Bölcske önkormányzata 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 15

Bölcske önkormányzata 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.15.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS
Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló
Általános Indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-25. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.), valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) rendelkezéseinek figyelembe vételével készült el az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet, melynek hatálya kiterjed Bölcske Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak bizottságaira, a Bölcskei Polgármesteri Hivatalra, a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődére, a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központra és mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek az alább részletezettek szerint:
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1. Bevételek
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó Kvtv. 3. melléklet szerinti feladatokra.
1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok és a megyei önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket.
1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása
„A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. Amennyiben év közben változik a közös hivatali struktúra, vagy a tárgyév január 1-jéhez képest megváltozik a közös hivatal székhelye, azt az érintett önkormányzatok egymás között pénzeszközátadással rendezik. A 2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: 2024. évi költségvetési törvény) szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembe vételével részesülnek támogatásban. Tárgyév március hónaptól az e törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása. 3.2. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségeinek figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. 3.3.
Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.
Önálló polgármesteri hivatal esetében az elismert hivatali létszám megegyezik a számított alaplétszámmal.”
Bölcskei Polgármesteri Hivatal elismert hivatali létszáma 2025. évre vonatkozóan 7,46 fő.
A Bölcske község lakosságszám alakulása 2018-2024. években
adatok: fő

Település

Lakos

2018. év

2019. év

2020. év

2021. év

2022. év

2023. év

2024. év

Bölcske

2 780

2 739

2 746

2 728

2 707

2 723

2732
Számított alaplétszám:
SZAL= 6+(2732-3000)/(3000-2000)*(8-6)=7,46
Elismert hivatali létszám: EHL=7,46 fő
A polgármesteri hivatal működésének támogatása 2025. évben 6.994.000 Ft-os fajlagos támogatás mellett 52.175.240 Ft.
1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
Zöldterület-gazdálkodás támogatása
Közvilágítás támogatása
Közutak támogatása
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A zöldterület-gazdálkodás támogatása (Fajlagos összeg: 26.000 Ft/hektár)
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2024. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
Önkormányzatunk ezen jogcímen 406 hektár után 10 545 000 Ft támogatásban részesül.
Közvilágítás támogatása
Az 1.1.1.3.1. Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében az OSAP-jelentés „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni azzal, hogy Budapest Főváros Önkormányzata tekintetében a kiépített kisfeszültségű hálózat hossza megegyezik a budapesti kerületeknél rögzített adatok összegével.
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 335 000 Ft/km
Ezen jogcímen önkormányzatunk 12 127 000 Ft-os támogatásban részesül.
Közutak támogatása
A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.
A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.

Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 245.000 Ft/km
2025. évben erre a jogcímre 9.780.155 Ft-os támogatásban részesülünk. (2024. évben 9.780.155 Ft)
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32.000 Ft-ot 8,5 millió Ft.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Fajlagos összege 2.550 Ft/külterületi lakos)
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2024. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. 116fő után a támogatás összege 295.800 Ft.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás:
A támogatás a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A támogatás felhasználásának határideje: 2025. december 31.
A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő megállapított összege 9.087.104 Ft.
A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg.
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására kapott összegek 2025. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására.
1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen
A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni. Fajlagos összege: 172.374 Ft/fő
2025. évben 8 hónapra a 2024/2025. tanévben a 2024. évi októberi statisztika alapján
(adatok: fő)

2022. évben 8 hónapra (2021/2022 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

84

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

4

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

1

Összesen

89
2025. évben 4 hónapra a 2025/2026. tanévben (becsült létszám)
(adatok: fő)

2022. évben 4 hónapra (2022/2023 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

86

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

3

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

1

Összesen

90
2025. évben az Óvodaműködtetés támogatása 15.391.998 Ft. Az üzemeltetésre kiegészítő támogatás 1.450. 000 Ft.
1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím
A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv.-ben és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Púétv. Vhr.) meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Egy intézménynek kell tekinteni az egy OM-azonosítóval és alapító okirattal rendelkező óvodát, beleértve az óvoda valamennyi feladatellátási helyét (székhely, tagintézmény, telephely) akkor is, ha az alapító okiratban a tagintézményként vagy telephelyként nevesített feladatellátási hely a fenntartótól eltérő településen van.
A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményekben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege a pedagógusok béremelése miatt 10.147.000 forint/fő emelkedett. (2024. évben a támogatás összege 8.372.000 forint/fő)
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2025. évben 8,6 fő
A számított pedagóguslétszám meghatározása:
Psz = [(L1 / Cs) * Feh1 + Vk1 + Op1]*8/12 + [(L2 /Cs) * Feh2 + Vk2 + Op2] *4/12

