Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 22Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.22.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKLÁS
Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló
Általános Indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-25. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.), valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) rendelkezéseinek figyelembe vételével készült el az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet, melynek hatálya kiterjed Bölcske Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak bizottságaira, a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatalra, a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődére, a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központra és mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek az alább részletezettek szerint:
.
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1. Bevételek
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó Kvtv. 3. melléklet szerinti feladatokra.
1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok és a megyei önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket.
1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása
„A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint 2019. január 1-jén működő, illetve a Mötv. 85. § (3a) bekezdés alapján történő kijelölés szerinti hivatali struktúrának megfelelően. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult.
Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.”
Bölcskei Közös Önkormányzati hivatal elismert hivatali létszáma 2024. évre vonatkozóan 12,78 fő.
„Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.”
Közös hivatalt fenntartó önkormányzatok együttes lakosságszáma
A közös hivatal tagönkormányzatainak lakosságszám alakulása 2018-2023. években
adatok: fő
Település |
Lakos |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
2018. év |
2019. év |
2020. év |
2021. év |
2022. év |
2023. év |
|
Madocsa |
1 908 |
1 898 |
1 908 |
1 921 |
1 899 |
1 872 |
Bölcske |
2 780 |
2 739 |
2 746 |
2 728 |
2 707 |
2 723 |
Összesen |
4 688 |
4 637 |
4 654 |
4 649 |
4 606 |
4 595 |
Számított alaplétszám:
SZAL= 8+(4595-3001)/(5000-3001)*(14-8)=12,78
Korrekciós tényezők:
Közös hivatalunknál nem releváns, így az
Elismert hivatali létszám:
EHL=12,78 fő
Az önkormányzat hivatali működésének összes támogatása (beszámítás, kiegészítés előtt) 76 680 000 Ft lett.
Település |
Lakosok száma (fő) |
Önkormányzati hivatal működésének támogatása (Ft) |
A minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján módosított összeg |
Madocsa |
1 872 |
31 239 382 |
34 537 740 |
Bölcske |
2 723 |
45 440 618 |
50 238 390 |
Összesen |
4 595 |
76 680 000 |
84 776 130 |
Beszámítás, kiegészítés
Az önkormányzatokat az iparűzési adóerő-képességük alapján többlettámogatás vagy támogatás megvonás illeti meg.
A legfeljebb 13 300 Ft egy főre jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében a kiegészítés mértéke 50% pontos is lehet, ahol a kiegészítés mértéke az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.
A hivatal működésének összegéből a tagönkormányzatokra jutó támogatás összege a következő képen alakult 2024. évben.
Támogatás alakulása 2024. évben
Település |
Lakosságszám (fő) |
Támogatás összege |
Beszámítás kiegészítés (%) |
Támogatás összege Beszámítás, kiegészítés után (Ft) |
|---|---|---|---|---|
Madocsa |
1 872 |
34 537 740 |
18,331 |
40 865 403 |
Bölcske |
2 723 |
50 238 390 |
2,3836 |
51 435 895 |
Összesen |
4 595 |
76 680 000 |
- |
92 301 298 |
Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2024. évben 92 301 298 Ft.
1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
1. Zöldterület-gazdálkodás támogatása
2. Közvilágítás támogatása
3. Köztemető támogatás
4. Közutak támogatása
5. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
6. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A zöldterület-gazdálkodás támogatása (Fajlagos összeg: 26.000 Ft/hektár)
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2022. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
Önkormányzatunk ezen jogcímen 406 hektár után 10 545 000 Ft támogatásban részesül, mely a kiegészítést követően 10 796 970 Ft-os tényleges támogatást jelent.
Közvilágítás támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.
A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében a Központi Statisztikai Hivatal 2022. december 31-ei állapotnak megfelelően elkészített Országos Statisztikai Adatfelvételi Program (a továbbiakban: OSAP-jelentés) „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni. (36,2 km)
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 335 000 Ft/km
Ezen jogcímen önkormányzatunk kiegészítést követően 12 127 000 Ft-os támogatásban részesül.
