Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
az önkormányzat 2022. évi költségvetetésének végrehajtásáról szóló
Általános indokolása
valamint a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló
A 2022. évben az önkormányzatok finanszírozása az elmúlt évekhez hasonlóan feladatfinanszírozási rendszerben történik.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - felhasználási kötöttséggel - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
1. Zöldterület-gazdálkodás támogatása
2. Közvilágítás támogatása
3. Köztemető támogatás
4. Közutak támogatása
5. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
6. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A támogatások finanszírozása a központi költségvetéstől a 2022. évi októberi felmérés alapján megtörtén. Jogcímeken kapott támogatási összegek december 31. napjáig felhasználásra kerültek.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcím szerinti támogatások kizárólag a támogatással érintett óvodaintézmények működési és felhalmozási kiadásaira, valamint az óvodai nevelésben részt vevő gyermekek étkeztetési kiadásaira használhatók fel. A támogatás szempontjából kizárólag
a) az „Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai”, (091110)
b) a „Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladatai”, (091120)
c) a „Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai”, (091130)
d) az „Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai”, (091140) valamint
e) a „Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben” (096015)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
A jogcímen kapott támogatás összege 2022. évben 67 425 300 forint. Kiegészítő bértámogatás összege 7 833 550 forint.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege 85 794 972 forint volt.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az 1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat jogcímen kapott támogatás szempontjából kizárólag
a) a „Család és gyermekjóléti szolgáltatások” (104042)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
b) Szociális étkeztetés jogcímtől az 1.3.2.6. Időskorúak nappali intézményi ellátása jogcímig a támogatások között átcsoportosítás hajtható végre. A támogatás szempontjából kizárólag
a) a „Család és gyermekjóléti szolgáltatások”, (104042)
d) a „Szociális étkeztetés szociális konyhán”, (107051)
e) a „Házi segítségnyújtás”, (107052)
f) a „Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás”, (107055)
g) az „Idősek nappali ellátása”, (102031)
m) a „Gyermekek napközbeni ellátása családi bölcsőde, munkahelyi bölcsőde, napközbeni gyermekfelügyelet vagy alternatív napközbeni ellátás útján”, (104030)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
A kapott támogatás összege 2022. évben 21 534 460 forint. Kiegészítő bértámogatás összege 3 724 200 forint.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege 59 708 743 forint volt. Visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
A különbözet felhasználásra került az egyéb szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására melynek összege 2022. évben 21 335 336 forint volt.
A 2022. évi elszámoló felmérésben igényelt +3 fő szociális étkező (135 620,- Ft) étkeztetettek szám 69 fő.
Lemondásra került 4 fő szociális segítésben részt vevő (100 000,- Ft), így a 2023. költségvetési évben +35 620 forint támogatást kapunk.
A 1.3.3 Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím
Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.
A támogatás kizárólag a támogatással érintett intézmények működési és felhalmozási kiadására fordítható, azzal, hogy az 1.3.3.1. Bölcsődei bértámogatás jogcím, az 1.3.3.1.1. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása jogcím, az 1.3.3.1.2. Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása jogcím és az 1.3.3.2. Bölcsődei üzemeltetési támogatás jogcím szerinti támogatások egymás között átcsoportosíthatók.
A támogatás szempontjából kizárólag a „Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása” kormányzati funkción elszámolt kiadás vehető figyelembe. (104031)
A kapott támogatás összege 2022. évben 31 337 000 forint. Kiegészítő bértámogatás összege 5 010 600 forint.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege 36 437 713 forint volt. Visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 2 430 000 Ft/fő 2021. évben 6,8 fő után kapott összes támogatás 16 524 000 Ft, mely a 2021. évi elszámoló felmérés során módosításra került 7,5 fő re így a 2022. évben többlet támogatás illeti meg az önkormányzatot melynek összege 1 701 000 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2022. évben 46 134 270 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés, a kiegészítő bértámogatás összege 1 983 744 Ft
A jogcím szerinti felhasználás 51 346 262 forint így a támogatás teljes egészében felhasználásra került.
A 2022. évi elszámoló felmérésben a tényleges gyermekétkezésben részt vevők száma az októberi felméréshez képest 32 fővel emelkedett (ténylegesen étkeztetettek száma 279 fő) így a 2023. költségvetési évben többlettámogatás összege 1 426 620 forint lesz.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében kapott támogatások elszámolása év végéig megtörténik
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
A tervezett 48 500 000 forinttal szemben a ténylegesen befolyt bevétel összege 60 067 254 Ft. Az összeg a tartalékkeretünket növeli.