L1

2024/2025. tanévben az októberi statisztika szerinti gyereklétszám a sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

89 fő

L2

2025/2026. tanévben tervezett gyermeklétszám sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

90 fő

Cs

csoport átlaglétszám

20 fő
Feh1; Feh2 = foglalkozási együttható az 50 órában egységesen meghatározott, óvodai foglalkoztatási időkeret, az Nkt. szerinti pedagógus heti kötelező óraszám, illetve kötött munkaidő figyelembevételével: 1,62
Vk1; Vk2 = a számított vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám a 2023/2024., illetve a 2024/2025. nevelési évben (egy tizedesre kerekítve),
A vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám számítása
2023/2024. nevelési évre:
2024/2025. nevelési évre:
ahol:
Vk1; Vk2 = a 2023/2024., illetve a 2024/2025. nevelési évben a vezetői órakedvezményből adódó létszámtöbblet,
V1; V2 = az Nkt. 1. melléklete szerinti vezetők kötelező és a többcélú intézmény óvodai intézményegység-vezető létszáma, de legfeljebb
a) 2025. év első 8 hónapjában a 2024/2025. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztika szerint ténylegesen foglalkoztatott,
b) 2025. év utolsó 4 hónapjában a 2025/2026. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztikai állapotra becsült
vezetői létszám.
Az év végi elszámolás mindkét nevelési év tekintetében a köznevelési statisztikában szerepeltetett vezetői létszám alapján történik.
Vi1; Vi2 = a V1 és V2 vezetői létszámra - az Nkt. 5. mellékletében - megállapított kötelező nevelési óraszámának, óvodai foglalkozásai számának összege.
Vk1=2*[1-12/(1*32)]=1,25
Vk2=2*[1-12/(1*32)]=1,25
2023/2024. tanévre 8 hónap:
Psz=(89/20)*1,6+1,25+0*(8/12)=5,36 ~ 5,6 fő
2023/2024. tanévre 4 hónap:
Psz=(90/20)*1,6+1,25+0*(4/12)=2,72 ~ 3,0 fő
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2025. évben 8,6 fő.
Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen 2025. évben kapott támogatás összege 87.264.200 Ft.
1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2025. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2025. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.
3 fő Alapfokozatú végzettségű Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógus 2.607.000 Ft kiegészítő támogatásban részesül.
1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 5 268 000 forint/fő 5 fő bértámogatása 26 340 000 Ft. A minimálbér emelkedése miatti kiegészítést még a 2025. ében várjuk!
A 2025. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására kapott támogatás összege 133.054.198 Ft.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az e jogcím szerinti feladatokra támogatás kizárólag
a Szoctv., illetve a Szoctv. 132. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban, továbbá
a Gyvt., illetve a Gyvt. 162. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban foglalt szakmai feltételeknek megfelelően biztosított ellátás esetén vehetők igénybe.
Az önkormányzatok kötelező feladatainak a Szoctv. 120-122. §-a, illetve a Gyvt. 97. §-a szerinti ellátási szerződés, illetve az önkormányzatok egymás közötti, a Mötv. 41. § (6)bekezdése alapján kötött szerződés keretében történő ellátása esetén a támogatás igénylésére a szolgáltatás, illetve az intézmény szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett fenntartója jogosult.
1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.
A támogatás számított összegének a
a) 30%-át a Gyvt. 20/A. § (1) és (2) bekezdése szerinti pénzbeli támogatásban részesülők tárgyévet megelőző második év augusztus és november havi együttes létszámadataiból számított átlagának az összesített átlagos összegen belüli részaránya,
b) 30%-át a Szoctv. 33. § (1) bekezdése szerinti aktív korúak ellátásában részesülők tárgyévet megelőző második évi átlagos számának az összesített átlagos számon belüli részaránya,
c) 10%-át a 18–59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a tárgyévet megelőző második évi adóbevallások összesítése alapján számított 18–59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,
d) 30%-át a településen élő 60 év feletti lakosoknak az állandó lakosokon belüli részaránya szerint kell meghatározni.

