az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III.12.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III.12.) önkormányzati rendelet

módosításáról szóló 7/2021. (IX.24.) önkormányzati rendelet indokolása

Általános indokolás

1. Bölcske Községi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulása

1. Bevételek

A 2021. évben az önkormányzatok finanszírozása az elmúlt évekhez hasonlóan feladatalapú támogatási rendszerben történik.

2021. évben Bölcske Községi Önkormányzatának működési támogatására a központi költségvetéstől összességében 13.875.538 forinttal több támogatást kap.

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

a, Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

A települési önkormányzatok működésének általános támogatására - 2021. évi kiegészítő felmérésnek köszönhetően - 132.289.326 forintról 132.769.405 forintra emelkedett, mely összeségében 480.079 forintos többletet eredményez.

Önkormányzati hivatal működésének támogatása

Az önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján 12,96 fő – Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosításáról szóló 2021. évi XLIV. törvény 19. § (2), 2. melléklet 2. pontja alapján (hatályos: 2021.V.28-tól) az önkormányzati hivatal működésének támogatása 5.492.000 forint/főre módosult (5.475.000 forint/fő) így a „Beszámítás, kiegészítés után az összes támogatás 89.565.817 forint, mely a 2021. évi kiegészítésnek köszönhetően 277.243 forintos növekedést jelent.

Bölcske Községi Önkormányzat a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez a központi költségvetéstől 89.565.817 forint támogatásra jogosult, mely összeg – központi, irányító szervi támogatások folyósítása rovaton (K915) – teljes egészében átadásra kerül a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatalnak.

Településüzemeltetés – közutak támogatás jogcím

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosításáról szóló 2021. évi XLIV. törvény 19. § (2), 2. melléklet 29. (Hatályos: 2021. V. 28-tól.) a 10.001 fő lakosságszám alatti település esetében: 227.000 forintról 235.000 forint/km-re emelkedett. (változás 8.000 forint/km)

A támogatást a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataik ellátásához kapják. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP „Helyi közutak és hidak adatai" alapján kell figyelembe venni. (Önkormányzatunknál 20.595 km)

A központi költségvetéstől így a módosítás után 164.760 forint többlettámogatásban részesülünk, mely a beszámítás után 202.836 forintos többletet eredményez. Így ezen feladat ellátására 5.755.474 forint támogatásban részesülünk.

b, Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, 2021. szeptemberétől az óvodai nevelés mellett bölcsődei ellátást is biztosít intézményűnk a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde.

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosításáról szóló 2021. évi XLIV. törvény kiegészítő támogatás alapján 1.995.000 forinttal több támogatást kap. A központi költségvetés ezen feladat ellátásához így 69.239.250 forint támogatást biztosít, mely teljes egészében – központi, irányító szervi támogatások folyósítása rovaton (K915) – átadásra került a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsödének.

Bölcsődei ellátás feladatár a központi költségvetéstő a 2021. évi októberi felmérés kitöltésével igényelhetünk.

Bölcsődei bértámogatás és Bölcsődei üzemeltetési támogatás jogcímen.

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók 5.100.000 forint/számított létszám.

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 4.260.000 forint/számított létszám

(A számított létszám várhatóan, időarányosan 0,84 fő)

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.

A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.

A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzaton kenti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2020. december 15-ig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.

2021. évben így a „Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása” kormányzati funkción elszámolt kiadások összegéből le kell vonni a bértámogatás jogcímre kapott összeget.

Ezzel a bevételi összeggel a jelen módosítás során nem számolunk, mert óvodánk fenntartásához eredetileg is plusz egy havi bérrel és másfélszeres dologi kiadásokkal számoltunk, mely 7.222.747 forintos önkormányzati hozzájárulást generált. A módosítás során az eredeti előirányzathoz képes 1.048.940 forinttal emelkedett meg óvodánk bevételi kiadási főösszege.

Így a hozzájárulás összege 8.271.687 forintra változott, mely előre láthatóan a 2021. októberi normatíva igényléssel a bölcsődére kapott támogatással csökkeni fog.

c, Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)

Szociális étkeztetés

2021. évi májusi felmérés alapján lemondásra került 3 fő így a támogatás összege 202.710 forinttal csökken.

Gyermekétkeztetés támogatása

2021. májusi felmérést követően bértámogatásra 801.900 forint többlettámogatást kaptunk, üzemeltetés támogatására pedig további 1.298.185 forintot.

A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatása

2021. évi májusi felmérés következtében lemondásra került 32 adag, ami 18.240 forinttal kevesebb bevételt jelent.

A támogatás összege 2021. évre 1.383.960 forint.

d, Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása (B114)

Fajlagos összege: 2170 forint/főről 2206 forint/főre módosult így a lakosságszám után (2746 fő), 98.856 forint többlettámogatás kapunk ezen feladat ellátásra.

e, Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása az iparűzési adó bevétel kompenzálására 5.332.740 forint.

f, Elszámolásból származó bevételek 2020. évi elszámoló felmérés alapján 3.651.844 forintot kaptunk.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

Nemzeti Művelődés Intézet Nonprofit Kft kulturális feladatok ellátására 3.000.000 forint.

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás összege 14.094.300 forint.

Nemzeti Filmintézet közhasznú Zrt 2.534.401 forint. (önerő 633.800 forint)

Földalapú támogatás összege 2021. évben 3.889.000 forint.

Közfoglalkoztatási támogatás 9.503.900 forint.

Rákóczi Filmszínház működési támogatás 2.400.000 forint.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

Pályázati támogatások:

-MFP ÖTIK/2021 Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése projekt keretében 50.000.000 forint az elnyert összeg, (folyósításra kerül) a kivitelezési árajánlat 50.668.732 Ft a 668.732 Ft-ot, valamint a műszaki ellenőri feladatok elvégzésére 635.000 Ft-ot az önkormányzat az általános tartalék terhére tervezi

-JETA-242020 közvilágítási pályázatra összege 16.376.373 forint elnyert összeg 13.000.000 Ft a 4.125.013 Ft az önerő, ami már az eredeti költségvetésben is betervezésre került.

-2.500.000 forint zártkert program 2019. (Tündérkert program elszámolása) elszámolásából folyósításra került a Kincstárnál nyilvántartott számlára.

-TOP-3.2.1-15-TL1-20016-00010 pályázat elszámolása 336.973 forint folyósításra került a Kincstárnál nyilvántartott számlára.

- Folyamatban lévő pályázat:

PM/202-2-/2019. Bölcsőde fejlesztési program keretében 83.801.858 Ft és 23.594.545 Ft kiegészítő támogatásában részesült az önkormányzat. A 5.652.442 Ft önerő kiegészítésével a beruházás teljes összeg 113.048.845 Ft. A beruházás 99%-os készültségben. A bölcsőde működési és használatbavételi engedéllyel rendelkezik és 2021.09.01-től várja és fogadja a gyerekeket.

-Minisztérium „Aknafedlap csere „pályázat keretében 21.932.900 Ft támogatásban részesült. A kivitelezési munkák folyamatban az eddigi kifizetések 10.966.000 Ft

-Befejeződött pályázatok (2021.08.31.)

-Magyar Falu Program Óvodai jásztótér kialakítására elnyert összeg 3.906.873 Ft felhasználásra került

-Hungarikum Pályázat keretében 2.192.000 Ft támogatásban részesültünk a „II. Értéktár című könyv „elkészüléséhez (szerzői, nyomdai, propaganda és reklám költségekre)

-Magyar Falu Program „Elhagyott ingatlanok „pályázat keretében 4.015.477 Ft támogatásban részesültünk. A program keretében vásárolt ingatlanok az önkormányzat vagyonkimutatásában szerepelnek.

Közhatalmi bevételek (B3)

Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

Helyi iparűzési adóból befolyt várható bevétel 42.000.000 forint, mely az eredeti előirányzathoz képest 12.000.000 forinttal emelkedett.

Működési bevételek (B4)

Az egyéb működési bevételek rovaton 25.000 forinttal emeltük meg a keretet, mely tartalmazza kamatbevételeket és az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemén kenti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegeit.

Felhalmozási bevételek (B5)

Ingatlan értékesítésitekéből származó bevételek 773.600 forint, 172/37 Hrsz 245.400 forint, 172/24 Hrsz 148.800 forint és Bölcske 06/2 hrsz a 3.952.760 forint, mely összeségében 5.120.560 forint bevételt eredményezett.

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

Temetői hozzájárulások várható összege 50.000 forint.

