Pálfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Pálfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.29.
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–23. melléklethez
Tisztelt képviselő-testület!
Az Önkormányzat működésére irányadó jogszabályok a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (zárszámadást) kell készíteni és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.
Az Áht.91. § (1) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen”
A 2025. évi költségvetési beszámolóról szóló rendelet-tervezetet és annak mellékleteit a képviselő-testület elé terjesztjük.
A költségvetési bevételek, költségvetési kiadások, továbbá a finanszírozási bevételek és kiadások jogcímenkénti megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.
A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási feladatok szerinti bontásban) a 2., 3, 4. mellékletek mutatják be.
A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását Önkormányzati szinten a 5. és a 6. melléklet részletezi.
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapítását a 8. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
A megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 12. melléklet, 13. melléklet; 14. melléklet; 15. melléklet; 16. melléklet; 17. melléklet; 18. melléklet ;19. melléklet; szerint határozza meg. Az Önkormányzat 2025. évi eredmény kimutatását a 20. melléklet szemlélteti.
Az Önkormányzat 2025. évi maradvány kimutatását a 21. melléklet mutatja be.
Az Önkormányzat 2025. évi egyszerűsített mérlegét a 12. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat 2025. évi vagyonkimutatását a 15. melléklet fogalja össze.
Költségvetési bevételek elemzése jogcímenként
Pálfa Község Önkormányzatának 2025-ben az összesített pénzforgalmi bevétel eredeti előirányzata az Önkormányzatnál 258 360 669 Ft, módosított előirányzata 671 130 830 Ft, míg a teljesítés 671 130 836 Ft volt.
A Pálfai Közös Önkormányzati Hivatalnál eredeti előirányzat 65 502 380 Ft, módosított előirányzat 70 045 774 Ft míg a teljesítés 69 904 106 Ft volt
Összesítve: Az eredeti előirányzat 323 863 049, a módosított előirányzat 741 176 604 Ft, míg a teljesítés 741 034 942 Ft volt 2025-ben.
1. Önkormányzatok működési támogatásai: 180 162 991 Ft
Ezeket a bevételeket nettó finanszírozás keretében kapjuk a Magyar Államkincstártól kötelező feladataink ellátásához. Itt kerülnek kimutatásra többek között a település üzemeltetéséhez, az önkormányzati feladatok elvégzéséhez kapcsolódó támogatások, a közművelődésre kapott támogatások, gyermekétkeztetésre fordítható támogatások, szociális tüzelőanyag vásárlás támogatása, rendkívüli települési támogatás, polgármester illetmény és költségtérítése emelésének támogatása, valamint a közös hivatalnak fizetendő működési támogatás.
A 2025. évi beszámoló elfogadása után Önkormányzatunk 190 102 Ft gyermekétkeztetési támogatásra volt jogosult. Ezt az összeget meg is kaptuk 2025-ben.
Szociális tüzelőanyag pályázaton 2 053 590 Ft támogatást kaptunk.
Rendkívüli települési támogatásra kétszer pályáztunk 2025-ben, az első alkalommal a közös hivatal számára szabadságmegváltás jogcímen kaptunk 337 264 Ft. a második alkalommal iparűzési adó visszatérítésre 1 732 843 Ft támogatást nyertünk.
Eredeti előirányzatban 168 882 515 Ft került tervezésre, ezzel szemben a módosított előirányzat és a teljesítés 180 162 991 Ft volt a tavalyi évben.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 23 531 843 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2025-ben milyen támogatások és milyen összegben érkeztek Önkormányzatunkhoz, és a Közös Hivatalhoz.
1. sz. táblázat


megnevezés

összeg

Közfoglalkoztatottak támogatása

22 384 579 Ft

Mezőőri támogatás

810 000 Ft

Közös Hivatal Rendkívüli települési támogatás kapott szabadság megváltás jogcímmel