A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, a Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, az Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím és a Szünidei étkeztetés támogatása jogcím szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.
Kapott támogatás 2025. évben 26.302.401 Ft. (2024. éven 19.062.587 Ft, 2023. évben 18.290.872 Ft, 2022. évben 21.335.336 Ft, 2021. éveben 21.006.212 Ft)
1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálta
A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével.
A támogatás összege 6.643.100 Ft
1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor - a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével -az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 250-nel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.
Tervezett létszám 2025. évre 55 fő, így az önkormányzat ezen feladatellátásra 4.868.60 Ft támogatást kap.
1.1.B1131.4. Szociális segítés
A támogatás a szociális segítés keretében kizárólag szociális segítésre megállapodást kötött ellátottak után jár. A feladat ellátható közfoglalkoztatottak alkalmazásával, de ez esetben a támogatás kizárólag a feladat ellátásával összefüggő kiadások közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó egyéb állami támogatással nem fedezett részére használható fel.
Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor a szociális segítés keretében ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor a szociális segítésben részesülők tevékenységnaplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. 2025. évre tervezett ellátotti létszám 3 fő, így a támogatás összege 75 000 Ft.
1.1.B1131.5. Személyi gondozás
A támogatás a személyi gondozás keretében kizárólag személyi gondozásra megállapodást kötött ellátottak után jár. A támogatás 2025. évben tervezett 5 fő után 3.240.500 Ft.
1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
A támogatás összege 6.343.500 Ft.
1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása
A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.
2025. évben 25 fővel számolva 9.315.000 Ft.
1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, 2021. szeptemberétől az óvodai nevelés mellett bölcsődei ellátást is biztosít intézményűnk a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde.
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók 10.297.000 forint/számított létszám.
Számított létszám 1 fő így a támogatás összege 10.297.000 Ft
1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 7.338.000 forint/számított létszám.
Számított létszám 4 fő így a támogatás összege kiegészítést követően 29.352.000 Ft
1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása
Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter tárgyév január 8-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.
2025. évben erre a jogcímre 5.865.200 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 3.924.000 Ft/fő 2025. évben 7,54 fő összes támogatás 29.586.960 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2025. évben 561.064.145 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása jogcím (Fajlagos összeg: 2.213 forint/fő) Önkormányzatunk 2.732 fő lakosságszám mellett 6.045.916 (2024. évben 9.215.727 Ft) támogatásban részesül.
A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2026. március 31-éig adatszolgáltatást köteles teljesíteni, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.
1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás várható összege
56.496.000 Ft
Közfoglalkoztatási bértámogatás 5 fő foglalkoztatott esetén 85% támogatottság mellett
7.722.326 Ft.
Földalapú támogatás várható összege 4.000.000 Ft
Mezőőri támogatás összege várhatóan 2025. szeptemberéig jár az összeggel az első módosítást követően számolunk.
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2014.(III:18.) önkormányzati rendelete a helyi adókról kétféle magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó
1.1.B34. Vagyoni típusú adók
A magánszemélyek kommunális adójának mértéke 10.000 Ft/adótárgy, így a 2025. évben várható bevétele 9 000 000 Ft. (2024. évi tényleges bevétel összege 8.127.334 Ft)
1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
A helyi iparűzési adó mértéke településünkön 2%.
2025. évben 50 000 000 Ft-tal számolunk. (2024. évi tényleges bevétel összege 74.884.320 Ft)
1.1.B36 Egyéb közhatalmi bevételek
A pótlék és a bírság előző évekből fennmaradt hátraléka és a várható előírások összege 500 000 Ft.
1.1.B4 Működési bevételek
2025. évben ezen bevétele a 2024. évi tény adatokat figyelembe véve a következő elemeket tartalmazza:
Szolgáltatások ellenértéke
(B402) rovatra 30. 000.000 Ft került, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket. (mozi bevételek)
Ellátási díjak (B405)
rovaton várhatóan 20.000.000 Ft bevétel várható a iskolai óvodai étkeztetési díjakból és a szociális étkeztetésből.
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)
erre a rovatra az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatás nyújtás során felmerülő általános forgalmi adó várható összege, 9.500.000 Ft került.
Kamatbevételek
(B4082) rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2025. évben 200.000 Ft.
Egyéb működési bevételek (B411)
rovatra 50.000 Ft kerül az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre továbbá a személyi juttatásokkal kapcsolatos kerekítésekre.
1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
1.1.B8131.1 Maradvány
A Bölcske Községi Önkormányzat 2024. évi várható maradványa 71.337.035 Ft.
1.2 Kiadások
1.2.K1. Személyi juttatások
2025. évben összességében 116.863.870 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:
polgármester, képviselői tiszteletdíj
3 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott munkabére:
5 fő teljes munkaidőben munkaviszonyban foglalkoztatott
2 fő részmunkaidőben foglalkoztatott jegypénztáros, takarító
3 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott orvos, asszisztens,
1 fő megbízási jogviszonyban foglalkoztatott
5 fő közfoglalkoztatás kereteiben résztvevő.
Cafetéria jutattatások, bankszámla költségtérítések.
A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést, illetve 8% béremelést tartalmaz tárgyév márciusától (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)
1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 15.470.092 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
1.2.K3. Dologi kiadások
Bölcske Községi Önkormányzat 2025. évi dologi kiadási a 2024. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
Szakmai anyagok beszerzése (K311)
rovatra
825.883 Ft-ot, mely összeg tartalmazza a előfizetésre kerülő hírlapok, beszerzett könyvek, szakmai hirlevelek éves díját.
Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312
) 14.548.743 Ft-ot, mely tartalmazza a járművekhez kapcsolódó hajtó- és kenőanyagok beszerzését, munkaruhákat, irodaszerek és egyéb anyagok (tisztítószerek) beszerzését, a falunapi és egyéb rendezvények költségeit 7.000.000 Ft stb.
Kommunikációs szolgáltatásokra (K32
) 14.665.646 Ft-ot, mely tartalmazza a távközlési díjakat, programok, szoftverek működtetésének költségeit.
Közüzemi díjak (K321
) villany, gáz vízdíjakra 19.067.179 Ft
Vásárolt élelmezés (K332
) Iskolai, óvodai étkezők ellátása 79.975.067 Ft
Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások
(K334) karbantartásokra 4.413.000 Ft-tal tervezünk.
Egyéb szolgáltatások (K337
) erre a rovatra 17.872.078 Ft kerül, ide kerülnek a más rovaton nem szerepeltethető szolgáltatások, postai levél, szállítás, kéményseprés, rovarirtás vételárai, kertészeti munkák, a falunapi és egyéb rendezvények szolgáltatási költségei 8.500.000 Ft stb.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra
37.559.316 Ft-ot, mely tartalmazza:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: 37.459.316 Ft, a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza.
Egyéb dologi kiadások: 100.000 Ft
1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott települési támogatás várható összege 4.000.000 Ft.
1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások
1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre
Bölcskei Polgármesteri Hivatal fenntartásához a központi költségvetésből folyósított támogatáson felül 14.833.866 Ft kiegészítő működési hozzájárulás szükséges.
Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde fenntartásához 9.512.031 Ft
Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 2.416.116 Ft
Alapszolgáltatási Központ működési hozzájárulása 0 Ft
1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre
2025. évben civil szervezeteink működéséhez 6 000 000 Ft-tal járulhatunk hozzá.
1.2.K513. Taralékok
A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2025. évi összes tartaléka 39.695.280 Ft
Álalános tartalék 29.950.006 Ft
Céltartalék: 9.745.274 Ft
A helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról szóló 15/2024. (XI.15.) önkormányzati rendeletben meghatározott képviselő tiszteletdíja havonta bruttó 50.000 Ft., mely időarányosan használható fel. A képviselői keret jelen rendelet céltartartalékának részét képezi. Alpolgármester tiszteletdíja 6.561.104 Ft és költségtérítése 984.170 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 697.198.352 Ft.
