Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 30Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének
az önkormányzat 2024. évi költségvetetésének végrehajtásáról szóló
Általános indokolása
valamint a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló
A 2024. évben az önkormányzatok finanszírozása az elmúlt évekhez hasonlóan feladatfinanszírozási rendszerben történik.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - felhasználási kötöttséggel - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
1. Zöldterület-gazdálkodás támogatása
2. Közvilágítás támogatása
3. Közutak támogatása
4. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A támogatások finanszírozása a központi költségvetéstől a 2024. évi októberi felmérés alapján megtörtén. Jogcímeken kapott támogatási összegek december 31. napjáig felhasználásra kerültek.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcím szerinti támogatások kizárólag a támogatással érintett óvodaintézmények működési és felhalmozási kiadásaira, valamint az óvodai nevelésben részt vevő gyermekek étkeztetési kiadásaira használhatók fel. A támogatás szempontjából kizárólag
a) az „Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai”, (091110)
b) a „Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladatai”, (091120)
c) a „Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai”, (091130)
d) az „Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai”, (091140) valamint
e) a „Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben” (096015)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
A jogcímen kapott támogatás összege 2024. évben 87 656 563 forint. Elszámoló felmérés alapján kapott pótlólagos támogatás összege 1 918 600 FT.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege 90 923 462 forint volt.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az 1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat jogcímen kapott támogatás szempontjából kizárólag
a) a „Család és gyermekjóléti szolgáltatások” (104042)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
b) Szociális étkeztetés jogcímtől az 1.3.2.6. Időskorúak nappali intézményi ellátása jogcímig a támogatások között átcsoportosítás hajtható végre. A támogatás szempontjából kizárólag
a) a „Család és gyermekjóléti szolgáltatások”, (104042)
d) a „Szociális étkeztetés szociális konyhán”, (107051)
e) a „Házi segítségnyújtás”, (107052)
f) a „Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás”, (107055)
g) az „Idősek nappali ellátása”, (102031)
m) a „Gyermekek napközbeni ellátása családi bölcsőde, munkahelyi bölcsőde, napközbeni gyermekfelügyelet vagy alternatív napközbeni ellátás útján”, (104030)
kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
A kapott támogatás összege 2024. évben 22 088 060 forint. Elszámoló felmérésben a kiegészítő támogatás összege 589 800 Ft.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkciókon az elszámolás megtörtént.
Az elszámoló felmérésben a szociális étkezésnél lemondásra került 1 fő 84 860 Ft/fő így a visszafizetés összege 84 860 forint.
A 1.3.3 Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím
Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.
A támogatás kizárólag a támogatással érintett intézmények működési és felhalmozási kiadására fordítható, azzal, hogy az 1.3.3.1. Bölcsődei bértámogatás jogcím, az 1.3.3.1.1. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása jogcím, az 1.3.3.1.2. Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása jogcím és az 1.3.3.2. Bölcsődei üzemeltetési támogatás jogcím szerinti támogatások egymás között átcsoportosíthatók.
A támogatás szempontjából kizárólag a „Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása” kormányzati funkción elszámolt kiadás vehető figyelembe. (104031)
A kapott támogatás összege 2024. évben 44 917 600 forint.
A jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege 49 016 808 forint volt. Visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 3 620 000 Ft/fő 2024. évben 7,61 fő után kapott összes támogatás 27 294 800 Ft, mely a 2024. évi elszámoló felmérés során módosításra került 8,07 fő-re így a 2024. évben pótlólagos támogatási igényünk 1 918 600 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2024. évben 58 443 163 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében kapott támogatások elszámolása év végéig megtörténik
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
A tervezett 69 500 000 forinttal szemben a ténylegesen befolyt bevétel összege 84 405 286 Ft. Az összeg a tartalékkeretünket növeli.
2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal
A közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottak alapján:
„4.) A Közös Önkormányzati Hivatal működési és fenntartási költségeit a képviselő-testületek határozzák meg, melynek során Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalja a költségvetés tervezetét és erről határozatot hoz, majd a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – mint székhely település – az önkormányzat tárgy évi költségvetésében elfogadja. A szerződő felek kijelentik, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásának költségeihez az érdekelt képviselő-testületek az alábbiak szerint járulnak hozzá:
4.1. Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bölcskei székhelyén dolgozó valamennyi köztisztviselő, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a bölcskei székhelyen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.2. Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal Madocsai Kirendeltségén dolgozó köztisztviselők, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a kirendeltségen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.3. A Közös Önkormányzati Hivatalt megillető állami támogatás lehívására és felhasználására a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal jogosult azzal, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott és jogosultsági feltételek alapján lehívható alap- és ösztönző hozzájárulást a „Hivatalok” működési költségeire fordítja a következők szerint:
A Közös Önkormányzati Hivatal működési forrása a tárgy évre vonatkozóan a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény alapján – az elismert hivatali létszám figyelembevételével – meghatározott állami támogatás.
4.4. Abban az esetben, ha a 4.3.pontban meghatározott /igénylés szerinti /állam által nyújtott feladatfinanszírozás nem fedezi a hivatalok működési költségeit, a további felmerülő költségekhez az érintett önkormányzatoknak át kell vállalni a saját településükön lévő hivatal forráshiányát, és azt hozzájárulás címén meg kell téríteni a Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.”
A hivatal költségvetése az alábbiak szerint alakul.
1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
1. Választásokra kapott támogatás összege 4.101.089 Ft
2. A 2024. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség volt. Az önkormányzatok 12.916.365 Ft-tal járultak hozzá a hivatal működéséhez, melynek megoszlása:
Bölcske Község Önkormányzata 9.916.365 Ft
Madocsa Község Önkormányzata 3.000.000 Ft
A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint 2024. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 56.110,- Ft, melyből a Hivatal bölcskei székhelyének pénzmaradványa – 252.770,- Ft, a Hivatal madocsai kirendeltségének pénzmaradványa 308.880,- Ft.
A Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal 2024. december hónapban felmerülő működési költségei, így a december havi illetmény kifizetése is már a 2025. költségvetési évet érinti, melynek elszámolása alapján Madocsa Község Önkormányzata 2 571 056 Ft finanszírozással tartozik, melyet működési támogatás címen pénzeszközátadással rendez 2025. június 6. napjáig a Bölcskei Polgármesteri Hivatal bankszámlájára.
Összefoglalás
A 2024. évi beszámoló jóváhagyásra került elszámolása megtörtént.
Az Önkormányzat 2024 év elszámolása után 2 440 000 pótlólagos támogatás illeti meg önkormányzatunkat, mely a következő elemeket tartalmazza.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására 589 800 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés támogatására 1 918 600 Ft
Szünidei gyermekétkeztetés - 68 400 Ft
Az Önkormányzat összevont maradvány 68 906 152 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának maradványa 68 421 260 Ft.
Az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal maradványa 56 110 Ft.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde maradványa 299 156 Ft.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ maradványa 129 626 Ft.
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az önkormányzat 2024. évi költségvetés végrehajtásának jóváhagyását.
Bölcske, 2025. május 23.
Baranya István s.k.
polgármester