Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 17

Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (III. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.17.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

INDOKLÁS

Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló

3/2022. (III.16.) önkormányzati rendeletéhez

Általános Indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-25. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.), valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (továbbiakban: Kvtv.) rendelkezéseinek figyelembe vételével készült el az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet, melynek hatálya kiterjed Bölcske Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak bizottságaira, a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatalra, a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődére, a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központra és mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek az alább részletezettek szerint:

1. Bölcske Községi Önkormányzat

1.1. Bevételek

1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.

1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai

Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó Kvtv. 3. melléklet szerinti feladatokra.

1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok és a megyei önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket.

1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása

„A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint 2020. november 1-jén működő, hivatali struktúrának megfelelően. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult.

Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.”

Bölcskei Közös Önkormányzati hivatal elismert hivatali létszáma 2023. évre vonatkozóan 12,82 fő.

„Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.”

A közös hivatal tagönkormányzatainak lakosságszám alakulása 2018-2023. években

adatok: fő

Település	Lakos
Település	2018. év	2019. év	2020. év	2021. év	2022. év
Madocsa	1 908	1 898	1 908	1 921	1899
Bölcske	2 780	2 739	2 746	2 728	2707
Összesen	4 688	4 637	4 654	4 649	4606

Számított alaplétszám:

SZAL= 8+(4606-3001)/(5000-3001)*(14-8)=12,82

Korrekciós tényezők: a Közös hivatalunknál nem releváns, így az elismert hivatali létszám:

EHL=12,82 fő

Az önkormányzat hivatali működésének összes támogatása (beszámítás, kiegészítés előtt) 70 984 340 Ft lett.

Település	Lakosok száma (fő)	Önkormányzati hivatal működésének támogatása (Ft)
Madocsa	1 899	29 266 014
Bölcske	2 707	41 718 326
Összesen	4 606	70 984 340

Beszámítás, kiegészítés

Az önkormányzatokat az iparűzési adóerő-képességük alapján többlettámogatás vagy támogatás megvonás illeti meg.

A legfeljebb 13 300 Ft egy főre jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében a kiegészítés mértéke 50% pontos is lehet, ahol a kiegészítés mértéke az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.

A hivatal működésének összegéből a tagönkormányzatokra jutó támogatás összege a következő képen alakult 2023. évben.

Támogatás alakulása 2023. évben

Település	Lakosságszám (fő)	Támogatás összege kiegészítés előtt (Ft)	Beszámítás kiegészítés (%)	Támogatás összege Beszámítás, kiegészítés után (Ft)
Madocsa	1 899	29 266 014	25,241	36 653 043
Bölcske	2 707	41 718 326		41 718 326
Összesen	4 606	70 984 340	-	78 371 369

Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2023. évben 78 371 369 Ft.

1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása

A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:

Zöldterület-gazdálkodás támogatása

Közvilágítás támogatása

Köztemető támogatás

Közutak támogatása

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

A zöldterület-gazdálkodás támogatása (Fajlagos összeg: 26.000 Ft/hektár)

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2021. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.

Önkormányzatunk ezen jogcímen 406 hektár után 10 545 000 Ft támogatásban részesül, mely a kiegészítést követően 10 517 000 Ft-os tényleges támogatást jelent.

Közvilágítás támogatása

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében a Központi Statisztikai Hivatal 2021. december 31-ei állapotnak megfelelően elkészített Országos Statisztikai Adatfelvételi Program (a továbbiakban: OSAP-jelentés) „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni. (36,2 km)

Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 335 000 Ft/km

Ezen jogcímen önkormányzatunk kiegészítést követően 12 127 000 Ft-os támogatásban részesül.

Köztemető támogatása

A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.

„100 000 Ft támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, amelyeknek a kormányzati funkción mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 Ftot, illetve az OSAP-jelentés alapján naturális mutatóval rendelkeznek. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Azon önkormányzatok, amelyek temetővel nem rendelkeznek, de megállapodás alapján köztemető fenntartásához hozzájárulnak vagy a feladatot ellátják, és a fenti kormányzati funkción nettó működési kiadásuk a Kincstár által ellenőrzött és igazolt módon meghaladja a 100 000 Ftot, a nettó kiadásuk 90%-ának megfelelő összegű támogatásra, de legalább 100 000 Ftra jogosultak.”