2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal
A közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottak alapján:
„4.) A Közös Önkormányzati Hivatal működési és fenntartási költségeit a képviselő-testületek határozzák meg, melynek során Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalja a költségvetés tervezetét és erről határozatot hoz, majd a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – mint székhely település – az önkormányzat tárgy évi költségvetésében elfogadja. A szerződő felek kijelentik, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásának költségeihez az érdekelt képviselő-testületek az alábbiak szerint járulnak hozzá:
4.1. Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bölcskei székhelyén dolgozó valamennyi köztisztviselő, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a bölcskei székhelyen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.2. Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal Madocsai Kirendeltségén dolgozó köztisztviselők, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a kirendeltségen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.3. A Közös Önkormányzati Hivatalt megillető állami támogatás lehívására és felhasználására a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal jogosult azzal, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott és jogosultsági feltételek alapján lehívható alap- és ösztönző hozzájárulást a „Hivatalok” működési költségeire fordítja a következők szerint:
A Közös Önkormányzati Hivatal működési forrása a tárgy évre vonatkozóan a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény alapján – az elismert hivatali létszám figyelembevételével – meghatározott állami támogatás.
4.4. Abban az esetben, ha a 4.3.pontban meghatározott /igénylés szerinti /állam által nyújtott feladatfinanszírozás nem fedezi a hivatalok működési költségeit, a további felmerülő költségekhez az érintett önkormányzatoknak át kell vállalni a saját településükön lévő hivatal forráshiányát, és azt hozzájárulás címén meg kell téríteni a Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.”
A hivatal költségvetése az alábbiak szerint alakul.
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
1. Nemzeti Választási Irodától kapott támogatás a 2022. évi Országgyűlési választásokra 2 674 012 Ft. Elszámolás után plusz kiegészítő támogatás összege 251 842 Ft.
Bölcske 1 702 288 Ft Tényleges kiadás 1 815 262 Ft kiegészítés 112 974 Ft
Madocsa 971 724 Ft Tényleges kiadás 1 110 592 Ft kiegészítés 138 868 Ft
1. Időközi választásra kapott támogatás 404 460 Ft (Roma Nemzetiségi Önkormányzat)
2. Tolna Megyei Kormányhivatal Paksi Járási Hivatalával kötött hatósági szerződés szerint a TOP-5.1.1-15/16 Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási gazdaságfejlesztési együttműködések elnevezésű munkaerőpiaci programban egy fő általános intézményi takarító és kisegítő kerül alkalmazásra madocsai kirendeltségen. 2022.01.14-2022.05.13. támogatási időtartamra a bruttó munkabérhez és a ténylegesen átutalásra kerülő szociális hozzájárulási adóhoz legfeljebb 887 1247 Ft támogatást biztosítanak. Tényleges támogatás összege 865 511 Ft.
3. Tolna Megyei Kormányhivatal Paksi Járási Hivatalával kötött hatósági szerződés szerint a TOP-5.1.1-15/16 Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási gazdaságfejlesztési együttműködések elnevezésű munkaerőpiaci programban egy fő általános irodai adminisztrátor kerül alkalmazásra bölcskei kirendeltségen. 2022.03.04-2022.06.04. támogatási időtartamra a bruttó munkabérhez és a ténylegesen átutalásra kerülő szociális hozzájárulási adóhoz legfeljebb 870 368 Ft támogatást biztosítanak. Tényleges támogatás összege 827 981 Ft
4. 2022. évi népszámlálás összeírási feladataira kapott támogatás 3 462 517 Ft, melyből felhasználásra került 3 106 319 Ft. Visszafizetési kötelezettség 356 198 Ft
5. A 2022. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség volt. A székhely önkormányzat Bölcske 11 528 351 Ft-tal járult hozzá a hivatal működéséhez.
6. Tényleges hozzájárulás mértéke:
Bölcske Község Önkormányzata 11 528 351 Ft
Madocsa Község Önkormányzata 0 Ft
A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 716.564Ft, melyből a Hivatal bölcskei székhelyének pénzmaradványa 2.367.801 Ft, a Hivatal madocsai kirendeltségének pénzmaradványa -1.651.237 Ft.
Összefoglalás
A 2022. évi beszámoló jóváhagyásra került elszámolása megtörtént.
Az Önkormányzat 2022 év elszámolása után 1 367 098 Ft pótlólagos támogatásra jogosult, mely a következő elemeket tartalmazza.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására +35 620 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés támogatására +1 426 620 Ft
A kiegészítő bértámogatás összegéből -95 142 Ft.
A közös hivatal túlfinanszírozása miatt 2.367.801 Ft
Az Önkormányzat összevont maradvány 99 516 450 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának maradványa 97 980 198 Ft.
Az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal maradványa 716 564 Ft.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde maradványa 14 926 Ft.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ maradványa 804 762 Ft.
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az önkormányzat 2022. évi költségvetés végrehajtásának jóváhagyását.
Bölcske, 2023. május 19.
dr. Orbán Zsuzsanna s.k.
jegyző