Dunaföldvár Város  Önkormányzata Képviselő-testületének

4/2014.(III.10.) Önkormányzati rendelete az

Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

Dunaföldvár Város Önkormányzata  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV tv. 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 23. §  (2) bekezdésében , illetve a 24.§-ban foglaltaknak megfelelően az Alaptörvény  32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói  hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét  a 2014. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1.  A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed

a.) Dunaföldvár Város Önkormányzatára és annak bizottságaira,

b.) a költségvetési szerveire,

c.) a polgármesteri hivatalra,

d.) mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező

     szervezetekre, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból

     részesülnek.

2.  A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat  összevont  2014. évi költségvetésének  költségvetési bevételét                            2.311.525  e Ft-ban, melyen belül                                                                                               

   a)  működési költségvetési bevételét                       1.373.358  e Ft-ban,

            melyből : önként vállalt működési bevétel           192.355    e Ft

                            kötelező működési bevétel                1.181.003     e Ft

   b) felhalmozási költségvetési  bevételét                     938.167 e Ft-ban ,

          melyből: önként vállalt felhalmozási bevétel           36.489     e Ft

                         kötelező feladat felhalmozási bevétele    901.678     e Ft

    Felhalmozási célú finanszírozási bevételét  210.000 e Ft-ban,

    Előző évi pénzmaradványát                          300.496  e Ft-ban állapítja meg, s ezáltal

   A 2014. évi bevételek összevont összege:   2.822.021 e Ft. 

  (2) A Képviselő-testület az önkormányzat  összevont 2014. évi költségvetési kiadását     2.822.021    e Ft-ban, melyen  belül       

   a) működési költségvetési kiadását       1.222.043    e Ft-ban, ezen belül

         aa) személyi jellegű kiadások                327.328   e Ft-ban

ab) munkaadókat terhelő járulékokat      89.333   e Ft-ban,

ac) dologi jellegű kiadásokat                    304.671   e Ft-ban,

ad) társadalom-és szociálpolitikai

      juttatásokat                                        48.334    e Ft-ban,

ae) működési c. pénzeszközátadást         452.377    e Ft-ban

af)  általános tartalékát                                 0        e Ft-ban, és

melyből: önként vállalt működési kiadás     268.758  e Ft

               kötelező működési kiadás              953.285  e Ft

   b) a felhalmozási költségvetési kiadását      1.599.978   e Ft-ban, ezen belül

          ba) a  beruházások előirányzatát                  1.455.81  e Ft-ban,

 bb) a   felújítások előirányzatát                    22.600  e Ft -ban    

 bc) az  adott kölcsönök előirányzatát                500  e Ft-ban,

 bd) a  hosszú lejáratú hitelek visszafizetési

       előirányzatát                                                  0       e Ft-ban,

 be) a  hosszú lejáratú  hitel kamata

       előirányzatát                                               5.974  e Ft-ban,

bf) fejlesztési tartalék előirányzatát               111.586  e Ft-ban  

bg) támogatás értékű fejlesztési kiadás              3.500 e Ft-ban  állapítja meg

melyből: önként vállalt felhalmozási kiadás      51.909   e Ft

               kötelező  felhalmozási kiadás         1.548.069  e Ft

  A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő testület  fenntartja magának..

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésében az  előző évek felhasználható ( tervezett ) pénzmaradványát  300.496 e Ft-ban, melyből

   a)  a működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát  0  e Ft-ban, és

  b) a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 300.496 e Ft-ban  állapítja meg.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi  költségvetési hiányát

          510.496    e Ft-ban állapítja meg,  melyből:

 a) működési költségvetési hiányát                         0      Ft-ban,

 b) felhalmozási költségvetési hiányát         510.496 e Ft-ban állapítja meg.

(5)        A rendelet az önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását, pénzeszközeinek változását a 20/2010. (XII.06.) önkormányzati rendelet által meghatározott tartalommal mutatja be az  1. számú melléklet szerint..

(6)A költségvetési évben létrejött bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. A tervezett hiány mérséklésére pályázatot kell benyújtani támogatás elnyerésére.

2. §  (1) A Képviselő-testület a tervezett  510.496 ezer forint hiány finanszírozására

              a./  belső finanszírozásként  300.496 e Ft pénzmaradvány igénybevételéről

              b./ külső finanszírozásként:

       b.a)     0  Ft működési hitel beállítását rendeli el, 

       b.b)  210.000 eFt felhalmozási célú hitel beállítását rendeli el, amelynek      felvételéről a (2) bekezdés szerint dönt.         

Felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió Ft-ot meghaladó fejlesztési célú adóságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.                     

      (2) A hitel felvételről és időpontjáról   a Képviselő-testület külön  határozatával dönt.