337 264 Ft

Összesen

23 531 843 Ft
Az eredeti előirányzat 26 218 206 Ft volt, a teljesítés pedig 23 531 843 Ft.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 374 768 218 Ft
2025-ben a KEHOP-2.2.2-15-2021-00157 azonosítószámú „Bikácsi agglomeráció szennyvízelvezetés és –tisztítás pályázat (csatorna) befejezése után, KTI szakvélemény szerint költségnövekedést állapítottak meg ezért 343 257 425 Ft-ot kaptunk plusz támogatásként, amit természetesen ki is kellet fizetnünk a Mészáros és Mészáros Zrt. részére.
2025-ben több beadott pályázatunk is sikeres volt.
MFP-UHJ/2025 sz. pályázati pénzt nyert önkormányzatunk a Wesselényi utca útburkolatának felújítására a nyert támogatás összege 17 631 286 Ft.
A Versenyképes Járások pályázaton 12 379 517 Ft támogatást kaptunk.
Pályázatot nyújtottunk be a MFP-FAE/2025 Felelős állattartás elősegítése címen meghirdetett pályázatra, ahol 1 499 990 Ft támogatást nyertünk.
Eredeti előirányzat 0 Ft módosított előirányzat és a teljesítés 374 768 218 Ft volt.
1. Közhatalmi bevételek: 33 489 485 Ft
A vagyoni típusú adók körébe tartozik többek között a magánszemélyek kommunális adója, amelyből az önkormányzatnak 4 254 938 Ft bevétele származott a tavalyi évben.
Az értékesítési és forgalmi adók közé sorolt iparűzési adóból 28 698 573 Ft bevételt realizált az Önkormányzat.
2025-ben befolyó elmaradt gépjárműadó bevételek (korábbi évek kivetéseiből) teljes mértékben az államot illetik.
Egyéb közhatalmi bevételek 2025-ben 378 574 Ft bevételt jelentettek az Önkormányzat számára.
A Közös Hivatal a közhatalmi bevételek között tartja nyilván a házasságkötések díját, ami 38 100,- Ft volt házasságkötésenként. Ezt az összeget a házasulandó felek fizették a közös hivatalnak, a helyi lakosoknak az Önkormányzat átvállalta ezt a díjat. Közhatalmi bevételből 157 400,- Ft-ot realizált a Közös Hivatal.
Összesen - a közhatalmi bevételek tekintetében – az eredeti előirányzat 25 790 500 Ft volt, a módosított előirányzat és a teljesítés a tavalyi évben 33 489 485 Ft volt.
1. Működési bevételek: 17 970 757 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2025-ben milyen működési bevételeket realizált az Önkormányzat és a Közös Hivatal.
1. sz. táblázat


megnevezés

összeg

Helypénzből származó bevétel

131 200 Ft

Gyógyszertár bérleti díj

819 500 Ft

Szolgálati lakás bérleti díj (Teleki u. 1)

430 000 Ft

Ravatalozó bérleti díj

360 000 Ft

Védőnő költségátalány Balassa János Korház

499 200 Ft

Sportegyesület - személyszállítás

300 000 Ft

Földbérleti díjból származó bevétel

1 099 750 Ft

Vak Bottyán Óvodában elvégzett feladatok után járó bevétel

1 967 524 Ft

Művelődési ház terembérleti díj

500 000 Ft

Étkezési díjból származó bevétel

8 588 310 Ft

Egyéb működési bevételből származó bevétel (pl. közüzemi díj jóváírás, köztemetés visszafizetése) Önkormányzat