Köztemető támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció település kategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.
„100 000 Ft támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, amelyeknek a kormányzati funkción mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 Ftot, illetve az OSAP-jelentés alapján naturális mutatóval rendelkeznek. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Azon önkormányzatok, amelyek temetővel nem rendelkeznek, de megállapodás alapján köztemető fenntartásához hozzájárulnak vagy a feladatot ellátják, és a fenti kormányzati funkción nettó működési kiadásuk a Kincstár által ellenőrzött és igazolt módon meghaladja a 100 000 Ftot, a nettó kiadásuk 90%-ának megfelelő összegű támogatásra, de legalább 100 000 Ftra jogosultak.”
Bölcske község ezen feladatellátására kiegészítés követően 102 384 Ft-os támogatásban részesül.
Közutak támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 245 000 Ft/km
2024. évben erre a jogcímre kiegészítés után 10 938 377 Ft-os támogatásban részesülünk.
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 Ft-ot 8,5 millió Ft, kiegészítést követően a támogatás összege 8 702 610 Ft.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Fajlagos összege 2.550 Ft/külterületi lakos)
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2023. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. 115 fő után a kiegészítést követően 300 240 Ft-os támogatásban részesülünk.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: A támogatás a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A támogatás felhasználásának határideje: 2024. december 31. Összege 3 610 011 Ft.
A nyújtott támogatások 2024. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak.
A támogatások a támogatás kiegészítéssel növelt együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására.
1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen
A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni. Fajlagos összege: 172.374 Ft/fő
2024. évben 8 hónapra a 2023/2024. tanévben a 2023. évi októberi statisztika alapján
(adatok: fő)
2022. évben 8 hónapra (2021/2022 tanév) |
||
1.2.1.1.1.1 |
nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma |
84 |
1.2.1.1.2.1 |
a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik |
|
1.2.1.1.3.1 |
A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma |
4 |
1.2.1.1.4.1 |
A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma |
1 |
Összesen |
89 |
|
2024. évben 4 hónapra a 2024/2025. tanévben (becsült létszám)
(adatok: fő)
2022. évben 4 hónapra (2022/2023 tanév) |
||
1.2.1.1.1.1 |
nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma |
84 |
1.2.1.1.2.1 |
a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik |
|
1.2.1.1.3.1 |
A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma |
4 |
1.2.1.1.4.1 |
A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma |
1 |
Összesen |
89 |
|
2024. évben az Óvodaműködtetés támogatása 15 341 286 Ft. Az üzemeltetésre kiegészítő támogatás 710 000 Ft.
1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím
A központi költségvetés a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.), a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.), valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményekben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege a pedagógusok béremelése miatt 8 372 000 forint/fő emelkedett. (5 980 790 forint/fő)
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2024. évben 8,6 fő
A számított pedagóguslétszám meghatározása:
Psz = [(L1 / Cs) * Feh1 + Vk1 + Op1]*8/12 + [(L2 /Cs) * Feh2 + Vk2 + Op2] *4/12
L1 |
2023/2024. tanévben az októberi statisztika szerinti gyereklétszám a sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével |
89 fő |
L2 |
2024/2025. tanévben tervezett gyermeklétszám sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével |
89 fő |
Cs |
csoport átlaglétszám |
20 fő |
Feh1; Feh2 = foglalkozási együttható az 50 órában egységesen meghatározott, óvodai foglalkoztatási időkeret, az Nkt. szerinti pedagógus heti kötelező óraszám, illetve kötött munkaidő figyelembevételével: 1,62
Vk1; Vk2 = a számított vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám a 2023/2024., illetve a 2024/2025. nevelési évben (egy tizedesre kerekítve),
A vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám számítása
2023/2024. nevelési évre:
2024/2025. nevelési évre:
ahol:
Vk1; Vk2 = a 2023/2024., illetve a 2024/2025. nevelési évben a vezetői órakedvezményből adódó létszámtöbblet,
V1; V2 = az Nkt. 1. melléklete szerinti vezetők kötelező és a többcélú intézmény óvodai intézményegység-vezető létszáma, de legfeljebb
a) 2024. év első 8 hónapjában a 2023/2024. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztika szerint ténylegesen foglalkoztatott,
b) 2024. év utolsó 4 hónapjában a 2024/2025. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztikai állapotra becsült
vezetői létszám.
