Dunaföldvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV tv. 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 23. § (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1.  A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed

a) Dunaföldvár Város Önkormányzatára és annak bizottságaira,

b) a költségvetési szerveire,

c) mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező

     szervezetekre, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból

     részesülnek.

2.  A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2016. évi költségvetésének  költségvetési bevételét  3 482 321  e Ft-ban, melyen belül                                                                                               

   a)  működési költségvetési bevételét                            1 520 573 e Ft-ban,

            melyből : aa) önként vállalt működési bevétel          139 481 e Ft

                            ab) kötelező működési bevétel               1 381 092 e Ft

   b) felhalmozási költségvetési bevételét                        1 961 748 e Ft-ban ,

          melyből: ba) önként vállalt felhalmozási bevétel        353 584 e Ft

                         bb) kötelező feladat felhalmozási bevétele 1 608 164 e Ft

   c) Felhalmozási célú finanszírozási bevételét                             0 e Ft-ban,

   d) Előző évi pénzmaradványát                                        273 698 e Ft-ban,  

   e) a 2016. évi bevételek összevont összegét                  3 756 019 e Ft-ban 

       állapítja meg.

  (2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont 2016. évi költségvetési kiadását

3 756 019 e Ft-ban, melyen belül       

   a) működési költségvetési kiadását                      1 535 842    e Ft-ban, ezen belül

         aa) személyi jellegű kiadások                              383 249   e Ft-ban,

ab) munkaadókat terhelő járulékokat                              101 119   e Ft-ban,

ac) dologi jellegű kiadásokat                               432 794   e Ft-ban,

ad) társadalom-és szociálpolitikai

      juttatásokat                                                     21 940    e Ft-ban,

ae) működési c. pénzeszközátadást és egyéb fin. 546 740  e Ft-ban,

af)  általános tartalékát                                         50 000  e Ft-ban, amelyből az önként vállalt működési kiadás 344 519 e Ft, a kötelező működési kiadás 1 191 323 e Ft állapítja meg.

   b) a felhalmozási költségvetési kiadását  2 220 177 e Ft-ban, ezen belül

          ba) a  beruházások előirányzatát                2 121 631  e Ft-ban,

 bb) a   felújítások előirányzatát                      15 000  e Ft–ban,    

 bc) az  adott kölcsönök előirányzatát               1 200  e Ft-ban,

          bd) a  hosszú lejáratú hitelek visszafizetési

            előirányzatát                                                5 600  e Ft-ban,

         be) a  hosszú lejáratú  hitel kamata

             előirányzatát                                                7 206  e Ft-ban,

bf) fejlesztési tartalék előirányzatát                  69 540  e Ft-ban  

         bg) támogatás értékű fejlesztési kiadás                     0  e Ft-ban  állapítja meg, amelyből

         az önként vállalt felhalmozási kiadás  401 963 e Ft,

         a kötelező felhalmozási kiadás   1 818 214  e Ft-ban állapítja meg.

(3)  A költségvetési tartalékokkal való rendelkezés jogát a képviselő Képviselő-testület

fenntartja magának.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésében az előző évi felhasználható ( tervezett ) pénzmaradványát  273 698 e Ft-ban, melyből

   a)  a működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát  15 269 e Ft-ban,

  b) a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 258 429 e Ft-ban 

         állapítja meg.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetési hiányát 273 698 e Ft-ban állapítja meg, amelyből:

 a) a működési költségvetési hiány                     15 269 e Ft,

 b) a felhalmozási költségvetési hiány              258 429 e Ft.

(6) A rendelet az önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását, pénzeszközeinek változását a 20/2010. (XII.06.) önkormányzati rendeletben meghatározott tartalommal mutatja be a rendelet 1. melléklete szerint.

(7) A költségvetési évben esetleg keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

3. §  (1) A Képviselő-testület a tervezett  273 698 ezer forint hiány finanszírozására

              a)  belső finanszírozásként  273 698 e Ft pénzmaradvány igénybevételéről

              b)  külső finanszírozásként:

       ba)   0  Ft működési hitel beállítását rendeli el, 

       bb)   0 e Ft felhalmozási célú hitel beállítását rendeli el, amelynek felvételéről a (2) bekezdés szerint dönt.         

      (2) A hitel felvételről és időpontjáról annak felmerülése esetén a Képviselő-testület külön  határozattal dönt.