2 007 899 Ft

Egyéb működési bevételből származó bevétel Közös Hivatal

3 607 Ft

MOHU MOL EPR illetmény

739 400 Ft

Kapott kamatból származó bevétel Önkormányzat

33 364 Ft

Kapott kamatból származó bevétel Közös Hivatal

Közvetített szolgáltatás bevétele

490 251 Ft

Összesen

17 970 757 Ft
Működési bevételek eredeti előirányzata 14 697 885 Ft, módosított előirányzata 18 112 419 Ft a teljesítés 17 970 757 Ft volt 2025-ben.
1. Felhalmozási bevétel 2 318 679 Ft
Az önkormányzat testületi határozat alapján értékesítette a tulajdonában lévő 556 hrsz-ú ingatlanból megosztás követően létrejött 556/1 hrsz-ú ingatlant a Pálfai Agrár kft-nek.
Az értékesítésből befolyt összeg 2 318 679 Ft.
1. Felhalmozási célú pénzeszközök 2 000 000 Ft
Jövőnk Energiája Térségfejlesztési alap 2 000 000 Ft pályázati támogatást adott a II. Autós találkozóval összekötött falunapi rendezvényre.
Finanszírozási bevételek elemzése jogcímenként
1. Hitel - , kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól
2025-ben folyószámlahitelből 9 993 032 Ft bevétel volt.
2. Maradvány igénybevétele
Az előző év költségvetési maradványának igénybevétele 19 962 063 Ft.
3. Államháztartáson belüli megelőlegezések
2025-ben az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 7 732 791 Ft volt.
4. Központi irányítószervi támogatás
A Közös Hivatal működési támogatása 69 405 083 Ft volt 2025-ben.
Költségvetési kiadások elemzése jogcímenként
Pálfa Község Önkormányzatának 2025-ben az összesített pénzforgalmi kiadás eredeti előirányzata 258 360 669 Ft, módosított előirányzata 671 130 830 Ft, míg a teljesítés
625 543 218 Ft volt.
A Pálfai Közös Önkormányzati Hivatal eredeti előirányzata 65 502 380 Ft, módosított előirányzata 69 991 774 Ft, míg a teljesítés 69 787 774 volt.
Összesítve: Az eredeti előirányzat 323 863 049, a módosított előirányzat 741 176 604 Ft, míg a teljesítés 695 384 992 Ft volt 2025-ben
Személyi juttatások és járulékai:
Foglalkoztatottak személyi juttatásai, összesen 42 344 636 Ft
A foglalkoztatottak személyi juttatásainak túlnyomó részét a törvény szerinti illetmények és munkabérek adják, ez összesen 40 927 191 Ft volt 2025-ben.
Polgármester asszony a képviselő testülettel egyetértésben decemberben jutalmat fizetett a közalkalmazottak részére, ennek járulékait 2025-ben könyveljük le összege:154 595 Ft
A béren kívüli juttatás összege 544 650 Ft volt, amit a közalkalmazottak kaptak munkahelyi étkezés jogcímen.
A foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (betegszabadság, adómentes költségtérítés) 718 200 Ft kiadást jelentett az Önkormányzatnak 2025-ben.
Külső személyi juttatások, összesen 21 651 825 Ft
Ide tartozik a választott tisztségviselők juttatásai, ami 21 296 396 Ft, valamint az állományba nem tartozók megbízási díjai, amely összege 2025-ben 294 249 Ft volt.
Egyéb külső személyi juttatásként 61 180 Ft-ot fizettünk ki 2025-ben. Külső munkatárs 2024-ben kapott jutalmának járulékait fizettük ki ezen a jogcímen.
A Közös Hivatal személyi juttatásai az alábbiak szerint alakultak 55 442 482 Ft
A foglalkoztatottak személyi juttatásainak túlnyomó részét a törvény szerinti illetmények és munkabérek adják, ez összesen 50 872 429 Ft volt 2025-ben.

Önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők 2025. július 1-jétől történő illetményemelésére fordítandó összeg: 4 972 631 Ft, ezt a plusz támogatást törvény által meghatározva csak béremelésre költhette el az önkormányzat.