Bölcsek község ezen feladatellátására 100 000 Ft-os támogatásban részesül.

Közutak támogatása

A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. (20,595 km)

Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 245 000 Ft/km

2023. évben erre a jogcímre kiegészítés után 5 045 775 Ft-os támogatásban részesülünk.

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 Ft-ot 8,5 millió Ft, támogatást kapunk.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Fajlagos összege 2.550 Ft/külterületi lakos)

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2022. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. 121 fő után a kiegészítést követően 308 550 Ft-os támogatásban részesülünk.

Polgármesteri illetményéhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: A támogatás a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A támogatás felhasználásának határideje: 2023. december 31.

Közvilágítás kiegészítő támogatása: A Kormány az energia árak növekedése miatt a közvilágításra kiegészítő támogatást biztosít. A 2022. októberi felmérés alapján 3 720 000 Ft kiegészítést kapunk a 12 127 000 Ft-os településüzemeltetés mellé.

A nyújtott támogatások 2022. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak.

A támogatások a támogatás kiegészítéssel növelt együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel.

1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására.

1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen

A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni. Fajlagos összege: 130 000 Ft/fő

2023. évben 8 hónapra a 2022/2023. tanévben a 2022. évi októberi statisztika alapján

(adatok: fő)

2022. évben 8 hónapra (2021/2022 tanév)
1.2.1.1.1.1	nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma	82
1.2.1.1.2.1	a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik
1.2.1.1.3.1	A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma	3
1.2.1.1.4.1	A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma
Összesen		85

2023. évben 4 hónapra a 2023/2024. tanévben (becsült létszám) (adatok: fő)

2022. évben 4 hónapra (2022/2023 tanév)
1.2.1.1.1.1	nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma	82
1.2.1.1.2.1	a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik
1.2.1.1.3.1	A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma	3
1.2.1.1.4.1	A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma
Összesen		85

2023. évben az Óvodaműködtetés támogatása 11 050 000 Ft. Az energia árak növekedése miatt kiegészítő támogatás 6 600 000 Ft.

1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím

A központi költségvetés a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.), a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.), valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.

A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményekben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege: 5 262 900 forint/fő

A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2023. évben 8,0 fő

A számított pedagóguslétszám meghatározása:

Psz = [(L1 / Cs) * Feh1 + Vk1 + Op1]*8/12 + [(L2 /Cs) * Feh2 + Vk2 + Op2] *4/12

L1	2021/2022. tanévben az októberi statisztika szerinti gyereklétszám a sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével	87 fő
L2	2022/2023. tanévben *tervezett* gyermeklétszám sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével	87 fő
Cs	csoport átlaglétszám	20 fő

Feh1; Feh2 = foglalkozási együttható az 50 órában egységesen meghatározott, óvodai foglalkoztatási időkeret, az Nkt. szerinti pedagógus heti kötelező óraszám, illetve kötött munkaidő figyelembevételével: 1,62

Vk1; Vk2 = a számított vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám a 2022/2023., illetve a 2023/2024. nevelési évben (egy tizedesre kerekítve),

A vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám számítása

2021/2022. nevelési évre:

2022/2023. nevelési évre:

ahol:

Vk1; Vk2 = a 2021/2022., illetve a 2022/2023. nevelési évben a vezetői órakedvezményből adódó létszámtöbblet,

V1; V2 = az Nkt. 1. melléklete szerinti vezetők kötelező és a többcélú intézmény óvodai intézményegység-vezető létszáma, de legfeljebb

a) 2023. év első 8 hónapjában a 2021/2022. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztika szerint ténylegesen foglalkoztatott,

b) 2023. év utolsó 4 hónapjában a 2022/2023. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztikai állapotra becsült

vezetői létszám.

Az év végi elszámolás mindkét nevelési év tekintetében a köznevelési statisztikában szerepeltetett vezetői létszám alapján történik.

Vi1; Vi2 = a V1 és V2 vezetői létszámra - az Nkt. 5. mellékletében - megállapított kötelező nevelési óraszámának, óvodai foglalkozásai számának összege.