      (3) A 2.1.2. melléklet Felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási tételek (kivéve az EU-s forrásból megvalósulókat) nem valósulhatnak meg automatikusan, csak külön Képviselő-testületi döntés alapján.

4. § (1) A 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot   a Képviselő-testület a 2.1,  2.1.1., 2.2., 2.5.,  2.7., 2.8.   mellékletek  szerint határozza meg. 

2. A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként  a 2.1.11. melléklet tartalmazza

5. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését, és a felújítási kiadások feladatonkénti ütemezését a 2.1.2.  melléklet tartalmazza.

(2)       A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az intézmények költségvetési létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 2.7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3)       A Képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek   számszerűsítését, és szöveges indoklását  a 2.1.4. mellékletnek megfelelően fogadja el azzal, hogy a későbbi éves előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(4)       A Képviselő-testület a 2016. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről készített előirányzati ütemtervét a 2.1.5. melléklet szerint fogadja el.

6. § (1) A Képviselő-testület a kiemelt dologi kiadásokra összesen 61.000 ezer Ft összeget

           állapít meg, melyet az alábbi keretekre lehet felhasználni a polgármester jóváhagyásával

            a) út-híd keret                                                                      23.000 ezer forint,

            b) földút helyreállításra                                                         7.000 ezer forint,

            c) környezetvédelmi alap                                                      3.000 ezer forint,

            d) szúnyog irtási keret                                                           3.500 ezer forint,

            e) pince-partfal                                                                     4.500 ezer forint,

            f) intézményi felújítások kerete                                         15.000 ezer forint,

            g) tárdák,csapadékvíz elvezető rendszerek anyaga              4.000 ezer forint.

            f) testvérvárosi keret                                                             1.000 ezer forint.

(2)      A Képviselő-testület költségvetési rendeletében az alábbi kiadások előirányzata tekintetében dönt teljes részletezettséggel, illetve hagyja jóvá az előirányzatokat:

1. a működési célú végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás előirányzatait az 2.1.9. melléklet, és
2. a szociális törvény előírásai szerint összeállított társadalmi és szociálpolitikai előirányzatokat a 2.1.10. melléklet

szerint.

7. § .  Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 2.1.6. melléklet tartalmazza.

8. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános működési tartalékát 50 000 Ft összegben,  fejlesztési célú tartalékát  69 540  e Ft összegben hagyja jóvá.

9. § Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait  mérlegszerűen a  2.1.7. melléklet tartalmazza.

10. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 2.1.8. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület a bevételi források növelése érdekében elrendeli az értékesítésre kijelölt ingatlanok, egyéb vagyonrészek eladásához szükséges intézkedések megtételét, pályázati lehetőségek felkutatását, és igénybevételét.

12. § A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek a részükre juttatott összegről írásban kötelesek elszámolni. A 2016. évben azon szervezetek részére támogatás nem folyósítható, akik a 2015. évi támogatás összegéről a tételes (hiteles számlamásolatokkal alátámasztott) elszámolást nem nyújtották be 2015. december 31-ig.

13. § (1) Az önkormányzat intézményeinél, a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők személyi juttatása az előírásoknak megfelelően, 2016. január 01-től az 1. melléklet kiadási jogcím személyi jellegű juttatások mértékéig használható fel.

(2)       A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2016. évben 20.000,- forint.

 (3)      A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap 2016. évben 38.650 forint.

(4)       A köztisztviselők cafetéria juttatásának éves összege  200.000 Ft/fő/év, mely összeg a

            Polgármesteri Hivatal által fizetendő közterhet is tartalmazza.                  

(5)       A dunaföldvári közalkalmazottak cafetéria juttatásai Erzsébet utalvány formájában bruttó  10 761 Ft/hó/fő (8 000 Ft/hó/fő + járulékok)

(6)      A fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2016. évben 1000 Ft.

(7)       A köztisztviselői illetménykiegészítést a középfokú végzettségű köztisztviselők részére az alapilletmény 19%-ában, a felsőfokú köztisztviselők részére az alapilletmény 21%-ában állapítja meg.

3.  Adósságot keletkeztető ügylet

14 § Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV.  törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adóságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a rendelet 2.1.3. mellékletében határozza meg.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

15. § (1) Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. A költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám előirányzatokkal. Az előirányzatok betartásáért a költségvetési szervek vezetői és az intézményvezetők fegyelmi felelősséggel tartoznak.