Jegyző úr Polgármester asszony és Kajdacs Község Polgármesterével egyetértésben decemberben jutalmat fizetett a köztisztviselők részére, összege 506 720 Ft
A béren kívüli juttatás összege 1 406 250 Ft volt, amit a köztisztviselők kaptak Szépkártya jogcímen.
Közlekedési költségtérítés összege 903 641 Ft.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása 1 753 442 Ft.
Összesítve 55 442 482 Ft került kifizetésre személyi juttatásként.
Személyi juttatások eredeti előirányzata 116 290 130 Ft, módosított előirányzata és teljesítése megegyezett 119 642 943 Ft volt a tavalyi évben.
1. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15 701 152 Ft
2025-ben 7 918 936 Ft került kifizetésre a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóként. Táppénz hozzájárulásként 54 351 Ft került kifizetésre.
A Közös Hivatal munkaadókat terhelő járuléka 7 096 062 Ft, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó összege, amit a munkáltató fizet a szép kártya juttatás után 420 861 Ft, táppénz hozzájárulás összege 420 861 Ft
Munkáltatót terhelő járulék eredeti előirányzata 14 962 483 Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 15 701 152 Ft volt 2025-ben.
1. Dologi kiadások: 90 896 557Ft
A dologi kiadások az önkormányzati hivatali épületek Kajdacs, Petőfi u. 1., Pálfa, Alkotmány u. 5., .) szorosan vett hivatali feladatokat ellátó helyiségeinek (irodák, tanácstermek, azokat összekötő folyosók, hozzájuk kapcsolódó kiszolgáló mellékhelyiségek) rezsi kiadásai, irodaszer, tisztítószer beszerzés, infokommunikációs, irodatechnikai eszközökhöz kapcsolódó kiadások az elmúlt évhez hasonlóan sem a Közös Hivatal keretéből kerülnek kifizetésre, hanem minden Önkormányzat maga viseli ezen költségeket.
A közös hivatal dologi kiadásainál csak a legszükségesebb közös dologi kiadások kerültek kifizetésre.
A dologi kiadások között szerepeltetjük a készletbeszerzések (szociális tűzifa), kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, valamint a különböző szolgáltatások kiadásait. Az Önkormányzat dologi kiadásának összege 88 118 298 Ft, a Közös Hivatalé 2 778 259 Ft volt a tavalyi évben.
2025-ben az eredeti előirányzat 92 072 294 Ft, a módosított előirányzat 90 950 291 Ft a teljesítés pedig 90 896 557 Ft volt 2025-ben.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 207 679 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2025-ben milyen támogatások és milyen összegben kerültek kifizetésre.

Települési támogatás (K48)

Lakásfenntartási támogatás

1 458 400 Ft

Temetési segély

550 000 Ft

Rendkívüli i települési támogatás

118 000 Ft

Gyógyszer támogatás

172 815 Ft

Étkezés támogatás (Iskola,Óvoda)

7 366 680 Ft

Étkezés támogatás (lakosság)

3 395 865 Ft

Köztemetés

1 761 119 Ft

Házasság kötés díja

114 300 Ft

Polgármesteri támogatás

680 500 Ft

Kölcsön rendkívüli támogatás

600 000 Ft

Kölcsön visszatérülés

- 1 010 000 Ft

Összesen

15 207 679 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásának eredeti előirányzat 16 062 500 Ft, míg a módosított előirányzat és a teljesítés 15 207 679 Ft volt 2025-ben
1. Egyéb működési célú kiadások: 9 165 964 Ft
Az alábbi táblázat foglalja össze, hogy 2025-ben milyen működési támogatások és milyen összegben kerültek kifizetésre.
3. sz. táblázat


megnevezés

összeg

Közös Hivatal: 2025.évre áthúzódó bérjárulékok kifizetése Nagydorogi Közös Önkormányzati Hivatalnak (Köztisztviselők után 2024.december havi bér)

3 839 168 Ft

Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Munkaszervezeti hozzájárulás

1 354 124 Ft

Közép-Duna Vidéke Hull. Gazd.-i Önk.-i Társ. támogatása

150 900 Ft

Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Szociális működési hozzájárulás ( Települési támogatásból elszámolható)