Az év végi elszámolás mindkét nevelési év tekintetében a köznevelési statisztikában szerepeltetett vezetői létszám alapján történik.
Vi1; Vi2 = a V1 és V2 vezetői létszámra - az Nkt. 5. mellékletében - megállapított kötelező nevelési óraszámának, óvodai foglalkozásai számának összege.
Vk1=2*[1-12/(1*32)]=1,25
Vk2=2*[1-12/(1*32)]=1,25
2023/2024. tanévre 8 hónap:
Psz=(89/20)*1,6+1,25+0*(8/12)=5,36 ~ 5,6 fő
2023/2024. tanévre 4 hónap:
Psz=(89/20)*1,6+1,25+0*(4/12)=2,68 ~ 3,0 fő
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2024. évben 8,6 fő.
Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen 2024. évben kapott támogatás összege 71 999 200 Ft.
1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2024. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2024. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.
3 fő Alapfokozatú végzettségű Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógus 2 151 000 Ft kiegészítő támogatásban részesül.
1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 5 268 000 forint/fő 5 fő bértámogatása 26 340 000 Ft.
A 2024. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására kapott támogatás összege 116 541 486 Ft.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az e jogcím szerinti feladatokra támogatás kizárólag
1. a Szoctv., illetve a Szoctv. 132. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban, továbbá
2. a Gyvt., illetve a Gyvt. 162. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban foglalt szakmai feltételeknek megfelelően biztosított ellátás esetén vehetők igénybe.
3. Az önkormányzatok kötelező feladatainak a Szoctv. 120-122. §-a, illetve a Gyvt. 97. §-a szerinti ellátási szerződés, illetve az önkormányzatok egymás közötti, a Mötv. 41. § (6) bekezdése alapján kötött szerződés keretében történő ellátása esetén a támogatás igénylésére a szolgáltatás, illetve az intézmény szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett fenntartója jogosult.
1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, a Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, az Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím és a Szünidei étkeztetés támogatása jogcím szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.
Kapott támogatás 2024. évben 19 062 587 Ft. (2023. évben 18 290 872 Ft, 2022. évben 21 335 336 Ft, 2021. éveben 21 006 212 Ft)
1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálat
A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével.
A támogatás összege 9 643 100 Ft
1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor - a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével -az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 250-nel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.
Tervezett létszám 2024. évre 66 fő, így az önkormányzat ezen feladatellátásra 5 600 760 Ft támogatást kap.
1.1.B1131.4. Szociális segítés
A támogatás a szociális segítés keretében kizárólag szociális segítésre megállapodást kötött ellátottak után jár. A feladat ellátható közfoglalkoztatottak alkalmazásával, de ez esetben a támogatás kizárólag a feladat ellátásával összefüggő kiadások közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó egyéb állami támogatással nem fedezett részére használható fel.
Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor a szociális segítés keretében ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor a szociális segítésben részesülők tevékenységnaplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. 2023. évre tervezett ellátotti létszám 2 fő, így a támogatás összege 50 000 Ft.
1.1.B1131.5. Személyi gondozás
A támogatás a személyi gondozás keretében kizárólag személyi gondozásra megállapodást kötött ellátottak után jár. A támogatás 2024. évben tervezett 6 fő után 3 615 000 Ft.
1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
A támogatás összege 6 047 200 Ft.
1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása
A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.
2024. évben 25 fővel számolva 8 745 750 Ft.
1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, 2021. szeptemberétől az óvodai nevelés mellett bölcsődei ellátást is biztosít. Intézményünk a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde.
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók 8 522 000 forint/számított létszám.
Számított létszám 1 fő így a támogatás összege 8 522 000 Ft
1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 6 838 000 forint/számított létszám.
Számított létszám 4 fő így a támogatás összege kiegészítést követően 27 352 000 Ft
1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása
Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2023. december 15-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.
2024. évben erre a jogcímre 10 418 162 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 3 620 000 Ft/fő 2024. évben 7,61 fő összes támogatás 27 548 200 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2024. évben 57 326 046 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása jogcím (Fajlagos összeg: 2 170 forint/fő) Önkormányzatunk 2 723 fő lakosságszám mellett kiegészítést követően 9 215 727 Ft támogatásban részesül.
A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2024. március 31-éig adatszolgáltatást köteles teljesíteni, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.
1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
1. Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás várható összege 52 600 000 Ft
2. Közfoglalkoztatási bértámogatás 4 fő foglalkoztatott esetén 75% támogatottság mellett 4 802 400 Ft.
3. Földalapú támogatás várható összege 3 000 000 Ft
4. Mezőőri támogatás 1 080 000 Ft
5. Jelzőrendszeres támogatás összege 1 970 000 Ft
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi adókról szóló 4/2014. (III.18.) önkormányzati rendelete alapján magánszemélyek kommunális adója és iparűzési adó fizetési kötelezettség van a településen Ezek 2024. évi bevétele a következőképpen várható:
1.1.B34. Vagyoni típusú adók
A magánszemélyek kommunális adójának mértéke 10.000 Ft/adótárgy, így a 2024. évben várható bevétele 9 000 000 Ft.
1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
A helyi iparűzési adó mértéke településünkön 2%.
2024 évben 50 000 000 Ft-tal számolunk.
1.1.B36 Egyéb közhatalmi bevételek
A pótlék és a bírság előző évekből fennmaradt hátraléka és a várható előírások összege 500 000 Ft.
1.1.B4 Működési bevételek
2024. évben ezen bevétele a 2024. évi tény adatokat figyelembe véve a következő elemeket tartalmazza:
1. Szolgáltatások ellenértéke (B402) rovatra 20 000 000 Ft került, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket. (mozi bevételek)
2. Tulajdonosi bevételekre (B404) 2024. évben 7 980 000 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a tárgyi eszközök ellenérték fejében történő haszonbérbe, használatba, üzemeltetésbe adásából származó bevételeket.
3. Ellátási díjak (B405) rovaton várhatóan 20 000 000 Ft bevétel várható a iskolai óvodai étkeztetési díjakból
4. Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) erre a rovatra az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatás nyújtás során felmerülő általános forgalmi adó várható összege, 8 500 000 Ft került.
5. Kamatbevételek (B4082) rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2024. évben 200 000 Ft.
6. Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 50.000 Ft kerül az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre továbbá a személyi juttatásokkal kapcsolatos kerekítésekre.
1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
1.1.B8131.1 Maradvány
A Bölcske Községi Önkormányzat 2024. évi várható maradványa 71 607 345 Ft.
1.2 Kiadások
1.2.K1. Személyi juttatások
2024. évben összességében 99 294 026 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:
1. polgármester, munkabére, költségtérítése
2. 3 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott munkabére:
3. 5 fő munkaviszonyban foglalkoztatott
4. 3 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott orvos, asszisztens
5. 1 fő megbízási jogviszonyban foglalkoztatott
6. 4 fő közfoglalkoztatás kereteiben résztvevő.
7. Cafetéria jutattatások, bankszámla költségtérítések.
A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést tartalmazza (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.