Vk1=2*[1-12/(1*32)]=1,25

Vk2=2*[1-12/(1*32)]=1,25

2022/2023. tanévre 8 hónap:

Psz=(85/20)*1,6+1,25+0*(8/12)=5,36 ~ 5,3 fő

2023/2024. tanévre 4 hónap:

Psz=(85/20)*1,6+1,25+0*(4/12)=2,68 ~ 2,7 fő

A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2023. évben 8,0 fő.

Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen 2023. évben kapott támogatás összege 42 103 200 Ft.

1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2022. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2021. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.

3 fő Alapfokozatú végzettségű Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógus 1 403 070 Ft kiegészítő támogatásban részesül.

1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 3 878 000 forint/fő 8 fő bértámogatása 19 390 000 Ft.

A 2023. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására kapott támogatás összege 80 545 270 Ft.

1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím

Az e jogcím szerinti feladatokra támogatás kizárólag

a Szoctv., illetve a Szoctv. 132. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban, továbbá

a Gyvt., illetve a Gyvt. 162. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban foglalt szakmai feltételeknek megfelelően biztosított ellátás esetén vehetők igénybe.

Az önkormányzatok kötelező feladatainak a Szoctv. 120-122. §-a, illetve a Gyvt. 97. §-a szerinti ellátási szerződés, illetve az önkormányzatok egymás közötti, a Mötv. 41. § (6)bekezdése alapján kötött szerződés keretében történő ellátása esetén a támogatás igénylésére a szolgáltatás, illetve az intézmény szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett fenntartója jogosult.

1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, a Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, az Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím és a Szünidei étkeztetés támogatása jogcím szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.

Kapott támogatás 2023. évben 18 290 872 Ft. (2022. évben 21 335 336 Ft, 2021. éveben 21 006 212 Ft)

1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálta

A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével.

A támogatás összege 5 128 940 Ft

1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés

A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor - a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével -az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.

Tervezett létszám 2023. évre 67 fő, így az önkormányzat ezen feladatellátásra 4 945 270 Ft támogatást kap.

1.1.B1131.4. Szociális segítés

A támogatás a szociális segítés keretében kizárólag szociális segítésre megállapodást kötött ellátottak után jár. A feladat ellátható közfoglalkoztatottak alkalmazásával, de ez esetben a támogatás kizárólag a feladat ellátásával összefüggő kiadások közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó egyéb állami támogatással nem fedezett részére használható fel.

Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor a szociális segítés keretében ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor a szociális segítésben részesülők tevékenységnaplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. 2023. évre tervezett ellátotti létszám 6 fő, így a támogatás összege 150 000 Ft.

1.1.B1131.5. Személyi gondozás

A támogatás a személyi gondozás keretében kizárólag személyi gondozásra megállapodást kötött ellátottak után jár. A támogatás 2023. évben tervezett 6 fő után 2 778 780 Ft.

1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.

A támogatás összege 5 142 300 Ft.

1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása

A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.

2023. évben 25 fővel számolva 7 065 750 Ft.

1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása

A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, 2021. szeptemberétől az óvodai nevelés mellett bölcsődei ellátást is biztosít intézményűnk a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde.

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók 6 990 700 forint/számított létszám.

Számított létszám 1 fő így a támogatás összege 6 990 700 Ft

1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 5 453 000 forint/számított létszám.

Számított létszám 3,2 fő így a támogatás összege kiegészítést követően 17 449 600 Ft

1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása

Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.

A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.

A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2022. december 15-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.

2023. évben erre a jogcímre 20 966 781 (2022. évben 13 696 000 Ft) támogatást biztosít a központi költségvetés.

1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás

A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.

A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.

Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.

Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 2 700 300 Ft/fő 2023. évben 6,95 fő összes támogatás 18 767 085 Ft.

Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2023. évben 42 803 962 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.

1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása jogcím (Fajlagos összeg: 2 170 forint/fő) Önkormányzatunk 2 707 fő lakosságszám mellett 5 990 591 Ft támogatásban részesül.

A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.

A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2023. március 31-éig adatszolgáltatást köteles teljesíteni, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.