1. Kiadások

Személyi juttatások (K1)

2021. évi módosítás a külső megbízási szerződések és az háziorvosi ellátásra számfejtett összegek miatt az eredeti 5.000.000 forintot megemeltük 12.742.238 forinttal.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

Előbbiek miatt ezen rovaton is emelést kellet végrehajtani, a rovat a módosítást követően 10.120.224 forint lett.

Dologi kiadások (K3)

Készletbeszerzésekre (K31)

Bölcske értéktár II. kötet 1000 db vásárlása miatt az eredeti előirányzatot megemeltük 1.420.000 forinttal.

Szolgáltatási kiadásokra (K33)

Földvár Parkett Kft. által végzett karbantartás összegével az előirányzatot megemeltük 1.425.700 forinttal

Egyéb működési célú kiadások (K5)

Módosítások összege:

2019. évi elszámolás miatt visszafizetésre került 1.536.025 forint

Egyéb működési támogatások államháztartáson belül

Óvoda működésének támogatása 8.217.687 forint

Közös Hivatal működésének támogatása 10.246.728 forint

(Ezen előirányzatok eredeti előirányzatba is tervezésre kerültek csak a K915 rovaton lettek kimutatva így átcsoportosítottuk ide.)

Civil szervezeteinknek további 2.680.000 forintos támogatást biztosítottunk. az általános tartalék terhére.

Tartalék (K513)

A 2021. évben nyertes pályázatok összege mely 81.910.054 forint a tartalékba kerül.

További szabad tartalék 19.410.054 forint, így az eredetileg tervezett tartalékkeret 9.119.139 forinttal csökkent.

A módosított kiadási és bevételi főösszeg 86.874.658 forinttal emelkedett.

Bölcske Községi Önkormányzatának a módosított bevételi és kiadási főösszeg 630.080.292 forint.

II. A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek és kiadásainak alakulása

1. Bevételek

Működési bevételek (B4)

Szolgáltatások ellenértéke

(B402)

399.500 forintos emelést kellett végrehajtani, a házasságkötések emelkedése miatt.

Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)

Szolgáltatásnyújtás során kiszámlázott általános forgalmi adó összege 162.000 forint.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése (B4082)

Eredeti előirányzatba nem került tervezésre kamatbevétel, de a 2020. évet figyelembe véve 4.000 forinttal tervezünk.

Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)

Az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegére 10.000 forinttal tervezünk.

Finanszírozási bevételek (B8)

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése (B8131)

A 2020. évben a záró pénzkészlet 207.956 forint sajátoseszközoldali elszámolásokkal korrigálva a tényleges maradvány 385.955 forint volt.

Madocsa Kirendeltség 4.500.000 forint

Bölcske Székhely -4.114.045 forint

Központi, irányító szervi támogatás teljesítése (B816)

Az önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján 12,96 fő – Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosításáról szóló 2021. évi XLIV. törvény 19. § (2), 2. melléklet 2. pontja alapján (hatályos: 2021.V.28-tól) az önkormányzati hivatal működésének támogatása 5.492.000 forint/főre módosult (5.475.000 forint/fő)

így a „Beszámítás, kiegészítés után az összes támogatás 89.565.817 forint, mely a 2021. évben 277.243 forintos növekedést jelent.

Bölcskei Közös Önkormányzati hivatal elismert hivatali létszáma 2021. évre vonatkozóan 12,96 fő.

Közös hivatalt fenntartó önkormányzatok együttes lakosságszáma.

A közös hivatal tagönkormányzatainak lakosságszám alakulása 2018-2020. években adatok fő/év:

Számított alaplétszám:

SZAL= 8+(4654-3001)/(5000-3001)*(14-8)=12,96

Korrekciós tényezők:

Közös hivatalunknál nem releváns, így az

Elismert hivatali létszám: EHL=12,96 fő

Az önkormányzat hivatali működésének összes támogatása (beszámítás, kiegészítés előtt) 220.320 forinttal emelkedett így 71.176.320 forint lett.

Beszámítás, kiegészítés

Az önkormányzatokat az iparűzési adóerő-képességük alapján többlettámogatás vagy támogatás megvonás illeti meg.

A legfeljebb 13.300 forint egy főre jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében a kiegészítés mértéke 50% pontos is lehet, ahol a kiegészítés mértéke az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.

Bölcske esetében az egy főre jutó iparűzési adó-erő képesség 12.274 forint.

Az önkormányzat 23,11%-os kiegészítésre jogosult.

Madocsa esetében az egy főre jutó iparűzési adó-erő képesség 10.080 forint.