(2) A költségvetési szervek az előirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek, kivéve a személyi juttatásokat.

16. § A Képviselőtestület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a Pénzügyi Bizottság egyetértésével a Rendelet 4. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadási előirányzatok között halaszthatatlan és indokolt esetben átcsoportosítást hajtson végre. Az átcsoportosításról a döntést követő Képviselő-testületi ülésen be kell számolni.

17. § A Képviselőtestület hozzájárul ahhoz, hogy a költségvetési szervek vezetői a polgármester és a Pénzügyi Bizottság előzetes egyettértésével - saját hatáskörben - a kiemelt jogcímeken belül - átcsoportosítást hajtsanak végre.

18. § A Képviselőtestület az költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai és a kormányzati hatáskörű előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendeletét negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének jogszabályban meghatározott határidejéig, a tárgyév december 31-i hatállyal módosítja.

19. §  (1) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.

(2)       Az állami normatív hozzájárulások és a központi támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség a költségvetési szervek esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.

(3)        Az Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 2015. évi gazdálkodás lezárásakor az állami normatívákkal való elszámolásnál jelentkező, az önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeget nem adja át az intézményeknek.

(4) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének, és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(6) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható, és kifizethető összegről a Képviselőtestület dönt a Pénzügyi Bizottság javaslata alapján.

(7) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozás állományáról adatot szolgáltatni az alábbiak szerint: a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(8) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében annak felmerülésekor a Képviselő-testület a felhalmozási célú többlet bevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

20. § Az önkormányzat költségvetési szervei saját forrásaik terhére - általános forgalmi adó nélkül – 150 ezer Ft - ot meghaladó beruházást (létesítés, vásárlás, bővítés, rekonstrukció), épület, építmény felújítást kizárólag felhalmozási célú bevételek terhére, és csak a Képviselőtestület Pénzügyi Bizottsága engedélye alapján végezhetnek.

5.  A gazdálkodás szabályai

21. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai

       felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

         (2) A  költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal, és az azokhoz kapcsolódó járulékok, és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az  elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

        (3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a költségvetési szerv saját érdekében használ fel.

        (4) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

        (5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

        (6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

22. § A Képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy a folyamatos feladatellátáshoz szükséges pénzeszközök biztosítása érdekében 150.000 ezer Ft folyószámlahitel keretre szerződést kössön 2016. január 05-től 2016. december 31-i lejárattal, annak érdekében, hogy ha a várt bevételek elmaradása ezt szükségessé teszi. E keretösszegből a kifizetéshez szükséges összeg igénybe vehetővé váljon.

23. § Átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, betétben történő elhelyezéséről, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző ellenjegyzésével a polgármester dönt a Pénzügyi Bizottság elnökének véleményezése mellett, és erről a soron következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

24.§  Az általános és a céltartalék felosztása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe

        tartozik.

25. § A költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével a felhasználási szükséglethez igazodóan, időarányosan, havi több részletre bontva történik.

Soron kívüli finanszírozás kiutalásáról – az intézmény kérése alapján – a polgármester dönt és erről tájékoztatja a Képviselő-testületet a soron következő ülésen.

26. § Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a 104/1998. (IX. 15.) KT  határozat alapján a Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet (7020 Dunaföldvár Fehérvári u.4.)

Az államháztartási törvény végrehajtásáról 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, valamint a Dunaföldvári Roma Nemzetiségi Önkormányzat a képviselő- testület által választott hitelintézetnél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

27. §  A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról a jogszabályok által meghatározott  naprakész nyilvántartásokat vezetni.

28. § A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását. A 2.1.2. a KT határozattal nem rendelkező beruházási igények megvalósíthatóságáról a képviselő-testület eseti határozattal dönt, a források rendelkezésre állásának függvényében.

29. § A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.

6.A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

30. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről, és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

7. Záró rendelkezések

31. §  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. 01. 01. napjától kell alkalmazni.

Dunaföldvár, 2016. február 23.

Horváth Zsolt                                                Bárdos Lászlóné dr.

 polgármester                                                  címzetes főjegyző

Záradék:

A rendelet a mai napon kihirdetésre került.

Dunaföldvár, 2016. február 29.

                                                                                                Bárdos Lászlóné dr.

                                                                                                 címzetes főjegyző