A 2023. évben kiegészítő támogatást biztosít a központi költségvetés a kulturális feladatok bérjellegű támogatására, melynek összege 2 635 728 Ft.

1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás várható összege

55 800 000 Ft

Közfoglalkoztatási bértámogatás 4 fő foglalkoztatott esetén 80% támogatottság mellett

5 007 054 Ft.

Földalapú támogatás várható összege 4 000 000 Ft

Mezőőri támogatás 1 080 000 Ft

1.1.B3. Közhatalmi bevételek

Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2014.(III:18.) önkormányzati rendelete a helyi adókról kétféle magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó

1.1.B34. Vagyoni típusú adók

A magánszemélyek kommunális adójának mértéke 10.000 Ft/adótárgy, így a 2023. évben várható bevétele 8 000 000 Ft.

1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

A helyi iparűzési adó mértéke településünkön 2%.

2023 évben 40 000 000 Ft-tal számolunk.

1.1.B36 Egyéb közhatalmi bevételek

A pótlék és a bírság előző évekből fennmaradt hátraléka és a várható előírások összege 500 000 Ft.

1.1.B4 Működési bevételek

2023. évben ezen bevétele a 2022. évi tény adatokat figyelembe véve a következő elemeket tartalmazza:

Szolgáltatások ellenértéke

(B402) rovatra 17 000 000 Ft került, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket.

Tulajdonosi bevételekre

(B404) 2023. évben 9 000 000 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a tárgyi eszközök ellenérték fejében történő haszonbérbe, használatba, üzemeltetésbe adásából származó bevételeket.

Ellátási díjak (B405)

rovaton várhatóan 12 000 000 Ft bevétel várható a iskolai óvodai étkeztetési díjakból

Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)

erre a rovatra az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatás nyújtás során felmerülő általános forgalmi adó várható összege, 7 800 000 Ft került.

Kamatbevételek

(B4082) rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2023. évben 500 000 Ft.

Egyéb működési bevételek (B411)

rovatra 50.000 Ft kerül az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre továbbá a személyi juttatásokkal kapcsolatos kerekítésekre.

1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

1.1.B8131.1 Maradvány

A Bölcske Községi Önkormányzat 2022. évi várható maradványa 91 996 422 Ft.

1.2 Kiadások

1.2.K1. Személyi juttatások

2023. évben összességében 101 912 486 került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:

polgármester, alpolgármesterek munkabére, tiszteletdíja

4 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott munkabére:

5 fő munkaviszonyban foglalkoztatott

3 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott orvos, asszisztens, védőnő

4 fő megbízási jogviszonyban foglalkoztatott

4 fő közfoglalkoztatás kereteiben résztvevő.

Cafetéria jutattatások, bankszámla költségtérítések.

A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést tartalmazza (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.

1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Erre a rovatra 13 060 826 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).

1.2.K3. Dologi kiadások

Bölcske Községi Önkormányzat 2023. évi dologi kiadási a 2022. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:

Szakmai anyagok beszerzése (K311)

rovatra

00 000 Ft-ot, mely összeg tartalmazza a előfizetésre kerülő hírlapok éves díját.

Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312

) 14 000 000 Ft-ot, mely tartalmazza a járművekhez kapcsolódó hajtó- és kenőanyagok beszerzését, munkaruhákat, irodaszerek és egyéb anyagok (tisztítószerek) beszerzését, a falunapi és egyéb rendezvények költségeit stb.

Kommunikációs szolgáltatásokra (K32

) 10 200 000 Ft-ot, mely tartalmazza a távközlési díjakat, programok, szoftverek működtetésének költségeit.

Közüzemi díjak (K321

) villany, gáz vízdíjakra 30 372 165 Ft

Vásárolt élelmezés (K332

) Iskolai, óvodai étkezők ellátása 70 000 000 Ft

Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások

(K334) karbantartásokra 7 000 000 Ft-tal tervezünk.

Egyéb szolgáltatások (K337

) erre a rovatra 15 000 000 Ft kerül, ide kerülnek a más rovaton nem szerepeltethető szolgáltatások, postai levél, szállítás, kéményseprés, rovarirtás vételárai, kertészeti munkák, a falunapi és egyéb rendezvények szolgáltatási költségei stb.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra

35 516 000 Ft-ot, mely tartalmazza:

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: 35 316 000 Ft, a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza.

Egyéb dologi kiadások: 100 000 Ft

1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

A lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott települési támogatás várható összege 4 000 000 Ft.

1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások

1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre

A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához a központi költségvetésből folyósított támogatáson felül 14.715.038 Ft-os működési hozzájárulás szükséges, melyből 10 526 887 Ft-ot Bölcske Községi Önkormányzatnak, 4 188 151 Ft-ot Madocsa Község Önkormányzatának kell biztosítania,

Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde fenntartásához 7 101 663 Ft

Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 5 543 000 Ft

Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ működési hozzájárulása 6 908 980 Ft

Aknafedő pályázat elszámolásából adódó visszafizetési kötelezettség.

1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre

2023. évben civil szervezeteink működéséhez 6 00 000 Ft-tal járulhatunk hozzá.

1.2.K513. Taralékok

Bölcske Községi Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 617 273 046 Ft.

2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal

A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottak alapján:

„4.) A Közös Önkormányzati Hivatal működési és fenntartási költségeit a képviselő-testületek határozzák meg, melynek során Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalja a költségvetés tervezetét és erről határozatot hoz, majd a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – mint székhely település – az önkormányzat tárgy évi költségvetésében elfogadja. A szerződő felek kijelentik, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásának költségeihez az érdekelt képviselő-testületek az alábbiak szerint járulnak hozzá:

4.1. Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bölcskei székhelyén dolgozó valamennyi köztisztviselő, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a bölcskei székhelyen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.

4.2. Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal Madocsai Kirendeltségén dolgozó köztisztviselők, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a kirendeltségen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.

4.3. A Közös Önkormányzati Hivatalt megillető állami támogatás lehívására és felhasználására a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal jogosult azzal, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott és jogosultsági feltételek alapján lehívható alap- és ösztönző hozzájárulást a „Hivatalok” működési költségeire fordítja a következők szerint:

A Közös Önkormányzati Hivatal működési forrása a tárgy évre vonatkozóan a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény alapján – az elismert hivatali létszám figyelembevételével – meghatározott állami támogatás.

4.4. Abban az esetben, ha a 4.3.pontban meghatározott /igénylés szerinti /állam által nyújtott feladatfinanszírozás nem fedezi a hivatalok működési költségeit, a további felmerülő költségekhez az érintett önkormányzatoknak át kell vállalni a saját településükön lévő hivatal forráshiányát, és azt hozzájárulás címén meg kell téríteni a Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.”

A Hivatal költségvetése az alábbiak szerint alakul.

2.1. Bevételek

2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

A 2023. évben a működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 14.715.038 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk.

Bölcske Község Önkormányzata 10 526 887 Ft

Madocsa Község Önkormányzata 4 188 151 Ft

2.1.B4 Működési bevételek

Szolgáltatások ellenértéke

(B402)

a rovatra 2023. évben 500 000 Ft a forint kerül, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat - esküvői szolgáltatás - származó bevételeket.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

(B403) Tovább számlázásra kerülő gáz és villamosenregia díj összeg. 78 000 Ft

Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)

Szolgáltatásnyújtás során kiszámlázott általános forgalmi adó összege 156 060 Ft.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése (B4082)

A rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2023. évben 4 000 Ft.

Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)

A rovatra az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegére 10.000 Ft-tal tervezünk.

2.1.B8. Finanszírozási bevételek

2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele

2022. évi záró pénzkészlet 487 337 Ft.

Bölcske pénztárkönyv 5 705 Ft.

Madocsa pénztárkönyv 134 500 Ft

Bankszámla egyenleg (70600054-11122166) 347 132 Ft

Várható maradvány összege 2022. évben 487 337 Ft.

2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás

Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2023. évben a kiegészítő támogatással együtt 78 371 369 Ft.

Részletes leírása az 1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működési támogatása cím alatt.

2.2 Kiadások

2.2.K1 Személyi juttatások

2023. évben összességében 75 997 548 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:

Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) a hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőknek a munkabére 69 908 200 Ft.

Céljuttatás porjektpémium (K1103) 2022. évben a decemberben megállapított jutalmak 2023. költségvetési évet terhelő kiadásai 949 348 Ft

Béren kívüli juttatások (K1107) A kvtv. 62. § (4) bekezdése alapján „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott - juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2023. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot.” Hivatalunknál a 2023. évben 200 000 Ft/fő cafetéria-juttatás állapítunk meg, melynek összege 15 fő köztisztviselővel számolva 2 900 000 Ft

Közlekedési költségtérítése (K1109) munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, a 16/2023. (I. 27.) a munkába járás címén adható költségtérítés egyes szabályainak veszélyhelyzetben történő alkalmazásáról szóló kormány rendelet alapján megállapítva (30 Ft/km) várhatóan 2 060 000 Ft.

Egyéb költségtérítések (K1110) a Kvtv. 62. § (5) bekezdése alapján a fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2023. évben legfeljebb 1000 forint, így erre a rovatra 180 000 Ft-tal tervezünk.

A bértömeg 10 % béremelést tartalmaz a törvény által kötelezően előírt emelések miatt. (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)

2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Erre a rovatra összeségében 10 324 256 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).

2.2.K3 Dologi kiadások

2023. évi dologi kiadási a 2022. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:

Készletbeszerzésekre

(K31)

1 000 000 Ft tervezett összeg az újságelőfizetéseke WinSzoc program, az üzemeltetési anyagbeszerzéseket (tisztítószerek, irodaszerek, stb.)

Kommunikációs szolgáltatások

(K32)

tervezett összege 1 600 000 Ft mely tartalmazza a távközlési díjakat, (telefon, internet) programok, szoftverek működtetésének költségeit.

Szolgáltatási kiadások

(K33)

a 3 856 000 Ft az összeg tartalmazza a közüzemi díjakat, karbantartásokat és az egyéb szolgáltatások összegét.

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

(K34)

a kiküldetésekre 350 000 Ft-tal tervezünk.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

(K35)

a 1 194 000 Ft az összeg tartalmazza a működésicélú felszámított általános forgalmi adót és az egyéb dologi kiadásokat, mely az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.

Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételi és kiadási főösszeg a 94 321 804 Ft

A 2023. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal zökkenőmentes működéséhez a központi költségvetési támogatáson felül a Bölcskei székhely működéséhez a fenntartó Bölcske Község Önkormányzatának 10.526.887 Ft-os, a Madocsai kirendeltséghez a fenntartó Madocsa Község Önkormányzatának 4.188.151 Ft-os pénzbeli hozzájárulása válik szükségessé.

Mivel a Hivatal Bölcske és Madocsa önkormányzatainak közös fenntartásában működik, ezért a Hivatal költségvetését – a megállapodásban foglaltaknak megfelelően - Madocsa Község Önkormányzata is megtárgyalta és elfogadta.

3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde

3.1. Bevételek

3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A 2023. évben a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 7 101 663 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk.

3.1.B4. Működési bevételek

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)

rovatra 1 200 Ft kerül.

Egyéb működési bevételek (B411

) rovatra 12 000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.

3.1.B8. Finanszírozási bevételek

3.1.B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2022 évi záró pénzkészlete 7260 Ft

3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására. Részletes leírása a 1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása cím alatt, a Bölcsőde támogatása a 1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, a 1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása és a 1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása címek alatt.

A 2023. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására 80 546 270 Ft, a Bölcsőde működésére 45 407 081 Ft.

3.2. Kiadások

3.2.K1 Személyi juttatások

2023. évben összességében 103 795 136 Ft a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetményeken felül tartalmazza a cafetéria juttatásokat.

3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Erre a rovatra 13 596 328 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).

3.2.K3 Dologi kiadások

A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2023. évi dologi kiadásait a 2022. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:

Szakmai anyagok beszerzése (K311)

57 000 Ft-ot, mely az óvoda működését segítő napi, rendszeres tájékoztatást szolgáló, papír alapú eszközök beszerzésének, könyvek folyóiratok beszerzése.

Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312

) rovatra 1 910 000

Ft-ot, mely tartalmazza

a papír és a nyomtatványok beszerzése után fizetett vételárat, továbbá minden, irodai célt szolgáló anyag – így különösen irattartó, tűzőgép, irodai kapcsok, naptár, ceruza, toll, radír, ragasztó – beszerzése után fizetett vételárat.

Kommunikációs szolgáltatások (K32)

informatikai szolgáltatások, telefon költség várhatóan 139 200 Ft lesz.

Közüzemi díjak (K331) 7 960 700

Ft az óvoda villamosenergia, gázenergia, víz díjait tartalmazza.

Karbantartás, kisjavítás szolgáltatások (K334)

udvari játékok karbantartására, festésre és egyéb karbantartásokra 567 000 Ft-tal számolunk.

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) 760 000

Ft üzemorvos, tüdőszűrés, munka és tűzvédelmi oktatás, stb.

Egyéb szolgáltatási kiadásokra(K337)

876 000 Ft-ot, mely a szemétszállítás, banki szolgáltatások, továbbképzések díjait, kéményseprés, postai szolgáltatások stb., tartalmazza

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35)

3 282 110 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.

Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 133 075 474 Ft.

4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ

4.1. Bevételek

4.1.B16. Egyéb működési bevételek államháztartáson belülről

A 2023. évben a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 6 908 980 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk.

4.1.B4. Működési bevételek

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B408)

rovatra 1 500 Ft kerül.

Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 5

000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.

4.1.B8. Finanszírozási bevételek

4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele

A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2022. évi záró pénzkészlete 564 722 Ft

Forint pénztár: 50 220 Ft

Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 514 502 Ft

4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás

2023. évben kapott Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása

adatok forintban

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2022. megalapozó felmérés
1.3.2.1.	Család és gyermekjóléti szolgálat	5 128 940
1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	4 945 270
1.3.2.4.1	Szociális segítés	150 000
1.3.2.4.2.	Személyi gondozás - önálló feladatellátás	2 778 780
1.3.2.5	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen	5 142 300
1.3.2.6.1	Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	7 065 750
1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	14 547 082
Összes költségvetési támogatás		32 692 372

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 18 290 872 Ft-os támogatásból az Alapszolgáltatási Központ működéséhez felhasználásra kerül 14 547 082 Ft, a maradék 4 000 000 Ft beépítésre kerül a K4 ellátottak pénzbeli juttatásaira.

A támogatások részletes leírás a Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása cím alatt 1.1.B1131.1 - 1.1.B1131.6 .

4.2. Kiadások

4.2.K1 Személyi juttatások

2023. évben összességében 32 283 800 Ft kerül a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetmények mellett tartalmazza a cafetéria juttatásokat.

4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Erre a rovatra 4 11 774 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).

4.2.K3 Dologi kiadások

A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2023. évi dologi kiadásai a 2022. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:

Szakmai anagyok beszerzése (K311)

a rovatra 100 000 Ft-tal tervezünk, mely tartalmazza az újságelőfizetést, gyógyszerek, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédanyagok beszerzése után fizetett vételárat

Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312

) rovatra 750 000

Ft-ot, mely az irodaszerek, tisztítószerek, és az egyéb üzemeltetéshez fenntartáshoz szükséges anyagok beszerzése után fizetett vételárat tartalmazza.

Kommunikációs szolgáltatások (K32)

informatikai szolgáltatások, (GDPR és DPO feladatok) internet és telefonköltség összege várhatóan 640 000 Ft lesz.

Közüzemi díjak (K331)

villamosenergia, gázenergia díjai, a víz- és csatornadíjakat összege várhatóan 1 587 000 Ft.

Egyéb szolgáltatási kiadásokra (K337

) rovatra 95 000 Ft-tal tervezünk, mely a szennyvíz szemétszállítás díjait, bankköltséget, rovarírtás és egyéb szolgáltatások igénybevételét tartalmazza.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 395 000 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.

4.2.K6 Beruházások.

A rovatra 110 000 Ft értékben tervezünk eszközök beszerzését az intézményvezető kérelmére

Zárható fém iratszekrény 110 000 Ft

A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 40 172 574 Ft.

Egy rendkívül takarékos tervezés és az önkormányzat által biztosított hozzájárulás eredményeképpen a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ költségvetési mérlege egyensúlyban van, nem tartalmaz sem bevételi többletet, sem pedig forráshiányt.