Az önkormányzat 29,761%-os kiegészítésre jogosult.

A hivatal működésének összegéből a tagönkormányzatokra jutó támogatás összege a következő képen alakult 2021. évben.

Támogatás alakulása 2021. évben

A Központi, irányító szervi támogatás rovaton kimutatott összeg eredeti előirányzat csökkentése vált szükségessé - a nem megfelelő rovaton való kimutatás miatt - 11.208.183 forinttal, mely átcsoportosításra került a többek között az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 rovatra.

Bölcske Község Önkormányzatának Működési hozzájárulása a hivatal zökkenőmentes működéséhez 10.246.728 forint (B16 rovaton mutatunk ki.)

1. Kiadások

Személyi juttatások (K1)

A törvényszerinti illetmények, munkabérek rovatra eredeti előirányzatba tervezett többletkiadást és normatív jutalmak rovatokon lévő összeségében 7.037.453 forintot átcsoportosítottuk a következő rovatokra:

Céljuttatások, projektprémiumok

(K1103)

: a foglalkoztatottak teljesítményének ösztönzése céljából megállapított céljuttatás projektprémium összegét 6.619.154 forinttal módosítottuk.

Jubileumi jutalom

(K1106) összegét eredeti előirányzathoz képest 150.000 forinttal kellet megemelni.

Közlekedési költségtérítése

(K1109)

munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, továbbá a foglalkoztatottaknak megállapított más utazási költségtérítések összege várhatóan 208.000 forinttal fog emelkedni.

Dologi kiadások (K3)

Készletbeszerzésekre tervezett összegből 1.000.000 forintot átcsoportosítottunk az informatikai szolgáltatások igénybevételére és egyéb dologi kiadásokra továbbá beruházásokat tervezünk (szekrény és monitorok beszerzése)

Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadási és bevételi főösszeg a módosítást követően nem változott.

A 2021. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal zökkenőmentes működéséhez a központi költségvetési támogatáson felül a Bölcskei Székhely működéséhez a fenntartó Bölcske Község Önkormányzatának 10.246.728 forintos pénzbeli hozzájárulása válik szükségessé.

III.A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételeinek és kiadásainak alakulása

2021. évi költségvetés módosítása

A költségvetési szerv 2021. szeptemberétől a Magyarországi helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban Mötv.) 13. § (1) bekezdés 6. pontja, és a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 4. §-a szerinti óvodai nevelés mellett az Mötv. 8. pontja szerinti gyermekjóléti ellátások és szolgáltatások, ezen belül a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 42. §-a szerinti bölcsődei ellátást is biztosít.

1. Bevételek

Finanszírozási bevételek (B8)

Maradvány igénybevétele (B813)

A Bölcskei Mesevár Óvoda 2020. évi záró pénzkészlete 170.480 forint volt. Sajátos eszközoldali elszámolások összegével korrigálva 2020. évi maradványa 189.953 forint.

Központi irányítószervi támogatás (B816)

2021. évi működésre a központi költségvetéstől önkormányzatunk 69.239.250 forint támogatásban részesül mely a 2021.májusi felmérés nem került módosításra.

2021. évi októberi felmérésben a bölcsőde működésére várhatóan igényelt támogatás összege

A Központi költségvetéstő a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 2021. évben

Az Nkt. szerint létrehozott óvoda-bölcsőde többcélú intézmény esetében az 1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás jogcím, az 1.2.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím, az 1.2.4. Nemzetiségi pótlék jogcím, az 1.2.5. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím és az 1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása jogcím szerinti támogatásokat kizárólag az óvoda intézményegységre vonatkozó létszámadatok alapján kell megállapítani.

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

Az ellátottak száma a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek száma, vagy a bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 80%-a közül a kedvezőbb. Amennyiben a bölcsőde, mini bölcsőde nem egész évben működik, a férőhelyszámot a működés megkezdését követő hónap 1-jétől, illetve megszűnése hónapjának utolsó napjáig időarányosan kell megállapítani. Amennyiben a beíratott gyermekek száma nem éri el az engedélyezett férőhelyszám legalább 50%-át, úgy a támogatással figyelembe vehető ellátottak száma a bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 50%-a. (24 fő)

Bölcsődei ellátottak elismert létszáma Le=4 fő (12 fő egy negyedévre eső összege)

A beíratott és a támogatás szempontjából figyelembe vett gyermekek létszáma egyetlen alkalommal és összesen sem haladhatja meg a szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszámot.