      (3)     A 2.1.2. táblában szereplő felhalmozási kiadások megvalósítása egy beruházás  kivételével   a kormány előzetes hozzájárulása nélkül lehetségesek a 2011. évi CXCIV.  Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény 10 § (2) bekezdés a), d) pontja szerint. A felhalmozási tábla 1. pontjában meghatározott beruházások  EU-s forrásból valósulnak meg, ezért az önerő hitelből történő biztosításához  Kormányzati engedély nem kell. A hazai és saját erős beruházások közül a belterületi önkormányzati közutak  burkolat felújítását és útépítését   362.157 e Ft összértékben tervezzük megvalósítani 210.000 e Ft hitel felvételével, melyhez    kormányzati engedélyt  kell kérni.

     (4) A 2.1.2. számú melléklet Felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási tételek (kivéve az EU-s forrásból megvalósulókat) nem valósulhatnak meg automatikusan, csak külön Képviselő-testületi döntés alapján, ha a kormányzati engedély hiányában a betervezett hosszúlejáratú kedvező kamatozású beruházási hitelt az önkormányzat nem tudja felvenni.

3. § (1) A 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot   a 2.1,  2.1.1., 2.2., 2.5.,  2.7., 2.8.   mellékletek  szerint határozza meg. 

2. A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként  a 2.1.11. melléklet tartalmazza

4. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését és a felújítási kiadások feladatonkénti ütemezését a 2.1.2.  melléklet tartalmazza.

(2)       A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az intézmények költségvetési létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 2.7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3)       A Képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek     számszerűsítését és szöveges indoklását  a 2.1.4. mellékletnek megfelelően fogadja el azzal, hogy a későbbi éves előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(4)       A Képviselő-testület a 2014 évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről készített előirányzati ütemtervét  a 2.1.5. számú melléklet szerint fogadja el.

5. § (1) A Képviselő-testület a kiemelt dologi kiadásokra összesen   44.000   ezer Ft összeget

           állapít meg, melyet az alábbi keretekre lehet felhasználni, polgármesteri jóváhagyással

            út-híd keret                                                                           20.000 ezer forint,

            földút helyreállításra                                                                3.500 ezer forint,

            környezetvédelmi alap                                                             3.000 ezer forint,

            szúnyog irtási keret                                                                 3.000 ezer forint,

            pince-partfal                                                                          4.500 ezer forint.

            Intézményi felújítások kerete                                              10.000 ezer forint

(2)      A Képviselő-testület költségvetési rendeletében az alábbi kiadások előirányzata tekintetében dönt teljes részletezettséggel, illetve hagyja jóvá az előirányzatokat:

1. a működési célú végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás előirányzatait az 2.1.9. melléklet szerint, és
2. a szociális törvény előírásai szerint összeállított társadalmi és szociálpolitikai előirányzatokat a 2.1.10. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

6. § .  Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét és szöveges indoklását a   2.1.6. melléklet tartalmazza.

7. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános működési tartalékát    0   Ft összegben,  fejlesztési célú tartalékát  111.586  e Ft összegben hagyja jóvá.

8. § Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait  mérlegszerűen a  2.1.7. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 2.1.8. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület a bevételi források növelése érdekében elrendeli az értékesítésre kijelölt ingatlanok, egyéb vagyonrészek eladásához szükséges intézkedések megtételét, pályázati lehetőségek felkutatását és igénybevételét.

12. § A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek a részükre juttatott összegről írásban kötelesek elszámolni. A 2014. évben azon szervezetek részére támogatás nem folyósítható, akik a 2013. évi támogatás összegéről a tételes (számlamásolatokkal alátámasztott) elszámolást nem nyújtották be 2013. december 31-ig.

13. § (1) Az önkormányzat intézményeinél, a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők személyi juttatása az előírásoknak megfelelően, 2014. január 01-től az 1. számú melléklet kiadási jogcím személyi jellegű juttatások mértékéig használható fel .

(2)       A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2014. évben 20.000,- forint.

(3)       A kjt. 77§ (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása esetén nyújtott keresetkiegészítés a  2014. évben  a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2 %-a..

(4)       A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap 2014. évben 38.650 forint.

(5)       A köztisztviselők cafetéria juttatásának éves összege  200.000 Ft/fő/év, mely összeg a

            a fizetendő közterhet is tartalmazza                  

(6)       A  dunaföldvári közalkalmazottak cafetéria juttatásai:  8.000 Ft/hó/fő Erzsébet utalvány formájában. Az intézmények  – Napsugár Integrált Szociális Intézmény, DBM Mikrotérségi Óvoda és Bőlcsöde, Művelődési Ház és Könyvtár, az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal -  dolgozói részére az ebéd térítési díja 370 Ft + ÁFA  összesen  bruttó 470 Ft/adag, a vendégétkező ebéd térítési díja  495 Ft+ÁFA összesen  bruttó 630 Ft/adag .