2 314 508 Ft

Civil szervezetek támogatása (sport, polgárőrség, teleház egyesület)

970 000 Ft

Duna Összeköt Egyesület önkormányzati hozzájárulás

200 000 Ft

Pálfai Közös Önkormányzati Hivatalnak Rendkívüli települési támogatás átvezetése

337 264 Ft

Összesen

9 165 964 Ft
Összegzés: A működés célú kiadások eredeti előirányzata 5 025 000 Ft módosított előirányzata 47 267 051 Ft (tartalmazza a tartalék módosított előirányzatot 38 101 087 Ft), teljesítése pedig 9 165 964 Ft.
1. Beruházások kiadásai: 343 757 315 Ft
2025-ben az Önkormányzatnak 270 685 681 Ft + ÁFA (73 071 634 Ft) kiadása keletkezett beruházásokból, amelyet az alábbi táblázat foglal össze.
4. sz. táblázat

Megnevezés

Összeg

KEHOP-2.2.2-15-2021-00157 sz. pályázat szennyvízelvezetés és- tisztítás
A projekt befejeződött a beruházás aktiválásra került 2024-ben) 2025-ben költségnövekedés miatti kifizetés

270 281 437 Ft

Fischer FSAIF-CP-121-AE Oldalfali klíma
3,5 Kw Művelődési ház

251 102 Ft

Talajfúró gép

50 000 Ft

Stihl motoros kasza

60 622 Ft

Xiaomi Redmi mobiltelefon Közös Hivatal

42 520 Ft

Összesen

270 685 681 Ft

Áfa összesen

73 071 634 Ft

Beruházás Összesen

343 757 315 Ft
Összegzés: A beruházások eredeti előirányzata 11 180 281 Ft módosított előirányzata és a teljesítés egyaránt 343 703 315 Ft kiadást jelentet önkormányzatunknak.
A Közös Hivatal eredeti előirányzata 0 Ft módosított előirányzata és a teljesítése 54 000 Ft volt 2025-ben.
1. Felújítások kiadásai: 18 860 966Ft
2025-ben felújításra került pár útszakasz a faluban. Alkotmány utca 556/1 hrsz-ú útburkolat felújítása 2 318 679 Ft –ba került, a felújítást az Pálfai Agrár Kft végeztette el, a felújítás értékének fejében meg is vásárolta Önkormányzatunktól ezt az útszakaszt.
MFP-UHJ/2025-4056632842 számú pályázati támogatásból felújításra került a Wesselényi utca útburkolata 13 025 427 Ft + Áfa (3 516 864 Ft) értékben.
Összegzés: Felújítás eredeti előirányzata 0 Ft módosított előirányzata és a teljesítés
18 860 966 Ft volt a 2025-ben.
Finanszírozási kiadások elemzése jogcímenként
1. Hitelek-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre
2025-ben folyószámlahitelből 9 993 032 Ft törlesztésünk keletkezett.
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
2025-ben az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összege 2 958 301 Ft.
Eredeti előirányzat 2 958 301 Ft, módosított előirányzat 10 391 092 Ft, ami tartalmazza a 2026. évi megelőlegezés összegét, teljesítés 2 958 301 Ft
1. Központi irányítószervi támogatás
2025. évben a székhely település, Pálfa Község Önkormányzata kapja meg a hivatal támogatását, melyet havi finanszírozásként ad át működési kiadásaink fedezetére a Közös Hivatalnak
A Pálfai Közös Önkormányzati Hivatal részére 69 405 083 Ft működési támogatás került átutalásra.
A központi irányítószervi támogatás eredeti előirányzata 65 311 880 Ft módosított előirányzata és a teljesítése egyaránt 69 405 083 Ft.
Összegzés
Az önkormányzatnak a 2025-ös évben a rendelkezésre álló bevételei fedezték a felmerült kiadásait. Fizetési kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett.