Az Országgyűlés a 2023. évi LV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló törvényét. Rendelet tervezetünk összeállításakor figyelembe vettük a költségvetési törvény előírásait.

A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet tartalmazza.

A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2., 3., 4. mellékletek mutatják be.

A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. és a 6. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.

Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzat feladatellátáshoz igazodó, 2013-ben kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik.

FAJLAGOS ÖSSZEG: 26 000 forint/hektár

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan a Földmérési és Távérzékelési Intézet által a Magyar Közigazgatási Határadatbázisban nyilvántartott 2022. december 31-ei állapotnak megfelelő adatokat kell figyelembe venni.

Erre a feladatra 5 296 364 Ft támogatás illeti meg önkormányzatunkat

.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő

– a 8414021 Közvilágítás alaptevékenység,

– a 8414022 Közvilágítás szabad kapacitás kihasználása, és

– a 8414025 Közvilágítás támogatási célú

szakfeladatok alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

Ezen a jogcímen alaptámogatásként 4 422 000 Ft áll rendelkezésünkre

Üzemeltetési támogatáskén még 3 810 000 Ft támogatásban részesülünk

A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő

- a 9603021 Köztemető-fenntartás és működtetés szakmai tevékenység (közfeladat) esetén,

- a 9603022 Köztemető-fenntartás és működtetés szabad kapacitás terhére végzett nem

haszonszerzési célú tevékenység esetén,

- a 9603023 Köztemető-fenntartás és működtetés vállalkozási tevékenység esetén,

- a 9603025 Köztemető-fenntartás és működtetés államháztartáson kívüli támogatás esetén

- a 9603026 Köztemető-fenntartás és működtetés államháztartáson belüli támogatás esetén,

- a 9603011 Hadisírok létesítése, gondozása szakmai tevékenység (közfeladat) esetén,

- a 9603015 Hadisírok létesítése, gondozása államháztartáson kívüli támogatás esetén, és

- a 9603016 Hadisírok létesítése, gondozása államháztartáson belüli támogatás esetén

szakfeladatok településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadásai figyelembevételével. Az így meghatározott támogatás összege legalább 100 000 forint.

Ugyancsak 100 000 forint támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, melyeknek a fenti szakfeladatokon mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 forintot, vagy az OSAP adatszolgáltatás alapján naturális mutatóval nem rendelkeznek, de a fenti szakfeladatokon nettó kiadásuk mutatkozott, illetve az OSAP adatszolgáltatás alapján naturális mutatóval rendelkeznek, de a fenti szakfeladatokon nettó kiadásuk nem mutatkozott.

A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő

- az 5220011 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása szakmai tevékenység (közfeladat) esetén,

- az 5220012 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása szabad kapacitás terhére végzett nem haszonszerzési célú tevékenység esetén,

- az 5220015 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása gondozása államháztartáson kívüli támogatás esetén,

- az 5220016 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása gondozása államháztartáson belüli támogatás esetén,

- az 5220031 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása szakmai tevékenység (közfeladat) esetén,

- az 5220032 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása szabad kapacitás terhére végzett nem haszonszerzési célú tevékenység esetén, és

- az 5220033 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása vállalkozási tevékenység esetén szakfeladatok alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.

I.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

FAJLAGOS ÖSSZEG: 2 589 forint/külterületi lakos

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2022. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.

A szociális ellátórendszerben jelentős változások valósultak meg a 2015. évben. A korábban jegyzői hatáskörben lévő aktív korúak ellátásának megállapítása (lakásfenntartási támogatás és rendszeres szociális segély) a járási hivatal hatáskörébe került 2015. március 1-jétől. Ettől fogva az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt élethelyzetekre nyújthatnak támogatást.

Az önkormányzatok által biztosított ellátás neve 2015. március 1-jétől egységesen települési támogatás.

1.3.2 Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás támogatása

1.4.1.1. Intézményi gyermekétkeztetés és bértámogatás 15 457 400 Ft

1.4.1.2. Intézményi gyermekétkeztetés és üzemeltetési támogatás 15 967 831 Ft

1.4.2 Szünidei étkeztetés támogatása 401 280 Ft

Az előirányzat a települési önkormányzatot illeti meg a muzeális intézményekre, a nyilvános könyvtári ellátás biztosítására szolgáló feladatainak ellátására, valamint a közművelődés támogatására.