2. Bölcskei Polgármesteri Hivatal
2.1. Bevételek
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
A 2025. évben a Bölcskei Polgármesteri Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 14.994.766 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk.
2.1.B4 Működési bevételek
Szolgáltatások ellenértéke
(B402)
a rovatra 2025. évben 300.000 Ft a forint kerül, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat - esküvői szolgáltatás - származó bevételeket.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése (B4082)
A rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2025. évben 1.500 Ft.
Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)
A rovatra az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegére 5.000 Ft-tal tervezünk.
2.1.B8. Finanszírozási bevételek
2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
Bölcske pénztárkönyv 30.420 Ft,
Madocsa pénztárkönyv 0 Ft
Bankszámla egyenleg (70600054-11122166) -19.408 Ft
A tényleges maradvány beépítése a költségvetésbe a zárszámadást követően történi.
2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2025. évben 52.175.240 Ft.
Részletes leírása az 1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működési támogatása cím alatt.
2.2 Kiadások
2.2.K1 Személyi juttatások
2025. évben összességében 54.698.253 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:
Törvény szerinti illetmények,
munkabérek
(K1101)
a hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőknek a munkabére 51.019.920 Ft.
Céljuttatás porjektprémium
(K1103)
2024. évben a decemberben megállapított jutalmak 2025. költségvetési évet terhelő kiadásai 1.022.333 Ft
Béren kívüli juttatások
(K1107)
alapján „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott – az Szja tv. 71. § (1), (1a) és (1b) bekezdésekben meghatározott – juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2025. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000
forintot.
Hivatalunknál a 2025. évben 200 000 Ft/fő cafetéria-juttatás állapítunk meg, melynek összege 8 fő köztisztviselővel számolva 1.600.000 Ft
Közlekedési költségtérítése
(K1109)
munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, továbbá a foglalkoztatottaknak megállapított más utazási költségtérítések összege várhatóan 960.000 Ft.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai
(K1113)
a Kvtv. 64. § (4) bekezdése alapján a fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2025. évben legfeljebb 1000 forint, így erre a rovatra 96.000 Ft-tal tervezünk.
A bértömeg 8 % béremelést tartalmaz a törvény által kötelezően előírt emelések miatt. (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)
2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra összeségében 7.535.070 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
2.2.K3 Dologi kiadások
2025. évi dologi kiadási a 2024. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
Készletbeszerzésekre
(K31)
592.507 Ft tervezett összeg a jogtár és tudástárak előfizetését, az esküvői emlékborítók beszerzését tartalmazza.
Kommunikációs szolgáltatások
(K32)
tervezett összege 1.427.593 Ft mely tartalmazza a programok, szoftverek működtetésének költségeit.
Szolgáltatási kiadások
(K33)
a 2.378.533 Ft az összeg tartalmazza a közüzemi díjakat, és az egyéb szolgáltatások összegét (Postaköltség, bankköltség, munkavédelmi szolgáltatás, szakmai továbbképzések díját.)
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
(K35)
a 844.550 Ft az összeg tartalmazza a működésicélú felszámított általános forgalmi adót és az egyéb dologi kiadásokat, mely az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
2.2.K6 Beruházások
Egy darab klíma beszerzése a hivatal épületébe 600.000 Ft összegben.
Bölcskei Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételi és kiadási főösszeg a 68.076.506 Ft
A 2025. évben a Bölcskei Polgármesteri Hivatal zökkenőmentes működéséhez a központi költségvetési támogatáson felül Bölcske Község Önkormányzatának 15.594.766 Ft-os pénzbeli hozzájárulása válik szükségessé.
3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde
3.1. Bevételek
3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2025. évben a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására 10.325.771 Ft, mely összeg tartalmazza a jubileumi jutalom és járulékát továbbá az igazgató váltás miatti átmeneti – szeptembertől – decemberi tartó - időszakot.
Tolna Vármegyei Kormányhivatal fix 6 havi 50% -os bértámogatás igényléséhez kapcsolódó 2025. évi bevétel összege 793.740 Ft
3.1.B4. Működési bevételek