1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 13 249 503 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
1.2.K3. Dologi kiadások
Bölcske Községi Önkormányzat 2024. évi dologi kiadási a 2023. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
a) Szakmai anyagok beszerzése (K311) rovatra 1 500 000 Ft-ot, mely összeg tartalmazza a előfizetésre kerülő hírlapok éves díját.
b) Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312) 18 000 000 Ft-ot, mely tartalmazza a járművekhez kapcsolódó hajtó- és kenőanyagok beszerzését, munkaruhákat, irodaszerek és egyéb anyagok (tisztítószerek) beszerzését, a falunapi és egyéb rendezvények költségeit stb.
c) Kommunikációs szolgáltatásokra (K32) 12 400 000 Ft-ot, mely tartalmazza a távközlési díjakat, programok, szoftverek működtetésének költségeit.
d) Közüzemi díjak (K321) villany, gáz vízdíjakra 19 140 000 Ft
e) Vásárolt élelmezés (K332) Iskolai, óvodai étkezők ellátása 75 500 000 Ft
f) Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások (K334) karbantartásokra 6 000 000 Ft-tal tervezünk.
g) Egyéb szolgáltatások (K337) erre a rovatra 22 000 000 Ft kerül, ide kerülnek a más rovaton nem szerepeltethető szolgáltatások, postai levél, szállítás, kéményseprés, rovarirtás vételárai, kertészeti munkák, a falunapi és egyéb rendezvények szolgáltatási költségei stb.
h) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra 38 100 000 Ft-ot, mely tartalmazza:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: 38 000 000 Ft, a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza.
Egyéb dologi kiadások: 100 000 Ft
1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott települési támogatás várható összege 5 000 000 Ft.
1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások
1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre
1. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához a központi költségvetésből folyósított támogatáson felül 11 661 957 Ft kiegészítő működési hozzájárulás szükséges.
2. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde fenntartásához 621 500 Ft
3. Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 5 543 000 Ft
4. Alapszolgáltatási Központ működési hozzájárulása 6 096 820 Ft
1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre
2024. évben civil szervezeteink működéséhez 6 00 000 Ft-tal járulhatunk hozzá.
1.2.K513. Taralékok
A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2024. évi összes tartaléka 21.344.577 Ft általános tartalék (a tartalék az adóelőírások maximális teljesülése esetén realizálható).
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 697 623 873 Ft.
2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal
A közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottak alapján:
„4.) A Közös Önkormányzati Hivatal működési és fenntartási költségeit a képviselő-testületek határozzák meg, melynek során Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalja a költségvetés tervezetét és erről határozatot hoz, majd a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – mint székhely település – az önkormányzat tárgy évi költségvetésében elfogadja. A szerződő felek kijelentik, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásának költségeihez az érdekelt képviselő-testületek az alábbiak szerint járulnak hozzá:
4.1. Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bölcskei székhelyén dolgozó valamennyi köztisztviselő, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a bölcskei székhelyen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.2. Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal Madocsai Kirendeltségén dolgozó köztisztviselők, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a kirendeltségen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.3. A Közös Önkormányzati Hivatalt megillető állami támogatás lehívására és felhasználására a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal jogosult azzal, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott és jogosultsági feltételek alapján lehívható alap- és ösztönző hozzájárulást a „Hivatalok” működési költségeire fordítja a következők szerint:
A Közös Önkormányzati Hivatal működési forrása a tárgy évre vonatkozóan a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény alapján – az elismert hivatali létszám figyelembevételével – meghatározott állami támogatás.
4.4. Abban az esetben, ha a 4.3.pontban meghatározott /igénylés szerinti /állam által nyújtott feladatfinanszírozás nem fedezi a hivatalok működési költségeit, a további felmerülő költségekhez az érintett önkormányzatoknak át kell vállalni a saját településükön lévő hivatal forráshiányát, és azt hozzájárulás címén meg kell téríteni a Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.”
A hivatal költségvetése az alábbiak szerint alakul.