5. Összefoglalás

A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2023. évi összes tartaléka 16 407 466 Ft általános tartalék (a tartalék az adóelőírások maximális teljesülése esetén realizálható). A 68/2023. (III.10.) Korm. rendelet a kiegészítő bértámogatásokkal módosítva az első módosítást követően várhatóan 22 010 655 Ft-tal emelkedni fog.

Központi irányítószervi támogatások összege:

Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal 78 371 369 Ft

Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 125 953 351 Ft

Bölcskei Alapszolgáltatási Központ 32 692 372 Ft

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 18 290 872 Ft-os(2022. évi támogatás 21 335 336 Ft) támogatásból a Bölcskei Alapszolgáltatási Központ működéséhez felhasználásra kerül 14 547082 Ft, (a maradék 4 000 000 Ft beépítésre kerül a K4 ellátottak pénzbeli juttatásaira.)

Működési hozzájárulások összeg az önkormányzat intézményeihez:

Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 14 715 038 Ft

Bölcske Község Önkormányzata 10 526 887 Ft

Madocsa Község Önkormányzata 4 188 151 Ft

Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez 7 101 663 Ft.

Bölcskei Szociális Alapszolgáltató Központ működéséhez 6 908 980 Ft

Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 617 273 046 Ft.

Az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 94 321 804 Ft.

Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 133 075 474 Ft.

A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 40 172 574 Ft.

Az Önkormányzat összevont bevételi és kiadási főösszege 884 842 898 Ft

Kiegészítés:

A Kormány 68/2023. (III. 10.) Korm. rendelete a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára biztosítandó támogatásról várható hatása a költségvetésre. (következő módosítás alkalmával kerül beépítésre a költségvetésünkbe.) 22.010.655 Ft.

Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal várható kiegészítése: Összes kiegészítés 4 307 520 Ft

1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása 336 000 forint/fő. 12,82 főre 4.307.520 Ft. Madocsa kirendeltségnek 1.775.940 Ft. Bölcske székhely 2.531.580 Ft.

Madocsa kirendeltségnek 1.775.940 Ft

Bölcske székhely 2.531.580 Ft.

Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez: Összes kiegészítés 12 396 490 Ft.

1.2.1.1. Óvodaműködtetési támogatás – óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát 7 000 forint/fő/év kiegészítés mértéke várhatóan 595.000 Ft.

1.2.2.1. Napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása 717 890 forint/ számított létszám/év kiegészítés mértéke várhatóan 5 743 120 Ft.

1.2.3.1.1.1.1. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 46 310 forint/fő/év kiegészítés mértéke várhatóan 138 930 Ft.

1.2.5.1.1. Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 543 000 forint/ létszám/év kiegészítés mértéke várhatóan 2 715 000 Ft.

1.3.3.1.1. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 570 200 forint/ számított létszám.

1.3.3.1.2. Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 823 200 forint/ számított létszám kiegészítés mértéke várhatóan 2 634 240 Ft

Bölcskei Szociális Alapszolgáltató Központ működéséhez: Összes kiegészítés 3 000 780 Ft.

1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat 799 060 forint/ számított létszám/év

1.3.2.3.1. Szociális étkeztetés – önálló feladatellátás 5 800 forint/fő kiegészítés mértéke várhatóan 388 600 Ft

1.3.2.4.2. Személyi gondozás – önálló feladatellátás 73 870 forint/fő kiegészítés mértéke várhatóan 443 220 Ft

1.3.2.5.1. Tanyagondnoki szolgáltatás 469 900 forint/ szolgálat

1.3.2.6.1. Időskorúak nappali intézményi ellátása – önálló feladatellátás 36 000 forint/fő kiegészítés mértéke várhatóan 900.000 Ft.

Önkormányzat kiegészítő támogatása Összes kiegészítés 2 305 865 Ft

1.4.1.1. Intézményi gyermekétkeztetés – bértámogatás 260 700 forint/ számított létszám kiegészítés mértéke várhatóan 1 811 865 Ft

Kulturális területen biztosítandó kiegészítő támogatás összege 494 000 Ft.