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)
rovatra 1.200 Ft kerül.
Egyéb működési bevételek (B411
) rovatra 12.000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
3.1.B8. Finanszírozási bevételek
3.1.B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2024 évi záró pénzkészlete 220.012 Ft
Pénztárkönyv 2.460 Ft,
Bankszámla (70600054-11127769) 217.552,- Ft
3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására. Részletes leírása a 1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása cím alatt, a Bölcsőde támogatása a 1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, a 1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása és a 1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása címek alatt.
A 2025. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására 133.054.198 Ft, a Bölcsőde működésére 45.514.200 Ft.
3.2. Kiadások
3.2.K1 Személyi juttatások
2025. évben összességében 146.947.410 Ft a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetményeken felül tartalmazza a cafetéria juttatásokat. Az illetmény nem tartalmazza az esélyteremtési pótlékot (A pótlék az első költségvetés módosítás alkalmával fog beépítésre kerülni a kiadási és a bevételi oldalon is.)
A 2025. évi tanárbéremelésről szóló 1437/2024. (XII. 30.) Korm. határozat alapján a Kormány egyetért azzal, hogy 2025. január 1-jétől a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 98. §-ában foglaltak szerinti illetményben részesülők, ideértve a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) hatálya alá tartozó pedagógus-munkakörben foglalkoztatottakat is (a továbbiakban együtt: tanárok) átlagos illetménye elérje a felsőfokú végzettségűek 2025. évre várható átlagbéréhez viszonyított arányának legalább a 80%-át. E cél teljesüléséhez a pedagógusok illetményének 2025. január 1-jével való átlagos 21,2%-os megemeléséhez többletforrás biztosítására 15.721.000 Ft támogatást kap önkormányzatunk.
3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 21.772.667 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
3.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2025. évi dologi kiadásait a 2024. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
Szakmai anyagok beszerzése (K311)
81.440 Ft-ot, mely az óvoda működését segítő napi, rendszeres tájékoztatást szolgáló, köznevelési közlöny, pedagógus tér-óvodák-adaptálható szabályozása, óvodai ellenőrzési segédlet beszerzése.
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312
) rovatra 1.925.000
Ft-ot, mely tartalmazza
a papír és a nyomtatványok beszerzése után fizetett vételárat, továbbá minden, irodai célt szolgáló anyag – így különösen irattartó, tűzőgép, irodai kapcsok, naptár, ceruza, toll, radír, ragasztó – beszerzése után fizetett vételárat, továbbá a tisztítószerek árát.
Kommunikációs szolgáltatások (K32)
informatikai szolgáltatások, telefon költség várhatóan 288.600 Ft lesz.
Közüzemi díjak (K331) 2.800.000
Ft az óvoda, gázenergia, víz díjait tartalmazza (villamos energia az önkormányzat költségvetésébe szerepel).
Karbantartás, kisjavítás szolgáltatások (K334)
udvari játékok, egyéb dolgok karbantartására, festésre és egyéb karbantartásokra 158.230 Ft-tal számolunk.
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) 130 000
Ft üzemorvos, tüdőszűrés.
Egyéb szolgáltatási kiadásokra(K337)
815.000 Ft-ot, mely a szemétszállítás, banki szolgáltatások, továbbképzések díjait, kéményseprés, postai szolgáltatások továbbá az érintésvédelem 500.000 Ft stb., tartalmazza
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35)
977.294 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
3.2.K6 Beruházások
3 db laptop beszerzése 520.000 Ft
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 190.127.381 Ft.
4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ
4.1. Bevételek
4.1.B16. Egyéb működési bevételek államháztartáson belülről
Tolna Vármegyei Kormányhivatal fix 6 havi 50% -os bértámogatás igényléséhez kapcsolódó 2025. évi bevétel összege 664.857 Ft
4.1.B4. Működési bevételek
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B408)
rovatra 1 500 Ft kerül.
Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 5
000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
4.1.B8. Finanszírozási bevételek
4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2024. évi záró pénzkészlete 271.638 Ft
Forint pénztár: 80.030 Ft
Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 191.608 Ft
4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
2025. évben kapott Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása
adatok forintban

