Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.14.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Általános Indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-25. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.), valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) rendelkezéseinek figyelembe vételével készült el az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet, melynek hatálya kiterjed Bölcske Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak bizottságaira, a Bölcskei Polgármesteri Hivatalra, a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődére, a Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központra és mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek az alább részletezettek szerint:
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1. Bevételek
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó Kvtv. 3. melléklet szerinti feladatokra.
1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok és a megyei önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket.
1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása
„A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyévet megelőző év március 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. Amennyiben év közben változik a közös hivatali struktúra, vagy a tárgyév január 1-jéhez képest megváltozik a közös hivatal székhelye, azt az érintett önkormányzatok egymás között pénzeszközátadással rendezik.
Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.
Önálló polgármesteri hivatal esetében az elismert hivatali létszám megegyezik a számított alaplétszámmal.”
Bölcskei Polgármesteri Hivatal elismert hivatali létszáma 2026. évre vonatkozóan 7,38 fő.
A Bölcske község lakosságszám alakulása 2018-2025. években
adatok: fő

Település

Lakos

2023. év

2024. év

2025. év

Bölcske

2 707

2723

2689
Számított alaplétszám:
SZAL= 6+(2689-2000)/(3000-2000)*(8-6)=7,38
Elismert hivatali létszám: EHL=7,38 fő
A polgármesteri hivatal működésének támogatása 2026. évben 9.761.000 Ft-os fajlagos támogatás mellett 72.036.180 Ft.
A hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők 2026. január 1-jétől történő illetményemelésére fordítandó összeg: 10.327.060 Ft.
1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
- Zöldterület-gazdálkodás támogatása
- Közvilágítás támogatása
- Közutak támogatása
- Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
- Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A zöldterület-gazdálkodás támogatása (Fajlagos összeg: 26.000 Ft/hektár)
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott tárgyévet megelőző második év december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
Önkormányzatunk ezen jogcímen 406 hektár után 10 545 000 Ft támogatásban részesül.
Közvilágítás támogatása
Az 1.1.1.3.1. Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében az OSAP-jelentés „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni azzal, hogy Budapest Főváros Önkormányzata tekintetében a kiépített kisfeszültségű hálózat hossza megegyezik a budapesti kerületeknél rögzített adatok összegével.
A támogatás önkormányzatonkénti összegének meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzatok egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve – az államháztartásért felelős miniszter tárgyévet megelőző év december 15-éig dönt. Az önkormányzatok évközi előirányzat-módosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.
Ezen jogcímen önkormányzatunk 7.519.000 Ft -os támogatásban részesül. (2025. évben 12 127 000 Ft)
Közutak támogatása
A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.
A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 245.000 Ft/km
2026. évben erre a jogcímre 9.780.155 Ft-os támogatásban részesülünk. (2025. évben 9.780.155 Ft)
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32.000 Ft-ot 8,5 millió Ft. (Önkormányzatunk 2026. évi adóerőképessége 19.913 Ft/fő)
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Fajlagos összege 2.550 Ft/külterületi lakos)
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2025. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. 111 fő után a támogatás összege 283.050 Ft.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás:
A támogatás a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A támogatás felhasználásának határideje: 2026. december 31.
A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó tárgyév januártól júliusig fizetendő megállapított összege 8.669.613 Ft (2025. évben 9.087.104 Ft.)
A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg.
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására kapott összegek 2026. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel. 2026. évben kapott összeg 117.333.598 Ft.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására.
1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen
A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni. Fajlagos összege: 172.374 Ft/fő
2026. évben 8 hónapra a 2025/2026. tanévben a 2025. évi októberi statisztika alapján
(adatok: fő)

2026. évben 8 hónapra (2025/2026 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

102

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

4

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

1

Összesen

107
2026. évben 4 hónapra a 2026/2027. tanévben (becsült létszám)
(adatok: fő)

2026. évben 4 hónapra (2026/2027 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

102

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

4

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

0

Összesen

106
2026. évben az Óvodaműködtetés támogatása 106,7 fő után 18.392.306 Ft. Az üzemeltetésre kiegészítő támogatás 1.480. 000 Ft.
1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím
A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv.-ben és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Púétv. Vhr.) meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Egy intézménynek kell tekinteni az egy OM-azonosítóval és alapító okirattal rendelkező óvodát, beleértve az óvoda valamennyi feladatellátási helyét (székhely, tagintézmény, telephely) akkor is, ha az alapító okiratban a tagintézményként vagy telephelyként nevesített feladatellátási hely a fenntartótól eltérő településen van.
A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményekben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege a pedagógusok béremelése miatt 11.460.000 forint/fő emelkedett. (2025. évben a támogatás összege 10.147.000 forint/fő)
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2026. évben 10 fő
A számított pedagóguslétszám meghatározása:
Psz = [(L1 / Cs) * Feh1 + Vk1 + Op1]*8/12 + [(L2 /Cs) * Feh2 + Vk2 + Op2] *4/12

L1

2025/2026. tanévben az októberi statisztika szerinti gyereklétszám a sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

113 fő

L2

2026/2027. tanévben tervezett gyermeklétszám sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

110 fő

Cs

csoport átlaglétszám

20 fő
Feh1; Feh2 = foglalkozási együttható az 50 órában egységesen meghatározott, óvodai foglalkoztatási időkeret, az Nkt. szerinti pedagógus heti kötelező óraszám, illetve kötött munkaidő figyelembevételével: 1,62
Vk1; Vk2 = a számított vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám a 2023/2024., illetve a 2024/2025. nevelési évben (egy tizedesre kerekítve),
A vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám számítása
2025/2026. nevelési évre:
2026/2027. nevelési évre:
ahol:
Vk1; Vk2 = a 2025/2026., illetve a 2026/2027. nevelési évben a vezetői órakedvezményből adódó létszámtöbblet,
V1; V2 = az Nkt. 1. melléklete szerinti vezetők kötelező és a többcélú intézmény óvodai intézményegység-vezető létszáma, de legfeljebb
a) 2025. év első 8 hónapjában a 2025/2026. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztika szerint ténylegesen foglalkoztatott,
b) 2025. év utolsó 4 hónapjában a 2026/2025. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztikai állapotra becsült
vezetői létszám.
Az év végi elszámolás mindkét nevelési év tekintetében a köznevelési statisztikában szerepeltetett vezetői létszám alapján történik.
Vi1; Vi2 = a V1 és V2 vezetői létszámra - az Nkt. 5. mellékletében - megállapított kötelező nevelési óraszámának, óvodai foglalkozásai számának összege.
Vk1=2*[1-12/(1*32)]=1,25
Vk2=2*[1-12/(1*32)]=1,25
2025/2026. tanévre 8 hónap:
Psz=(113/20)*1,6+1,25+0*(8/12)=5,36 ~ 6,6 fő
2026/2027. tanévre 4 hónap:
Psz=(110/20)*1,6+1,25+0*(4/12)=2,72 ~ 3,4 fő
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2026. évben 10 fő.
Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen 2026. évben kapott támogatás összege 114.600.000 Ft.
Óvodákban a pedagógus béremelésre fordítandó összeg: 9.791.000 Ft
1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2026. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2026. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.
3 fő Alapfokozatú végzettségű Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógus 2.868.000 Ft kiegészítő támogatásban részesül.
1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 5 567 000 forint/fő 6 fő bértámogatása 33 402 000 Ft.
A 2026. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására kapott támogatás összege 170.742.306 Ft.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az e jogcím szerinti feladatokra támogatás kizárólag
- a Szoctv., illetve a Szoctv. 132. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban, továbbá
- a Gyvt., illetve a Gyvt. 162. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban foglalt szakmai feltételeknek megfelelően biztosított ellátás esetén vehetők igénybe.
- Az önkormányzatok kötelező feladatainak a Szoctv. 120-122. §-a, illetve a Gyvt. 97. §-a szerinti ellátási szerződés, illetve az önkormányzatok egymás közötti, a Mötv. 41. § (6)bekezdése alapján kötött szerződés keretében történő ellátása esetén a támogatás igénylésére a szolgáltatás, illetve az intézmény szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett fenntartója jogosult.
1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.
A támogatás számított összegének a
a) 30%-át a Gyvt. 20/A. § (1) és (2) bekezdése szerinti pénzbeli támogatásban részesülők tárgyévet megelőző második év augusztus és november havi együttes létszámadataiból számított átlagának az összesített átlagos összegen belüli részaránya,
b) 30%-át a Szoctv. 33. § (1) bekezdése szerinti aktív korúak ellátásában részesülők tárgyévet megelőző második évi átlagos számának az összesített átlagos számon belüli részaránya,
c) 10%-át a 18–59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a tárgyévet megelőző második évi adóbevallások összesítése alapján számított 18–59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,
d) 30%-át a településen élő 60 év feletti lakosoknak az állandó lakosokon belüli részaránya szerint kell meghatározni.
A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, a Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, az Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím és a Szünidei étkeztetés támogatása jogcím szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.
Kapott támogatás 2026. évben 21.105.571 Ft (2025. évben 26.302.401 Ft. 2024. éven 19.062.587 Ft, 2023. évben 18.290.872 Ft, 2022. évben 21.335.336 Ft, 2021. évben 21.006.212 Ft)
1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálta
A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével.
A támogatás összege 7.855.100 Ft
1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor - a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével -az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-nel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.
Tervezett létszám 2026. évre 56 fő, így az önkormányzat ezen feladatellátásra 5.292.000 Ft támogatást kap.
1.1.B1131.4. Szociális segítés
A támogatás a szociális segítés keretében kizárólag szociális segítésre megállapodást kötött ellátottak után jár. A feladat ellátható közfoglalkoztatottak alkalmazásával, de ez esetben a támogatás kizárólag a feladat ellátásával összefüggő kiadások közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó egyéb állami támogatással nem fedezett részére használható fel.
Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor a szociális segítés keretében ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor a szociális segítésben részesülők tevékenységnaplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. 2026. évre tervezett ellátotti létszám 3 fő, így a támogatás összege 75 000 Ft.
1.1.B1131.5. Személyi gondozás
A támogatás a személyi gondozás keretében kizárólag személyi gondozásra megállapodást kötött ellátottak után jár. A támogatás 2026. évben tervezett 5 fő után 3.572.500 Ft.
1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
A támogatás összege 6.759.000.Ft (2025. évben 6.343.500 Ft.)
1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása
A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.
2026. évben 25 fővel számolva 10.107.500 Ft.
1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás, 2021. szeptemberétől az óvodai nevelés mellett bölcsődei ellátást is biztosít intézményűnk a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde.
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók 11.312.000 forint/számított létszám.
Számított létszám 1 fő így a támogatás összege 11.312.000 Ft
1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 8.538.000 forint/számított létszám.
Számított létszám 4 fő így a támogatás összege kiegészítést követően 34.152.000 Ft
1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása
Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter tárgyév január 8-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.
2026. évben erre a jogcímre 9.741.400 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 4.400.000 Ft/fő 2026. évben 7,54 fő összes támogatás 33.176.960 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2026. évben 69.280.790 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása jogcím (Fajlagos összeg: 2.213 forint/fő) Önkormányzatunk 2.689 fő lakosságszám mellett 5.950.757 (2025. évben 10.195.932 Ft) támogatásban részesül.
A kulturális ágazatot érintő béremelésről szóló 1575/2025. (XII. 23.) Korm. határozat alapján előírt béremelés finanszírozására önkormányzatunk 8.021.125 Ft kiegészítő támogatást kapott.
(a 2025. november 30-án fennálló alapbér, a bérpótlék és egyéb bérelemek együttes bruttó összegének, továbbá az illetmény – ideértve a fizetési osztály és a fizetési fokozat szerint megállapított illetményt, a munkáltató döntésén alapuló illetményrészt, az illetménykiegészítést, az illetménypótlékot és a rendszeres kereset-kiegészítést – bruttó összegének)
A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2027. március 31-éig adatszolgáltatást köteles teljesíteni, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.
1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
- Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás várható összege57.646.200 Ft
- Közfoglalkoztatási bértámogatás 5 fő foglalkoztatott esetén 90% támogatottság mellett9.205.434 Ft.
- Földalapú támogatás várható összege 4.000.000 Ft
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2014.(III:18.) önkormányzati rendelete a helyi adókról kétféle magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó
1.1.B34. Vagyoni típusú adók
A magánszemélyek kommunális adójának mértéke 10.000 Ft/adótárgy, így a 2026. évben várható bevétele 8 000 000 Ft. (2025. évi tényleges bevétel összege 7.591.099 Ft)
1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
A helyi iparűzési adó mértéke településünkön 2%.
2026. évben 60 000 000 Ft-tal számolunk. (2025. évi tényleges bevétel összege 85.667.780 Ft)
1.1.B36 Egyéb közhatalmi bevételek
A pótlék és a bírság előző évekből fennmaradt hátraléka és a várható előírások összege 500 000 Ft.
1.1.B4 Működési bevételek
2026. évben ezen bevétele a 2025. évi tény adatokat figyelembe véve a következő elemeket tartalmazza:
- Szolgáltatások ellenértéke (B402) rovatra 21. 000.000 Ft került, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket. (mozi bevételek)
- Ellátási díjak (B405) rovaton várhatóan 22.000.000 Ft bevétel várható a iskolai óvodai étkeztetési díjakból és a szociális étkeztetésből.
- Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) erre a rovatra az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatás nyújtás során felmerülő általános forgalmi adó várható összege, 9.500.000 Ft került.
- Kamatbevételek (B4082) rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2025. évben 200.000 Ft.
- Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 50.000 Ft kerül az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre továbbá a személyi juttatásokkal kapcsolatos kerekítésekre.
1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
1.1.B8131.1 Maradvány
A Bölcske Községi Önkormányzat 2025. évi várható maradványa 57.901.825Ft.
1.2 Kiadások
1.2.K1. Személyi juttatások
2026. évben összességében 116.743.667 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza a Cafetéria jutattatások, és bankszámla költségtérítések.
A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést, illetve 10% béremelést tartalmaz tárgyév januárjától (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)
1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 14.618.824 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
1.2.K3. Dologi kiadások
Bölcske Községi Önkormányzat 2026. évi dologi kiadási a 2025. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
- Szakmai anyagok beszerzése (K311) rovatra 825.883 Ft-ot, mely összeg tartalmazza a előfizetésre kerülő hírlapok, beszerzett könyvek, szakmai hirlevelek éves díját.
- Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312) 14.548.743 Ft-ot, mely tartalmazza a járművekhez kapcsolódó hajtó- és kenőanyagok beszerzését, munkaruhákat, irodaszerek és egyéb anyagok (tisztítószerek) beszerzését, a falunapi és egyéb rendezvények költségeit 7.000.000 Ft stb.
- Kommunikációs szolgáltatásokra (K32) 14.665.646 Ft-ot, mely tartalmazza a távközlési díjakat, programok, szoftverek működtetésének költségeit.
- Közüzemi díjak (K321) villany, gáz vízdíjakra 22.403.987 Ft
- Vásárolt élelmezés (K332) Iskolai, óvodai étkezők ellátása 79.975.067 Ft
- Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások (K334) karbantartásokra 7.000.000 Ft-tal tervezünk.
- Egyéb szolgáltatások (K337) erre a rovatra 31.090.053 Ft kerül, ide kerülnek a más rovaton nem szerepeltethető szolgáltatások, postai levél, szállítás, kéményseprés, rovarirtás vételárai, kertészeti munkák, a falunapi és egyéb rendezvények szolgáltatási költségei 8.500.000 Ft stb.
- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra 42.100.000 Ft-ot, mely tartalmazza:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: 42.000.000 Ft, a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza.
Egyéb dologi kiadások: 100.000 Ft
1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott települési támogatás várható összege 4.000.000 Ft.
1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások
1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre
- Bölcskei Polgármesteri Hivatal fenntartásához a központi költségvetésből folyósított támogatáson felül 18.613.975 Ft kiegészítő működési hozzájárulás szükséges. Otthontámogatásra folyósított összeg 3.840.000 Ft, irattári selejtezésre további 1.560.000 Ft összeségében 24.013.975 Ft
- Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde fenntartásához 8.000.000 Ft. Otthontámogatásra folyósított összeg 2.560.000 Ft összeségében 10.560.000 Ft
- Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 2.416.116 Ft
- Alapszolgáltatási Központ működési hozzájárulása 0 Ft Otthontámogatásra 1.134.625 Ft összeségében 1.134.625 Ft.
1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre
2026. évben civil szervezeteink működéséhez 8 000 000 Ft-tal járulhatunk hozzá.
1.2.K513. Taralékok
A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2026. évi összes tartaléka 20.863.774 Ft
- Álalános tartalék 10.232.566 Ft
- Céltartalék: 10.631.208 Ft.
A helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról szóló 15/2024. (XI.15.) önkormányzati rendeletben meghatározott képviselő tiszteletdíja havonta bruttó 50.000 Ft., mely időarányosan használható fel. (2.400.000 Ft) A képviselői keret jelen rendelet céltartartalékának részét képezi. Alpolgármester tiszteletdíja 7.157.568 Ft és költségtérítése 1.073.640 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 798.414.031 Ft.
2. Bölcskei Polgármesteri Hivatal
2.1. Bevételek
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
A 2026. évben a Bölcskei Polgármesteri Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására is szükség van, ezért 18.613.975 Ft-os működési hozzájárulással tervezünk. Otthontámogatásra 3.840.000 Ft, irattározási munkákra 1.560.000 Ft.
2.1.B4 Működési bevételek
- Szolgáltatások ellenértéke (B402)
a rovatra 2026. évben 900.000 Ft a forint kerül, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat - esküvői szolgáltatás - származó bevételeket.
- Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)
A rovatra az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegére 5.000 Ft-tal tervezünk.
2.1.B8. Finanszírozási bevételek
2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
- Bölcske pénztárkönyv 42.510 Ft,
- Bankszámla egyenleg (70600054-11122166) 70.510 Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások társadalombiztosítási ellátásra kapott 1.325.445 Ft.
Várható maradvány 1.438.920 Ft
2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
A polgármesteri hivatal működésének támogatása 2026. évben 72.036.180 Ft.
Részletes leírása az 1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működési támogatása cím alatt.
2.2 Kiadások
2.2.K1 Személyi juttatások
2026 évben összességében 80.864.855 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely tartalmazza az előírt 15% -os béremelés összegét.
- Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) a hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőknek a munkabére 74.700.000 Ft.
- Céljuttatás porjektprémium (K1103) 2025. évben a decemberben megállapított jutalmak 2026. költségvetési évet terhelő kiadásai 468.855 Ft
- Béren kívüli juttatások (K1107) A kvtv. 64. § (3) bekezdése alapján „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott – az Szja tv. 71. § (1), (1a) és (1b) bekezdésekben meghatározott – juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2025. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot. Otthontámogatás összege 3.000.000 Ft.
- Hivatalunknál a 2026. évben 200 000 Ft/fő cafetéria-juttatás állapítunk meg, melynek összege 8 fő köztisztviselővel számolva 1.600.000 Ft
- Közlekedési költségtérítése (K1109) munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, továbbá a foglalkoztatottaknak megállapított más utazási költségtérítések összege várhatóan 1.000.000 Ft.
- Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) a Kvtv. 64. § (4) bekezdése alapján a fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2026. évben legfeljebb 1000 forint, így erre a rovatra 96.000 Ft-tal tervezünk.
2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra összeségében 10.451.520 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.). Otthontámogatásra jutó adó 840.000 Ft.
2.2.K3 Dologi kiadások
2026. évi dologi kiadási a 2025. évi tényadatokat figyelembe véve a következők:
- Készletbeszerzésekre (K31) 525.000 Ft tervezett összeg a jogtár és tudástárak előfizetését, az esküvői emlékborítók beszerzését tartalmazza.
- Kommunikációs szolgáltatások (K32) tervezett összege 1.160.200 Ft mely tartalmazza a programok, szoftverek működtetésének költségeit.
- Szolgáltatási kiadások (K33) a 3.759.000 Ft az összeg tartalmazza a közüzemi díjakat, és az egyéb szolgáltatások összegét (Postaköltség, bankköltség, munkavédelmi szolgáltatás, szakmai továbbképzések díját.) Irattározási munkálatok elvégzésére 1.560.000 Ft.
- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) a 663.500 Ft az összeg tartalmazza a működésicélú felszámított általános forgalmi adót és az egyéb dologi kiadásokat, mely az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
Bölcskei Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételi és kiadási főösszeg a 98.394.075 Ft
3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde
3.1. Bevételek
3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2026. évben a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzat pénzbeli hozzájárulására 8.000.000 Ft, mely összeg tartalmazza a jubileumi jutalom és járulékát továbbá az igazgató váltás miatti átmeneti – szeptembertől – decemberi tartó - időszakot. Otthontámogatásra 2.560.000 Ft.
3.1.B4. Működési bevételek
- Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082) rovatra 1.200 Ft kerül.
- Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 12.000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
3.1.B8. Finanszírozási bevételek
3.1.B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2025 évi záró pénzkészlete 9.476 Ft
- Pénztárkönyv 6.460 Ft,
- Bankszámla (70600054-11127769) 3.016,- Ft
- Egyéb sajátos eszközoldali elszámolás (táppénz) 117.658 Ft
3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására. Részletes leírása a 1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása cím alatt, a Bölcsőde támogatása a 1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, a 1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása és a 1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása címek alatt.
A 2026. évi mutatószám felmérés alapján a központi költségvetés támogatása a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására 170.742.306 Ft, a Bölcsőde működésére 55.205.400 Ft.
3.2. Kiadások
3.2.K1 Személyi juttatások
2026. évben összességében 188.620.012 Ft a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetményeken felül tartalmazza a cafetéria juttatásokat. Az illetmény nem tartalmazza az esélyteremtési pótlékot (A pótlék az első költségvetés módosítás alkalmával fog beépítésre kerülni a kiadási és a bevételi oldalon is.) Otthontámogatásra további 2.000.000 Ft
A 2026. évi tanárbéremelésről szóló 1437/2024. (XII. 30.) Korm. határozat alapján a Kormány egyetért azzal, hogy 2025. január 1-jétől a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 98. §-ában foglaltak szerinti illetményben részesülők, ideértve a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) hatálya alá tartozó pedagógus-munkakörben foglalkoztatottakat is (a továbbiakban együtt: tanárok) átlagos illetménye elérje a felsőfokú végzettségűek 2025. évre várható átlagbéréhez viszonyított arányának legalább a 80%-át. E cél teljesüléséhez a pedagógusok illetményének 2025. január 1-jével való átlagos 10,0%-os megemeléséhez többletforrás biztosítására 9.791.000 Ft támogatást kap önkormányzatunk.
3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 25.677.055 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.). Otthontámogatásra további 560.000 Ft
3.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2026. évi dologi kiadásait a 2025. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
- Szakmai anyagok beszerzése (K311) 100.000 Ft-ot, mely az óvoda működését segítő napi, rendszeres tájékoztatást szolgáló, köznevelési közlöny, pedagógus tér-óvodák-adaptálható szabályozása, óvodai ellenőrzési segédlet beszerzése.
- Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) rovatra 5.507.125 Ft-ot, mely tartalmazza a papír és a nyomtatványok beszerzése után fizetett vételárat, továbbá minden, irodai célt szolgáló anyag – így különösen irattartó, tűzőgép, irodai kapcsok, naptár, ceruza, toll, radír, ragasztó – beszerzése után fizetett vételárat, továbbá a tisztítószerek árát. Az új munkaruha szabályzat miatt és az 5. csoportszoba kialakítására további nettó 3 millió forint került tervezésre.
- Kommunikációs szolgáltatások (K32) informatikai szolgáltatások, telefon költség várhatóan 329.600 Ft lesz.
- Közüzemi díjak (K331) 5.950.000 Ft az óvoda, gázenergia, víz díjait tartalmazza (villamos energia az önkormányzat költségvetésébe szerepel).
- Karbantartás, kisjavítás szolgáltatások (K334) udvari játékok, egyéb dolgok karbantartására, festésre és egyéb karbantartásokra 3.800.000 Ft-tal számolunk, mely nettó 3 millió forintot tartalmaz az 5. csoportszoba kialakítása miatt.
- Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) 130 000 Ft üzemorvos, tüdőszűrés.
- Egyéb szolgáltatási kiadásokra(K337) 1.000.000 Ft-ot, mely a szemétszállítás, banki szolgáltatások, továbbképzések díjait, kéményseprés, postai szolgáltatások továbbá az érintésvédelem 500.000 Ft stb., tartalmazza.
- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 3.062.251 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 236.648.043 Ft.
4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ
4.1.B4. Működési bevételek
- Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B408) rovatra 1 500 Ft kerül.
- Egyéb működési bevételek (B411) rovatra 5 000 Ft-tal tervezünk, mely az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
4.1.B8. Finanszírozási bevételek
4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2025. évi záró pénzkészlete 520.618 Ft
- Forint pénztár: 0 Ft
- Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 520.618 Ft
4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
2026. évben kapott Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása
adatok forintban