A bölcsődébe, mini bölcsődébe beíratottnak az a gyermek minősül, akit az intézménybe felvettek, beírattak és megjelenik a napi nyilvántartási rendszerben.

A nevelés nélküli munkanapon, valamint a nyári zárva tartás idején az ügyeletet biztosító intézményben kell jelenteni az áthelyezett, beíratott gyermeket. Az ügyeletet biztosító intézményben a gyermekek létszáma egyetlen napon sem haladhatja meg a szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 120%-át.

A sajátos nevelési igényű, valamint a korai fejlesztésre, gondozásra jogosult gyermekeket az ellátottak számában két főként kell figyelembe venni.

A támogatás felhasználásával kapcsolatos szabályok:

A támogatás szempontjából kizárólag a „Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása” kormányzati funkción elszámolt kiadás vehető figyelembe.

Bölcsődei bértámogatás jogcím

A központi költségvetés a Kjt., valamint a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét, mini bölcsődét fenntartó önkormányzatok részére, az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők, szaktanácsadók és bölcsődei dajkák (a továbbiakban együtt: szakmai dolgozók) béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A szakmai dolgozók körébe tartozik a szakmai feladatokat ellátó bölcsődevezető, intézményvezető is. A bértámogatás szolgál a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.

A szakmai dolgozók számított létszámának meghatározása

BBsz = [Le / 12 *2, de legalább 2 fő kisgyermeknevelő] + Le / 24, de legalább 1 fő bölcsődei dajka] + [Let* 2 fő kisgyermeknevelő] + egyesített bölcsőde, bölcsődei igazgatóság esetén 1 fő szaktanácsadó + egycsoportos bölcsőde esetén 1 fő helyettesítő ahol:

BBsz=[4/12*2] + [4/24] + 0 =0,84 fő

A támogatás felhasználható a 2020. december havi bérek 2021. januárban történő kifizetésére is.

Bölcsődei üzemeltetési támogatás jogcím

A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2020. december 15-éig dönt. Az önkormányzatok által az évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.

A bölcsödére kapható állami támogatással a jelen módosítás során nem számolunk, mert óvodánk működéséhez az önkormányzati hozzájárulás összege 8.271.687 forint, mely a 2021. októberi normatíva igényléssel a bölcsődére kapott támogatással csökkeni fog, ami kedvező hatással lesz mindkét költségvetésre.

1. Kiadások

Személyi juttatások (K1)

Eredeti előirányzatnál nemkerült tervezésre az egy fő céljuttatása, melynek összege 626.800 forint.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

A céljuttatás szociális adójának mértéke 97.000 forint

Dologi kiadások (K3)

Az eredeti előirányzatok tervezésénél másfélszeres költségek kerültek tervezére a bölcsőde működtetésére így ezen rovaton nem változtattunk.

A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde módosított kiadási és bevételi főösszege 77.651.890 forint.

IV.A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételeinek és kiadásainak alakulása

2021. évi költségvetés módosítás

Az Intézmény feladata a szociális igazgatásról és szociális ellátásról szóló 1993. évi III. törvény 57. § (1) bekezdésében, illetve a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 15. § (2) bekezdésében meghatározott szociális alapellátási feladatokról való gondoskodás.

Az intézmény feladatai: szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás, idősek nappali ellátása Bölcske Község közigazgatási területén. A költségvetési szerv a család és gyermekjóléti szolgáltatást, valamint a jelzőrendszeres házi segítségnyújtást feladatellátási szerződés alapján Madocsa Község Önkormányzata részére is ellátja.

1. Bevételek

Finanszírozási bevételek (B8)

Maradvány igénybevétele (B813)

Az Alapszolgáltatási Központ 2020. évi záró pénzkészlete 267.187 forint. Sajátos eszközoldali elszámolásokkal korrigálva a tényleges maradvány 274.727 forint.

Központi irányítószervi támogatás (B816)

2021. évi központi költségvetés támogatás összege

Önkormányzatunk a központi költségvetéstől kapott - települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen - 21.006.212 forint támogatásból az intézmény zökkenőmentes működéséhez 7.283.623 forintot ad át.

A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ módosított bevételi és kiadási főösszeg 280.000 forinttal emelkedett a dologi kiadások módosítása miatt.