2.1. Bevételek
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
A 2024. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 14 661.957 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk. Létszámarányosan a hozzájárulás a következő
Bölcske Község Önkormányzata 11.661.957 Ft
Madocsa Község Önkormányzata 3 000 000 Ft
2.1.B4 Működési bevételek
1. Szolgáltatások ellenértéke (B402)
a rovatra 2024. évben 764 000 Ft a forint kerül, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat - esküvői szolgáltatás - származó bevételeket.
1. Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) Tovább számlázásra kerülő gáz és villamos energia díj összeg. 260 000 Ft
2. Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)
Szolgáltatásnyújtás során kiszámlázott általános forgalmi adó összege 206 280 Ft.
1. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése (B4082)
A rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2023. évben 4 000 Ft.
1. Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)
A rovatra az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegére 10.000 Ft-tal tervezünk.
2.1.B8. Finanszírozási bevételek
2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
1. Bölcske pénztárkönyv 9 755 Ft.
2. Madocsa pénztárkönyv 94 665 Ft
3. Bankszámla egyenleg (70600054-11122166) 50 721 Ft
A tényleges maradvány beépítése a költségvetésbe a zárszámadást követően történik
.
2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2024. évben a kiegészítő támogatással együtt 92 301 298 Ft.
Részletes leírása az 1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működési támogatása cím alatt.
2.2 Kiadások
2.2.K1 Személyi juttatások
2024. évben összességében 87 856 600 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:
1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) a hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőknek a munkabére 82 466 400 Ft.
2. Céljuttatás porjektprémium (K1103) 2023. évben a decemberben megállapított jutalmak 2024. költségvetési évet terhelő kiadásai 150 200 Ft
3. Béren kívüli juttatások (K1107) A kvtv. 62. § (4) bekezdése alapján „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott - juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2023. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot.” Hivatalunknál a 2024. évben 200 000 Ft/fő cafetéria-juttatás állapítunk meg, melynek összege 15 fő köztisztviselővel számolva 3 000 000 Ft
4. Közlekedési költségtérítése (K1109) munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, továbbá a foglalkoztatottaknak megállapított más utazási költségtérítések összege várhatóan 2 060 000 Ft.
5. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) a Kvtv. 62. § (5) bekezdése alapján a fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2024. évben legfeljebb 1000 forint, így erre a rovatra 180 000 Ft-tal tervezünk.
A bértömeg 10 % béremelést tartalmaz a törvény által kötelezően előírt emelések miatt. (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)
2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra összeségében 12 632 609 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
2.2.K3 Dologi kiadások
2024. évi dologi kiadási a 2023. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
1. Készletbeszerzésekre (K31) 860 000 Ft tervezett összeg az újságelőfizetéseke jogtár az üzemeltetési anyagbeszerzéseket (tisztítószerek, irodaszerek, stb.)
2. Kommunikációs szolgáltatások (K32) tervezett összege 1 750 000 Ft mely tartalmazza a távközlési díjakat, (telefon, internet) programok, szoftverek működtetésének költségeit.
3. Szolgáltatási kiadások (K33) a 3 458 326 Ft az összeg tartalmazza a közüzemi díjakat, karbantartásokat és az egyéb szolgáltatások összegét.
4. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) a 1 270 000 Ft az összeg tartalmazza a működésicélú felszámított általános forgalmi adót és az egyéb dologi kiadásokat, mely az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
2.2.K6 Beruházások
Egy darab számítógép és székek beszerzését tervezi a hivatal 300.000 Ft összegben.
Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételi és kiadási főösszeg a 108.207.535 Ft
A 2024. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal zökkenőmentes működéséhez a központi költségvetési támogatáson felül a Bölcskei székhely működéséhez a fenntartó Bölcske Község Önkormányzatának 11.661.957 Ft-os, a Madocsai kirendeltséghez a fenntartó Madocsa Község Önkormányzatának 3.000.000 Ft-os pénzbeli hozzájárulása válik szükségessé.
Mivel a Hivatal Bölcske és Madocsa önkormányzatainak közös fenntartásában működik, ezért a Hivatal
költségvetését a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete is jóvá kell hagyja.