Jogcím száma

Jogcím megnevezése

2026. megalapozó felmérés

1.3.2.1.

Család és gyermekjóléti szolgálat

7 855 000

1.3.2.3.1.

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

5 292 000

1.3.2.4.1

Szociális segítés

75 000

1.3.2.4.2.

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

3 572 500

1.3.2.5

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen

6 759 000

1.3.2.6.1

Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás

10 107 500

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

4 080 263

Összes költségvetési támogatás

37 554 763
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 21.105.571 Ft-os támogatásból az Alapszolgáltatási Központ működéséhez várhatóan 4.080.263 Ft kerül felhasználásra.
(A szociális ágazati pótlékra kapott támogatás az eredeti költségvetésbe nem tervezhető.)
A támogatások részletes leírás a Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása cím alatt 1.1.B1131.1 - 1.1.B1131.6 .
4.2. Kiadások
4.2.K1 Személyi juttatások
2025. évben összességében 30.041.225 Ft kerül a személyi juttatások rovatra, mely a törvény szerinti illetmények mellett tartalmazza a cafetéria juttatásokat. A bértömeg nem tartalmazza a szociális ágazati pótlék összegét, az összeg az első költségvetés módosítás alkalmával beépítésre kerül bevételi és kiadási oldalon. (Szociális ágazati pótlék összege várhatóan 9.990.059 Ft) Otthontámogatásra további 886.426 Ft.
4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra 4.211.501 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.). Otthontámogatásra további 248.199. Ft
4.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2026. évi dologi kiadásai a 2025. évi tény adatokat figyelembe véve a következők:
- Szakmai anagyok beszerzése (K311) a rovatra 95.080 Ft-tal tervezünk, mely tartalmazza az újságelőfizetést, gyógyszerek, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédanyagok beszerzése után fizetett vételárat
- Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) rovatra 695.000 Ft-ot, mely az irodaszerek, tisztítószerek, és az egyéb üzemeltetéshez fenntartáshoz szükséges anyagok beszerzése után fizetett vételárat tartalmazza.
- Kommunikációs szolgáltatások (K32) informatikai szolgáltatások, (GDPR és DPO feladatok) internet és telefonköltség összege várhatóan 608.680 Ft lesz.
- Közüzemi díjak (K331) villamosenergia, gázenergia díjai, a víz- és csatornadíjakat összege várhatóan 1.225.000 Ft.
- Egyéb szolgáltatási kiadásokra (K337) rovatra 713.375 Ft-tal tervezünk, mely a szennyvíz szemétszállítás díjait, bankköltséget, rovarírtás és egyéb szolgáltatások igénybevételét tartalmazza.
- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35) 642.520 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 39.403.006 Ft.
Összefoglalás
A tervezett bevételek és kiadások teljesülése esetén az önkormányzat 2026. évi összes tartaléka 20.863.774 Ft melyből 10.631.566 Ft céltartalék.
Központi irányítószervi támogatások összege:
- Bölcskei Polgármesteri Hivatal 72.036.180 Ft
- Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 225.947.706 Ft
- Bölcskei Alapszolgáltatási Központ 37.741.563 Ft
Működési hozzájárulások összeg az önkormányzat intézményeihez:
- Bölcskei Polgármesteri Hivatal működéséhez 18.613.975 Ft, otthontámogatásra 3840000, irattározásra 1.560.000 Ft.
- Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez 8.000.000 Ft, otthontámogatásra 2.560.000 Ft
- Bölcskei Szociális Alapszolgáltató Központ működéséhez 0 Ft, otthontámogatásra 1.134.625 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának bevételi és kiadási főösszege 798.414.031 Ft (2025. évi 697.198.352 Ft.)
Az Bölcskei Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 98 394 075 Ft (2025. évben 68.076.506 Ft.)
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 236.648.043 Ft (2025. évben 190.127.381 Ft.)
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ bevételi és kiadási főösszege 39.403.006 Ft (2025. évben 32.021.927 Ft.)
Az Önkormányzat összevont bevételi és kiadási főösszege 1.172.859.155 Ft