Az Önkormányzat működésére irányadó jogszabályok a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) valamint a 2025. évi LXIX. törvény Magyarország 2026. évi központi költségvetése.

A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1sz. melléklet tartalmazza.

A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2., 3., 4. mellékletek mutatják be.

A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. és a 6. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.

Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2026. évben is az önkormányzat feladatellátáshoz igazodó, 2013-ben kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik.

A támogatás nagyobb részét a hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők személyi juttatására fordítjuk, dologi kiadásra nagyon kevés támogatást kap az önkormányzat.

Minimálbér emelés miatti módosítás 4 475 473 Ft

FAJLAGOS ÖSSZEG: 26 000 forint/hektár

A támogatás az önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához, fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan a Földmérési és Távérzékelési Intézet által a Magyar Közigazgatási Határadatbázisban nyilvántartott, tárgyévet megelőző második év december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.

Erre a feladatra 6 237 173 Ft támogatás illeti meg önkormányzatunkat.

Településüzemeltetés – közvilágítás támogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása az önkormányzat adatszolgáltatása, a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció szerinti nettó működési kiadás figyelembevételével történik.

Ezen a jogcímen alaptámogatásként 5 808 000 Ft áll rendelkezésünkre

Üzemeltetési támogatáskén nem kaptunk támogatást.

A támogatás az önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.

100 000 forint támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, melyeknek a fenti szakfeladatokon mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 forintot, vagy az OSAP adatszolgáltatás alapján naturális mutatóval nem rendelkeznek, de a fenti szakfeladatokon nettó kiadásuk mutatkozott, illetve az OSAP adatszolgáltatás alapján naturális mutatóval rendelkeznek, de a fenti szakfeladatokon nettó kiadásuk nem mutatkozott.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.

A támogatás fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 245 000 forint/km.

A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.

I.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

A támogatás minimális összege: az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 8,5 millió forint

FAJLAGOS ÖSSZEG: 3 030 forint/külterületi lakos

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok tárgyévet megelőző év január 1-jei száma alapján.

2.1.1. Az adó erőképesség alapján polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 2026. június 30-ig, 6 havi összesen 7 605 857 Ft támogatást kapunk.

A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.

A támogatás számított összegének a

a) 30%-át a Gyvt. 20/A. § (1) és (2) bekezdése szerinti pénzbeli támogatásban részesülők tárgyévet megelőző második év augusztus és november havi együttes létszámadataiból számított átlagának az összesített átlagos összegen belüli részaránya,

b) 30%-át a Szoctv. 33. § (1) bekezdése szerinti aktív korúak ellátásában részesülők tárgyévet megelőző második évi átlagos számának az összesített átlagos számon belüli részaránya,

c) 10%-át a 18–59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a tárgyévet megelőző második évi adóbevallások összesítése alapján számított 18–59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,

d) 30%-át a településen élő 60 év feletti lakosoknak az állandó lakosokon belüli részaránya

szerint kell meghatározni.

A támogatás mértékét a tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott képlet alapján számolja ki a támogatás folyósítója.

1.3.2 Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás támogatása

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn.

1.4.1.1. Intézményi gyermekétkeztetés és bértámogatás 18 207 360 Ft

1.4.1.2. Intézményi gyermekétkeztetés és üzemeltetési támogatás 17 087 600 Ft

1.4.2 Szünidei étkeztetés támogatása 501 600 Ft

Minimálbér emelés miatti módosítás 2 208 640 Ft

A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.

Az idei évben 30 966 048 Ft bevétel került tervezésre, mely részletezve a következő tételekből tevődik össze:

Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek jelentik.

A 2025. évi maradvány összege: 45 587 618 Ft.

A 2026. évi költségvetési rendelet összeállítása során törekednünk kell önkormányzatunk folyamatos likviditásának fenntartására, megvalósítani a 2025. évről áthúzódó kötelezettségvállalásainkat és biztosítani a zavartalan működését.

A legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások fogják képviselni. Önkormányzatunk esetében 4 fő közalkalmazott, 1 fő polgármester, 6 fő képviselő, valamint 12 fő közfoglalkoztatott illetménye is itt szerepel.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését.

4 fő közalkalmazotti dolgozónak évi bruttó 600 000 Ft munkahelyi étkezést biztosít az önkormányzat.

1 fő részére adómentes költségtérítést terveztünk 240 000 Ft értékben.

Beterveztünk még megbízási díjra 1 fő részére 204 000 Ft-ot

Terveznünk kellett a 2025.decemberében kifizetett jutalmak és nem saját dolgozónak kifizetett jutalmak járulékait is. Összege: 104 225 Ft

Személyi juttatásunkat jelentősen növeli a közfoglalkoztatottak bére, viszont 100%-os támogatással számolhatunk, így önkormányzatunknak a tervek szerint nem kell hozzájárulnia a foglalkoztatáshoz.

A munkáltatók által fizetendő szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %

2026-ben 8 394 912 Ft került tervezésre.

A 2025-ös teljesítés, valamint ez előzetes számolások alapján a dologi kiadásokra 94 683 990 Ft került tervezésre.

A dologi kiadások között szerepeltetjük a készletbeszerzések (szociális tűzifa), kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, valamint a különböző szolgáltatások kiadásait.

2025-ben 1 499 990 Ft pályázati támogatást nyertünk felelős állattartás elősegítése címen, ezt az összeg 2026-ban fogjuk elkölteni, az ivartalanítás állatorvosi költségét fizetjük ki belőle, és a dologi kiadások között mutatjuk ki (egyéb szolgáltatás).

1. Az Szt. 45. §. (1) bekezdése szerint: A képviselő-testület az e törvény rendelkezései alapján nyújtott pénzbeli és természetbeni ellátások kiegészítéseként, önkormányzati rendeletben meghatározott feltételek alapján települési támogatást nyújt.

Az Szt. a települési támogatás keretében biztosítandó juttatások körét csak példálózóan sorolja fel:

Települési támogatás keretében nyújtható támogatás különösen:

Az idei évben 21 471 000 Ft támogatást tervezünk.

2026-ban az alábbi összegek kerültek tervezésre.

Tehát a tervezett összeg. 6 250 513 Ft

.A víziközmű számlán 11 180 281 Ft fel nem használt összeg található, ezt az összeget gépek berendezések vásárlását terveztük .

Egyéb beruházásra még 7 845 974 Ft+Áfa 2 118 414 Ft került tervezésre

Beruházásra összesen 21 144 669 Ft (16 649 346 Ft + Áfa 4 495 323 Ft) került tervezésre