi felelősséggel tartoznak.

      (2) A költségvetési szervek vezetői a költségvetésben külön soron betervezett jutalom kerettel a képviselő-testület külön engedélyével rendelkezhetnek.  

15. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben nettó 500.000 Ft összeghatárig jogosult árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére.

      (2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy annak következményei elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, melyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

      (3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

16. §  (1) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.

(2) Az állami normatív hozzájárulások és a központi támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség a költségvetési szervek esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.

      (3)  A képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 2018. évi gazdálkodás lezárásakor az állami normatívákkal való elszámolásnál jelentkező, az önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeget nem adja át az intézményeknek.

(4) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozás állományáról adatot szolgáltatni az alábbiak szerint: a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(5) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében annak felmerülésekor a költségvetési szerv vezetőjének írásban benyújtott igénye alapján a képviselő-testület a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

4. A gazdálkodás szabályai

17. § (1)  A költségvetési  szervek  rendeletben  meghatározott bevételi  és  kiadási  előirányzatai  felett  a

       költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal, és az azokhoz kapcsolódó járulékok, és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az

elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a költségvetési szerv saját érdekében használ fel.

(4) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított

előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(7) A képviselő-testület a kiadások készpénzben történő teljesítését az alábbiak szerint határozza meg:

a)  200 000 Ft feletti kifizetést és előlegfelvételt  nem engedélyez házipénztárból,

b) 200 000 Ft alatti kifizetés esetén a számla, számviteli bizonylat pénzügyi ellenjegyzése, kötelezettségvállalás igazolása, teljesítési igazolása, és érvényesítését követően az utalványozó írásos engedélyével fizethető ki.

18. § Átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, betétben történő elhelyezéséről, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző ellenjegyzésével a polgármester dönt, és erről a soron következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

19. §  Az általános és a céltartalék felosztása és a felhasználásáról szóló döntés meghozatala a  képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

20. § A költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével - a felhasználási szükséglethez igazodóan, időarányosan, havi több részletre bontva történik. Soron kívüli finanszírozás kiutalásáról – az intézmény kérése alapján – a polgármester dönt és erről tájékoztatja a képviselő-testületet a soron következő ülésen.

21. § (1) Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a Hungária Takarék Takarékszövetkezet.

(2) Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, valamint a Bölcskei Roma Nemzetiségi Önkormányzat a Hungária Takarék  Takarékszövetkezet hitelintézetnél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

22. §  A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról a jogszabályok által meghatározott  naprakész nyilvántartásokat vezetni.

23. § A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását. A 13. mellékletben a képviselő-testületi határozattal nem rendelkező beruházási igények megvalósíthatóságáról a képviselő-testület eseti határozattal dönt, a források rendelkezésre állásának függvényében.

24. § A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért

5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

25. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A folyamatba épített belső ellenőrzés működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

6. Záró rendelkezések

26. §  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 01. napjától kell alkalmazni.

Baranya István   s.k.                             dr. Orbán Zsuzsanna  s. k.

                          polgármester                                                       jegyző

Záradék:

A rendelet a mai napon kihirdetésre került.

Bölcske, 2019. március 8.

dr. Orbán Zsuzsanna  s. k.

jegyző