(7)      A fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2014. évben  1000 Ft. 

3.  Adóságot keletkeztető ügylet

14 § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adóságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 2.1.3. számú mellékletben határozza meg.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

15. § (1) Az önkormányzat által fenntartott intézmények és költségvetési szervek éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. Az gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám előirányzatokkal. Az előirányzatok betartásáért az intézményvezetők fegyelmi felelősséggel tartoznak.

(2)        A  költségvetési szervek az előirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek, kivéve a személyi juttatásokat.

16. § A Képviselőtestület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a Pénzügyi Bizottság egyetértésével a Rendelet 4. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadási előirányzatok között halaszthatatlan és indokolt esetben átcsoportosítást hajtson végre. Az átcsoportosításról a döntést követő Képviselő-testületi ülésen be kell számolni.

17. § A Képviselőtestület hozzájárul ahhoz, hogy az intézményvezetők - hivatal esetében a polgármester - saját hatáskörben - a kiemelt jogcímeken belül - átcsoportosítást hajtsanak végre.

18. § A Képviselőtestület az intézmények, a polgármesteri hivatal saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai és a kormányhatáskörű előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendeletét negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

19. §  (1)         Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó    teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.

(2)       Az állami normatív hozzájárulások és a központi támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség a költségvetési szervek esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.

(3)        Az Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határozott, hogy a 2014. évi gazdálkodás lezárásakor az állami normatívákkal való elszámolásnál jelentkező, az önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeget nem adja át az intézményeknek.

(4)     Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII:31.) Korm.r. szerint a helyi     

         önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet

         megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

         A pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselőtestület dönt.

(5) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(6) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(7) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összegről a Képviselőtestület dönt a Pénzügyi Bizottság javaslata alapján.

 Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozás-állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(8) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozás állományáról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(9) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület a felhalmozási célú többlet bevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

20. § Az önkormányzat önállóan működő költségvetési intézményei - saját forrásaik terhére - általános forgalmi adó nélkül – 150 ezer Ft - ot meghaladó beruházást (létesítés, vásárlás, bővítés, rekonstrukció), épület, építmény felújítást kizárólag felhalmozási célú bevételek terhére és csak a Képviselőtestület Pénzügyi Bizottsága engedélye alapján végezhetnek.

5.  A gazdálkodás szabályai

21. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai

       felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

         (2) A  költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az  elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

        (3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a  költségvetési szerv saját  érdekében használ fel.

        (4) A  költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

        (5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért , a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

        (6) A polgármesteri (önkormányzati ) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

22. § A Képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy a folyamatos feladatellátáshoz szükséges pénzeszközök biztosítása érdekében   150.000 ezer Ft folyószámlahitel keretet vegyen fel   2014. február 01-től  2014. december 22-i lejárattal , amennyiben a várt bevételek elmaradása ezt szükségessé teszi.

23. § Átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, betétben történő elhelyezéséről, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző ellenjegyzésével a polgármester dönt a Pénzügyi Bizottság elnökének véleményezése mellett , és a soron következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

24.§  Az általános és a céltartalék felosztása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe

        tartozik.

25. § Az intézmények, költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével – az önkormányzati kincstár keretében időarányosan, havi több részletre bontva történik.

Soron kívüli finanszírozás kiutalásáról – az intézmény kérése alapján – a polgármester dönt és tájékoztatja a Képviselő-testületet a soron következő KT ülésen.

26. § Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a 104/1998. (IX. 15.) KT. sz. határozata alapján a Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet (7020 Dunaföldvár Fehérvári u.4.)

Az államháztartási törvény végrehajtásáról 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, valamint a Dunaföldvári Roma Nemzetiségi Önkormányzat a képviselő testület által választott hitelintézetnél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

27. § Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri éves előirányzatának 10 %-át, vagy  150 millió Ft-ot és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

28. § A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról naprakész nyilvántartást vezetni.

29. § A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását. A  2.1.2. táblában  a KT. határozattal nem rendelkező beruházási igények megvalósíthatóságáról a képviselőtestület határozattal dönt, a források rendelkezésre állásának függvényében.

30. § Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.

6.A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

31. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

           (2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

7. Záró rendelkezések

32. § (1) E rendelet  a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. 01. 01. naptól kell alkalmazni.

            Hatályát veszti Dunaföldvár Város 2013. évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.08.)

           önkormányzati rendelet, valamint a költségvetési rendeletet módosító 13/2013.

           (VI.05), 17/2013.(VII..20),  24/2013. (XI.08),  27/2013. (XII.. 31.),     önkormányzati rendeletek.