1.5.1. Települési Önkormányzatok egyéb kulturális feladatainak támogatása 3 343 843 Ft

2.3.2Kulturális területen biztosítandó kiegészítő támogatás önkormányzatonkénti összege a 68/2023.(III.10.) kormányrendelet 3.melléklete alapján 494 000 Ft.

2.3.3. A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021.(XII.6.) kormányrendelethez kapcsolódó támogatás összege (20%) 629 654 Ft

Az idei évben 20 977 944 Ft bevétel került tervezésre, mely részletezve a következő tételekből tevődik össze:

Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek jelentik.

A 2023. évi maradvány összege: 213 045 851 Ft.

A 2024. évi költségvetési rendelet összeállítása során törekednünk kell önkormányzatunk folyamatos likviditásának fenntartására, megvalósítani a 2023. évről áthúzódó kötelezettségvállalásainkat és biztosítani a zavartalan működését.

A legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások fogják képviselni. Önkormányzatunk esetében 5 fő közalkalmazott, 1 fő polgármester, 6 fő képviselő, valamint 11 fő közfoglalkoztatott illetménye is itt szerepel.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését.

4 fő közalkalmazotti dolgozónak évi bruttó 600 000 Ft munkahelyi étkezést biztosít az önkormányzat.

4 fő közalkalmazottnak és két külső dolgozónak jutalmat adott a polgármester asszony 2023 decemberében, a jutalom közterheit az idei évben kell megfizetnünk ennek összege 196 133 Ft.

1 fő részére költségtérítést terveztünk 204 000 Ft értékben.

3 fő a hivatalban dolgozó köztisztviselő részére szerződé alapján megbízási díjat fizettünk december hónapban, a közterheket a 2024. évi költségvetésbe kell beterveznünk, összege 67 500 Ft.

A képviselő testület 2 havi jutalmat szavazott meg a polgármester asszonynak összege 1 430 000 Ft.

Beterveztünk még megbízási díjra 400 000 Ft-ot.

Személyi juttatásunkat jelentősen növeli a közfoglalkoztatottak bére, viszont 100%-os támogatással számolhatunk, így önkormányzatunknak a tervek szerint nem kell hozzájárulnia a foglalkoztatáshoz.

A munkáltatók által fizetendő szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.

2024-ben 6 989 986 Ft került tervezésre.

A 2023-es teljesítés, valamint ez előzetes számolások alapján a dologi kiadásokra 94 322 650 Ft került tervezésre.

A dologi kiadások között szerepeltetjük a készletbeszerzések (szociális tűzifa), kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, valamint a különböző szolgáltatások kiadásait.

IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

1. Az Szt. 45. §. (1) bekezdése szerint: A képviselő-testület az e törvény rendelkezései alapján nyújtott pénzbeli és természetbeni ellátások kiegészítéseként, önkormányzati rendeletben meghatározott feltételek alapján települési támogatást nyújt.

Az Szt. a települési támogatás keretében biztosítandó juttatások körét csak példálózóan sorolja fel:

Települési támogatás keretében nyújtható támogatás különösen:

Az idei évben 22 000 000 Ft támogatást tervezünk.

2024-ben az alábbi összegek kerültek tervezésre.

Tehát a tervezett összeg 2 700 000 Ft.

2024. évben a terveznünk kell a Pálfa - Felsőrácegres bicikliút mellett épülő megálló építésének költségeivel is, (erre előlegben 2020. évben 15 087 600 Ft támogatás érkezett.), ekkora összeget terveztünk be beruházási költségként.

A víziközmű számlán 9 512 704 Ft fel nem használt összeg található, ezt az összeget gépek berendezések vásárlását terveztük.

Folytatódik 2024. évben a KEOP-2.2.2-15-2021-00165 azonosítószámú Bikácsi agglomeráció szennyvízelvezetés és –tisztítás projekt, ennek a beruházásnak 2024. évi költsége 155 492 243 Ft.

Beruházások összesen: 142 198 856Ft + Áfa (38 393 691 Ft) került tervezésre.