3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde
3.1. Bevételek
3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2024. évben a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – az önkormányzat pénzbeli hozzájárulásának összege 621 500 Ft.
A pedagógusok béremelésének köszönhetően a Kvtv. 20. § (4) bekezdése alapján módosított fajlagos összegeknek köszönhetően kiegészítő támogatást kaptak az önkormányzatok. Bölcske az óvoda pedagógusok bérére 21 173 486 Ft-os, a bölcsödére 961 100 Ft-os kiegészítő támogatást kap.
3.1.B4. Működési bevételek
1. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082) rovatra 1 200 Ft kerül.
2. Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 12 000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
3.1.B8. Finanszírozási bevételek
3.1.B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2023 évi záró pénzkészlete 588 932 Ft
3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására. Részletes leírása a 1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása cím alatt, a Bölcsőde támogatása a 1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, a 1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása és a 1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása címek alatt.
A 2024. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására 116 541 486 Ft, a Bölcsőde működésére 46 292 162 Ft.
3.2. Kiadások
3.2.K1 Személyi juttatások
2024. évben összességében 135 360 707 Ft a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetményeken felül tartalmazza a cafetéria juttatásokat. Az illetmény tartalmazza az esélyteremtési pótlékot is. (a pótlék támogatására a 661/2023. (XII. 29.) Korm. rendelet alapján várhatóan 8 hónapra 9 170 538 Ft támogatás kiegészítést kaphatunk, az összeg bevételi oldalon eredeti előirányzatba nem került tervezésre.)
3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 18 113 116 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
3.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2023. évi dologi kiadásait a 2023. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
1. Szakmai anyagok beszerzése (K311) 57 000 Ft-ot, mely az óvoda működését segítő napi, rendszeres tájékoztatást szolgáló, papír alapú eszközök beszerzésének, könyvek folyóiratok beszerzése.
2. Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) rovatra 2 647 457 Ft-ot, mely tartalmazza a papír és a nyomtatványok beszerzése után fizetett vételárat, továbbá minden, irodai célt szolgáló anyag – így különösen irattartó, tűzőgép, irodai kapcsok, naptár, ceruza, toll, radír, ragasztó – beszerzése után fizetett vételárat.
3. Kommunikációs szolgáltatások (K32) informatikai szolgáltatások, telefon költség várhatóan 529 000 Ft lesz.
4. Közüzemi díjak (K331) 4 150 000 Ft az óvoda, gázenergia, víz díjait tartalmazza (villamos energia az önkormányzat költségvetésébe szerepel).
5. Karbantartás, kisjavítás szolgáltatások (K334) udvari játékok karbantartására, festésre és egyéb karbantartásokra 200 000 Ft-tal számolunk.
6. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) 140 000 Ft üzemorvos, tüdőszűrés, munka és tűzvédelmi oktatás, stb.
7. Egyéb szolgáltatási kiadásokra(K337) 700 000 Ft-ot, mely a szemétszállítás, banki szolgáltatások, továbbképzések díjait, kéményseprés, postai szolgáltatások stb., tartalmazza
1. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 2 090 000 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
3.2.K6 Beruházások
Egy gáztűzhely beszerzésére 70 000 Ft-tal tervezünk.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 164 057 280 Ft.
4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ
4.1. Bevételek
4.1.B16. Egyéb működési bevételek államháztartáson belülről
A 2024. évben a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 6 096 820 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk.
4.1.B4. Működési bevételek
a) Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B408) rovatra 1 500 Ft kerül.
b) Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 5 000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
4.1.B8. Finanszírozási bevételek
4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2023. évi záró pénzkészlete 28 852 Ft
1. Forint pénztár: 2 430 Ft
2. Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 26 422 Ft
4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
2024. évben kapott Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása
adatok forintban
Jogcím száma |
Jogcím megnevezése |
2024. megalapozó felmérés |
|---|---|---|
1.3.2.1. |
Család és gyermekjóléti szolgálat |
6 643 100 |
1.3.2.3.1. |
Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás |
5 600 760 |
1.3.2.4.1 |
Szociális segítés |
50 000 |
1.3.2.4.2. |
Személyi gondozás - önálló feladatellátás |
3 615 000 |
1.3.2.5 |
Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen |
6 047 200 |
1.3.2.6.1 |
Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás |
8 745 750 |
1.3.1. |
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
6 036 812 |
Összes költségvetési támogatás |
36 738 622 |
|
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 19 062 587 Ft-os támogatásból az Alapszolgáltatási Központ működéséhez felhasználásra kerül 6 036 812 Ft, a maradék beépítésre kerül a K4 ellátottak pénzbeli juttatásaira rovatra és a gyermekétkeztetés finanszírozására. (A szociális ágazati pótlékra kapott támogatás az eredeti költségvetésbe nem tervezhető.)
A támogatások részletes leírás a Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása cím alatt 1.1.B1131.1 - 1.1.B1131.6 .
4.2. Kiadások
4.2.K1 Személyi juttatások
2024. évben összességében 34 474 800 Ft kerül a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetmények mellett tartalmazza a cafetéria juttatásokat. Egy fő jubileum jutalmát tartalmazza.
4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 4 340 994 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
4.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2024. évi dologi kiadásai a 2023. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
1. Szakmai anagyok beszerzése (K311) a rovatra 65 000 Ft-tal tervezünk, mely tartalmazza az újságelőfizetést, gyógyszerek, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédanyagok beszerzése után fizetett vételárat
2. Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) rovatra 700 000 Ft-ot, mely az irodaszerek, tisztítószerek, és az egyéb üzemeltetéshez fenntartáshoz szükséges anyagok beszerzése után fizetett vételárat tartalmazza.
3. Kommunikációs szolgáltatások (K32) informatikai szolgáltatások, (GDPR és DPO feladatok) internet és telefonköltség összege várhatóan 405 000 Ft lesz.
4. Közüzemi díjak (K331) villamosenergia, gázenergia díjai, a víz- és csatornadíjakat összege várhatóan 1 060 000 Ft.
5. Egyéb szolgáltatási kiadásokra (K337) rovatra 938 000 Ft-tal tervezünk, mely a szennyvíz szemétszállítás díjait, bankköltséget, rovarírtás és egyéb szolgáltatások igénybevételét tartalmazza.
6. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 518 000 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 42 870 794 Ft.
Egy rendkívül takarékos tervezés és az önkormányzat által biztosított hozzájárulás eredményeképpen a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ költségvetési mérlege egyensúlyban van, nem tartalmaz sem bevételi többletet, sem pedig forráshiányt.
Összefoglalás
A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2024. évi összes tartaléka 21.344.577 Ft általános tartalék (a tartalék az adóelőírások maximális teljesülése esetén realizálható).
Az egyes fenntartók által kifizetendő esélyteremtési illetményrészhez kapcsolódó támogatásról, valamint a 2024. évi kiegészítő költségvetési támogatásról, továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 661/2023. (XII.29.) korm. rendelet alapján a pedagógusoknak járó esélyteremtési illetményrészének támogatása 8 hónapig várhatóan összesen 9 170 538 Ft többletbevételt eredményez.
Központi irányítószervi támogatások összege:
1. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal 92 301 298 Ft
2. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 162 833 648 Ft
3. Bölcskei Alapszolgáltatási Központ 36 738 622 Ft
Működési hozzájárulások összeg az önkormányzat intézményeihez:
a) Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez
aa) Bölcske Község Önkormányzata 11.661.957 Ft
ab) Madocsa Község Önkormányzata 3 000 000 Ft
b) Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez 621 500 Ft.
c) Bölcskei Szociális Alapszolgáltató Központ működéséhez 6 096 820 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 697 623 873 Ft.
Az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 108 207 535 Ft.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 164 057 280 Ft.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 42 870 794 Ft.
Az Önkormányzat összevont bevételi és kiadási főösszege 1 007 065 186 Ft