Pálfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2023. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁRÓL
Hatályos: 2024. 05. 31
Pálfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2023. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁRÓL
Az Önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. §-ának (1) bekezdésében meghatározott jogkörében eljárva a 2023. évi költségvetési zárszámadásáról köteles rendeletet alkotni.
A költségvetési bevételek, költségvetési kiadások, továbbá a finanszírozási bevételek és kiadások jogcímenkénti megoszlását az 1. sz. melléklet tartalmazza.
A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási feladatok szerinti bontásban) az 2. sz., 3. sz. , 4. sz. mellékletek mutatják be.
A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását Önkormányzati szinten a 5. sz. és a 6. sz. melléklet részletezi.
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. sz. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapítását a 8. sz. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. sz. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. sz. melléklet szerint határozza meg.
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. sz. melléklet szerint részletezi.
Az Önkormányzat 2023. évi egyszerűsített mérlegét a 12. sz. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat 2023. évi eredmény kimutatását a 13. sz. melléklet szemlélteti.
Az Önkormányzat 2023. évi maradvány kimutatását a 14. sz. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat 2023. évi vagyonkimutatását a 15. sz. melléklet fogalja össze.
Költségvetési bevételek elemzése jogcímenként
Pálfa Község Önkormányzatának 2023-ban az összesített pénzforgalmi bevétel eredeti előirányzata 232 421 766 Ft, módosított előirányzata 3 674 237 865 Ft, míg a teljesítés 3 674 297 865 Ft volt.
1. Önkormányzatok működési támogatásai: 105 856 706 Ft
Ezeket a bevételeket nettó finanszírozás keretében kapjuk a Magyar Államkincstártól kötelező feladataink ellátásához. Itt kerülnek kimutatásra többek között a település üzemeltetéséhez, az önkormányzati feladatok elvégzéséhez kapcsolódó támogatások, a könyvtárra kapott támogatások, gyermekétkeztetésre fordítható támogatások, szociális tüzelőanyag vásárlás támogatása, rendkívüli települési támogatás, polgármester illetmény költségtérítésének emelésének támogatása. Lakossági víz-és csatornafejlesztési támogatást is kaptunk 1 980 000 Ft értékben, amit a DRV Zrt. részére utaltunk át.
2022. évi beszámoló elfogadása után Önkormányzatunk 1809 565 Ft gyermekétkeztetési támogatásra volt jogosult. Ezt az összeget meg is kaptuk 2023-ben. Itt tartjuk még nyilván a 2022. évi iparűzési adókedvezmény után járó póttámogatási is összege: 9 283 239 Ft.
Eredeti előirányzatban 73 056 251 Ft került tervezésre, ezzel szemben a módosított előirányzat és a teljesítés 105 856 706 Ft volt a tavalyi évben.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 18 450 108Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2023-ban milyen támogatások és milyen összegben érkeztek Önkormányzatunkhoz.
1. sz. táblázat
|
megnevezés
|
összeg |
|
Közfoglalkoztatottak támogatása |
13 445 908 Ft |
|
Védőnői finanszírozás 2023.06.30-ig |
3 924 200 Ft |
|
Mezőőri támogatás |
1 080 000 Ft |
|
Kulturális munkatárs bérfejlesztésének támogatása |
0 Ft |
|
Összesen |
16 475 669 Ft |
|
|
|
Az eredeti előirányzat 22 718 024 Ft volt, a teljesítés pedig 18 450 108 Ft.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 3 387 456 416Ft
Megkezdődött a szennyvíz csatornaépítés Pálfa egész területén, ez a beruházás pályázat útján jöhetett létre (KEHOP-2.2.2-15-2021-00167 számú pályázat) felhalmozási célú támogatásként 3 387 456 416 Ft támogatást kaptunk, aminek nagy része pénzforgalom nélküli tételként került könyvelésre. A kapott támogatás nagy részét már elköltöttük a beruházás finanszírozására, a maradék összeg a maradványban található, ami 2024.évben kerül kifizetésre.
Eredeti előirányzat 0 Ft módosított előirányzat és a teljesítés 3 387 456 416 Ft
Közhatalmi bevételek: 37 923 138Ft
A vagyoni típusú adók körébe tartozik többek között a magánszemélyek kommunális adója, amelyből az önkormányzatnak 4 832 611 Ft bevétele származott a tavalyi évben.
Az értékesítési és forgalmi adók közé sorolt iparűzési adóból 31 809 105 Ft bevételt realizált az Önkormányzat.
2023-ben befolyó elmaradt gépjárműadó bevételek teljes mértékben az államot illetik.
Egyéb közhatalmi bevételek 2023-ban 1 281 422 Ft bevételt jelentettek az Önkormányzat számára.
Összesen - a közhatalmi bevételek tekintetében – az eredeti előirányzat 25 098 940 Ft volt, a módosított előirányzat és a teljesítés a tavalyi évben 37 923 138 Ft volt.
1. Működési bevételek: 22 805 496 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2023-ban milyen bevételeket realizált az Önkormányzat.
|
megnevezés
|
összeg |
|
Helypénzből származó bevétel |
325 500 Ft |
|
Gyógyszertár ,Művelődési ház, Sportpálya, Ravatalozó bérleti díjából származó bevétel |
1 683 500 Ft |
|
Földbérleti díjból származó bevétel |
984 025 Ft |
|
2022/2023. évi ivóvíz-szolgáltatás eszközhasználati díjból származó bevétel |
3 007 494 Ft |
|
Étkezési díjból származó bevétel |
7 607 982 Ft |
|
Egyéb működési bevételből származó bevétel (pl. közüzemi díj jóváírás, ) |
3 163 687 Ft |
|
Biztosító által fizetett kártérítés |
154 862 Ft |
|
Kapott kamatból származó bevétel |
2 280 380 Ft |
|
Közvetített szolgáltatás bevétele (Pálfai Önkormányzati kft) |
3 478 066 Ft |
|
Temető gondozására Katolikus egyháztól |
120 000 Ft |
|
Összesen |
22 805 496 Ft |
Működési bevételek eredeti előirányzata 11 620 000 Ft, módosított előirányzata és a teljesítése 22 805 496 Ft volt 2023-ban.
6. Felhalmozási bevételek: 10 000Ft
Ingatlan értékesítésből (Pálfa 481-32 HRSZ belterületi ingatlan közterület) 2023-ban 10 000 Ft bevétele keletkezett Önkormányzatunknak.
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 6 551 200Ft
Az előző években benyújtott pályázatainkból a Jövőnk Energiája Térségfejlesztési Alapítványtól települési terv elkészítésére utófinanszírozásként kaptunk 6 551 200 Ft támogatást.
Finanszírozási bevételek elemzése jogcímenként
1. Hitel - , kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól
20232-ben folyószámlahitelből 1 168 460 Ft bevétel volt.
1. Maradvány igénybevétele
Az előző év költségvetési maradványának igénybevétele 90 371 232 Ft.
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések
2023-ban az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 3 705 109 Ft volt.
Költségvetési kiadások elemzése jogcímenként
Pálfa Község Önkormányzatának 2023-ban az összesített pénzforgalmi kiadás eredeti előirányzata 232 421 766 Ft, módosított előirányzata 3 674 237 865 Ft, míg a teljesítés 3 461 252 014 Ft volt.
1. Személyi juttatások és járulékai:
Foglalkoztatottak személyi juttatásai, összesen 36 155 636 Ft
A foglalkoztatottak személyi juttatásainak túlnyomó részét a törvény szerinti illetmények és munkabérek adják, ez összesen 33 739 248 Ft volt 2023-ban.
Polgármester asszony a képviselő testülettel egyetértésben decemberben jutalmat fizetett a közalkalmazottak részére 337 367 Ft nettó összegben, ennek járulékait 2024-ben könyveljük csak le.
Végkielégítést kellett fizetnünk egy munkavállalónknak összege: 1 077 300 Ft
A béren kívüli juttatás összege 500 060 Ft volt, amit a közalkalmazottak kaptak munkahelyi étkezés jogcímen.
Közlekedési költségtérítést (munkába járás) fizettünk egy munkavállalónknak 78 000 Ft összegben.
A foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (betegszabadság, adómentes költségtérítés) 423 661 Ft kiadást jelentett az Önkormányzatnak 2023-ban.
Külső személyi juttatások, összesen 13 591500 Ft
Ide tartozik a választott tisztségviselők juttatásai, ami 12 939 000 Ft, valamint az állományba nem tartozók megbízási díjai, amely összege 2023-ban 586 000 Ft volt, egyéb külső személyi juttatásként 66 500 Ft került kifizetésre.
Összesítve, 49 747 136 Ft került kifizetésre személyi juttatásként.
Személyi juttatások eredeti előirányzata 49 779 149 Ft, módosított előirányzata és teljesítése megegyezett 49 747 136 Ft volt a tavalyi évben.
1. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
2023-ban 5 858 544 Ft került kifizetésre a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóként.
1. Dologi kiadások: 82 907 954 Ft
A dologi kiadások között szerepeltetjük a készletbeszerzések (szociális tűzifa), kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, valamint a különböző szolgáltatások kiadásait. 2023-ban az eredeti előirányzat 70 328 000 Ft, a módosított előirányzat 83 418 875 Ft a tejesítés pedig 82 907 954 Ft volt 2023.évben
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 18 448 377 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2023-ban
n milyen támogatások és milyen összegben kerültek kifizetésre.
|
Települési támogatás |
|
|
|
|
|
Lakásfenntartási támogatás |
2 077 600 Ft |
|
Temetési segély |
445 000 Ft |
|
Rendkívüli i települési támogatás |
350 095 Ft |
|
Gyógyszer támogatás |
119 810 Ft |
|
Étkezés támogatás (Iskola,Óvoda) |
6 382 542 Ft |
|
Étkezés támogatás (lakosság) |
1 237 000 Ft |
|
Köztemetés |
600 000 Ft |
|
Újszülött támogatás |
160 000 Ft |
|
Iskolakezdési támogatás |
2 200 000 Ft |
|
Karácsonyi támogatás |
3 790 000 Ft |
|
Házasság kötés díja |
381 000 Ft |
|
Polgármesteri támogatás |
515 330 Ft |
|
Kölcsön rendkívüli támogatás |
190 000 FT |
|
Összesen |
18 448 377 Ft |
Ellátottak pénzbeli juttatásának eredeti előirányzat 18 250 000 Ft, míg a módosított előirányzat és a teljesítés 18 448377 Ft volt 2023-ban.