Jogcím száma

Jogcím megnevezése

2024. megalapozó felmérés

2025. évi megalapozó felmérés

2025. évben várhatóan felhasznált

1.3.2.1.

Család és gyermekjóléti szolgálat

6 643 100

6 643 100

6 643 100

1.3.2.3.1.

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

5 600 760

4 868 600

4 868 600

1.3.2.4.1

Szociális segítés

50 000

75 000

75 000

1.3.2.4.2.

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

3 615 000

3 240 500

3 240 500

1.3.2.5

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen

6 047 200


6 343 500

4 808 070

1.3.2.6.1

Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás

8 745 750

9 315 000

9 315 000

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

19 062 587

26 302 401

1 328 662

Összes költségvetési támogatás

49 764 397

56 788 101

30 278 932
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 26.302.401 Ft-os támogatásból az Alapszolgáltatási Központ működéséhez várhatóan 1.328.662 Ft kerül felhasználásra.
(A szociális ágazati pótlékra kapott támogatás az eredeti költségvetésbe nem tervezhető.)
A támogatások részletes leírás a Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása cím alatt 1.1.B1131.1 - 1.1.B1131.6 .
4.2. Kiadások
4.2.K1 Személyi juttatások
2025. évben összességében 23.519.126 Ft kerül a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetmények mellett tartalmazza a cafetéria juttatásokat. A bértömeg nem tartalmazza a szociális ágazati pótlék összegét, az összeg az első költségvetés módosítás alkalmával beépítésre kerül bevételi és kiadási oldalon.
4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 4.229.183 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
4.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2025. évi dologi kiadásai a 2024. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
Szakmai anagyok beszerzése (K311)
a rovatra 54.032 Ft-tal tervezünk, mely tartalmazza az újságelőfizetést, gyógyszerek, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédanyagok beszerzése után fizetett vételárat
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312
) rovatra 480.000
Ft-ot, mely az irodaszerek, tisztítószerek, és az egyéb üzemeltetéshez fenntartáshoz szükséges anyagok beszerzése után fizetett vételárat tartalmazza.
Kommunikációs szolgáltatások (K32)
informatikai szolgáltatások, (GDPR és DPO feladatok) internet és telefonköltség összege várhatóan 474.600 Ft lesz.
Közüzemi díjak (K331)
villamosenergia, gázenergia díjai, a víz- és csatornadíjakat összege várhatóan 1.238.000 Ft.
Egyéb szolgáltatási kiadásokra (K337
) rovatra 713.375 Ft-tal tervezünk, mely a szennyvíz szemétszállítás díjait, bankköltséget, rovarírtás és egyéb szolgáltatások igénybevételét tartalmazza.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 694.806 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 32.021.927 Ft.
Összefoglalás
A 2025. január 29-i képviselő-testületi ülésen tárgyalt előzetes költségvetés egyeztetése során a tartalék 16.919.486 Ft-ban került megállapításra, melyet követően a következő tételek változtak a költségvetésben:
MVM Paksi Atomerőmű Zrt-től kapott támogatás összege 3.240.000 Ft (5. melléklet B64 rovat)
Bölcskei Alapszolgáltatási Központ -1.500.000 Ft beruházásai
Duplikáció miatti változás 28.890.520 Ft (K121 választott tisztségviselők rovatán az alábontás
következtében)
Alpolgármester költségtérítése 984.170 Ft
Tiszteletdíjak összege 8.761.104 Ft
A módosult tartalék összege összesen 57.295.280 Ft volt, melyből 9.745.274 Ft volt a céltartalék.
2025. február 10-én a Pénzügyi és Jogi Bizottság a kiküldött anyaghoz képest a következő tételeket javasolta még betervezni a költségvetésbe, mely tételek a fenti 57.295.280. Ft. tartalék összegét csökkentik 17.600.000. Ft-tal:
Óvodai laptopok beszerzése - 520.000 Ft
Érintésvédelem óvoda - 500.000 Ft
Elosztó szekrény mozi épületében - 1.500.000 Ft
Színpad melletti kapaszkodó - 80.000 Ft
Gépjármű beszerzés - 7.000.000 Ft
Rendezvények - 6.600.000 Ft
Alapszolgáltatási Központ 2 db klíma beszerzése - 800.000 Ft
Polgármesteri Hivatal 1 db klíma beszerzése - 600.000 Ft
Fenti tételek figyelembe vételével és a tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2025. évi összes tartaléka 39.695.280 Ft, melyből melyből 29.950.006 Ft az általános tartalék és 9.745.274 Ft a céltartalék.
Központi irányítószervi támogatások összege:
Bölcskei Polgármesteri Hivatal 52.175.240 Ft
Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 178.568.398 Ft
Bölcskei Alapszolgáltatási Központ 30.278.932 Ft
Működési hozzájárulások összeg az önkormányzat intézményeihez:
Bölcskei Polgármesteri Hivatal működéséhez 14.994.766 Ft
Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez 10.532.031 Ft.
Bölcskei Szociális Alapszolgáltató Központ működéséhez 0 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 697.198.352 Ft.
Az Bölcskei Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 68.076.506 Ft.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 190.127.381 Ft.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 32.021.927 Ft.
Az Önkormányzat összevont bevételi és kiadási főösszege 987.424.166 Ft
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az önkormányzat 2025. évi költségvetés előterjesztésének jóváhagyását.
Bölcske, 2025. február 12.
Baranya István s.k.
polgármester