1. Egyéb működési célú kiadások: 9 069 838 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2023-ban milyen működési támogatások és milyen összegben kerültek kifizetésre.
3. sz. táblázat
|
megnevezés
|
összeg |
|
Óvoda támogatása |
2 652 000 Ft |
|
Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Munkaszervezeti hozzájárulás |
2 189 454 Ft |
|
Közép-Duna Vidéke Hull. Gazd.-i Önk.-i Társ. támogatása |
149 800 Ft |
|
Bursa Hungarica ösztöndíj |
0 Ft |
|
Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Szociális működési hozzájárulás |
0 Ft |
|
Kulturális ágazatban dolgozók bérfejlesztése támogatás fel nem használt részének visszafizetése (KBFT-E-22-2369 sz. pályázat) |
120 654 Ft |
|
Bikács Község Önkormányzata részére megállapodás alapján fizetett kölcsön |
1 016 000 Ft |
|
Civil szervezetek támogatása (sport,polgárőrség) |
655 000 Ft |
|
Duna Összeköt Egyesület önkormányzati hozzájárulás |
100 000 Ft |
|
Egyéb támogatások (tagdíjak) |
37 450 Ft |
|
Nagydorogi Közös hivatalnak hozzájárulás |
169 480 Ft |
|
Lakossági víz és csatornaszolgáltatás átutalása DRV részére (pályázat) |
1 980 000 Ft |
|
Összesen |
9 069 838 Ft |
Összegzés: A működés célú kiadások eredeti előirányzata 9 100 000 Ft módosított előirányzata 217 857 615 Ft (tartalmazza a tartalék módosított előirányzatot 208 787 777 Ft), teljesítése pedig 9 069 838 Ft.
1. Beruházások kiadásai: 3 245 658 686 Ft
2023-ban az Önkormányzatnak 2 555 806 841 Ft + ÁFA (689 851 845 Ft) kiadása keletkezett beruházásokból, amelyet az alábbi táblázat foglal össze.
4. sz. táblázat
|
Megnevezés |
Összeg |
|
KEHOP-2.2.2-15-2021-00157 sz. pályázat szennyvízelvezetés és- tisztítás
|
2 544 853 681 Ft |
|
CR20-3 A-F-A-E-HQQE 3x400D szivattyú 1 db
|
5 600 000 Ft |
|
Szivattyú Lowara 16GS55T/B-40S vásárlás 1 db
|
484 942 Ft |
|
Szivattyú Lowara 10SV11F040T/D ELP40/69 vásárlás 2 db
|
935 316 Ft |
|
Álló membrántartály Serb Membr 1000L/10 1db
|
589 051 Ft |
|
CR20-3 A-F-A-E-HQQE 3x400D szivattyú 1 db
|
869 510 Ft |
|
Ivóvíz szivattyú SP30-6 Rp3 4"3X380-415/50 1db
|
1 246 200 Ft |
|
Frekvenciaváltó Grundfos 4,0 KW 2 db
|
528 410 Ft |
|
Frekvenciaváltó Grundfos 5,5 KW 1 db
|
305 271 Ft |
|
Frekvenciaváltó Grundfos 7,5 KW 1 db
|
361 003 Ft |
|
JBL mikrofon vásárlás
|
33 457 Ft |
|
|
|
|
Összesen |
2 555 806 841 Ft
|
1. Felújítások kiadásai: 33 636 140 Ft + Áfa (9 081 758 Ft)
2023-ban megkezdődött és be is fejeződött az Alkotmány utca Deák Ferenc utca útburkolatának felújítása MFP-UHK/2022 számú pályázati pénzből.
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 2 504 005 Ft
Befejeződött a TOP 1.2.1-15.TLI-2016-2019-00019 számú pályázat Sió parti megálló építése beruházás amiből 2 475 000 Ft támogatási összeget nem költöttünk el, ezért visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.
MFP-UHK/2022 számú útfelújítási pályázati támogatásból 29 005 Ft visszafizetendő kötelezettségünk keletkezett 2023-ban,
Finanszírozási kiadások elemzése jogcímenként
1. Hitel - , kölcsöntörlesztése államháztartáson kívülre
2023-ban a folyószámlahitel törlesztéséből 1 168 460 Ft kiadása keletkezett az Önkormányzatnak.
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
2023-ban az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összege 3 171 116 Ft.
Az önkormányzatnak a 2023-as évben a rendelkezésre álló bevételei fedezték a felmerült kiadásait. Fizetési kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett.