Celldömölk Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. sz. törvény alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet előírásainak megfelelően a 2015. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

(1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, a részönkormányzatra, Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó intézményekre terjed ki.

I.

Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg

2.§

(1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                                                       adatok ezer Ft-ban

Költségvetési bevételek

3. §

(1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.

(2) A 2.§ (1) bekezdésében meghatározott bevételi főösszegből

a) működési célokat szolgáló forrás                                                              1.624.900 e Ft

b) felhalmozási célú bevétel                                                                           343.468 e Ft

c) maradvány (hiány belső finanszírozási bevétele)                                          228.467 e Ft

d) fejlesztési hitelfelvétel                                                                                 40.000 e Ft

(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:

a) Költségvetési támogatások                                                                              605.014 e Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel                                    253.008 e Ft

c) közhatalmi bevétel                                                                                          611.000 e Ft

d) intézményi működési bevétel                                                                           406.477 e Ft

e) felhalmozási és tőkejellegű bevétel                                                                    19.000 e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                                       0 e Ft

g) kölcsön                                                                                                              5.170 e Ft

h) előző évi pénzmaradvány                                                                                 228.467 e Ft

(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatait jogcímenként a 2. számú melléklet mutatja be.

(5) Az intézmények bevételeinek kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 3. sz. melléklet mutatja be.

(6) Az önkormányzat pénzeszköz átvételeiről a 4. sz. melléklet nyújt tájékoztatást.

(7) Az önkormányzat bevételeinek kormányzati funkciók szerinti bontását az 5. sz. melléklet mutatja be.

Költségvetési kiadások

4.§

(1) A kiadások címek szerinti részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(2) A 2.§ (1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegből a képviselő-testület

a) működési, fenntartási kiadásokra                                                      1.765.901 e Ft-ot

b) felhalmozási kiadásokra                                                                      470.934 e Ft-ot

biztosít.

5. §

(1) A képviselő-testület az 4. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiakban hagyja jóvá:

a) személyi juttatások                                                                                           365.373 e Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó                                96.133 e Ft

c) dologi kiadások                                                                                                 502.264 e Ft

d) működési célú pénzeszközátadás                                                                      108.612 e Ft

e) támogatásértékű működési kiadás                                                                      608.906 e Ft

f) ellátottak juttatásai                                                                                              43.735 e Ft

g) működési általános tartalék                                                                                         0 e Ft

(2) Az (1) bekezdésben megjelölt kiadásokat és kiemelt előirányzatokat intézményi megbontásban a 2/a. számú melléklet részletezi.

(3) A intézmények  kiadásainak kiemelt előirányzatait a 7. sz. melléklet részletezi.

(4) Az önkormányzat kiadásainak kormányzati funkciók szerint megbontását a 8. sz. melléklet részletezi.

(5) A támogatásokat, pénzeszközátadásokat és támogatásértékű pénzeszközátadásokat a 9. számú melléklet mutatja be.

6.§

(1) A képviselő-testület az 4. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) beruházások                                                                                                       385.033 e Ft                          

b) felújítások                                                                                                            83.401 e Ft

c) kölcsön visszafizetés                                                                                             2.500 e Ft

d) fejlesztési tartalék                                                                                                        0 e Ft

(2) A beruházási és felújítási kiadásokat a 10. számú melléklet tartalmazza.

(3) Közvetlenül európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programokat, projekteket, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulást nem tervez.

(4) Az önkormányzat 2015. évben 40 millió Ft beruházási hitel felvételt tervez a Celldömölki Berzsenyi Dániel Gimnázium tetőcseréjéhez kapcsolódóan, amihez a Gazdasági stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerint a Kormány hozzájárulása szükséges.

7. §

Az önkormányzat az elmaradt bevételek pótlására képzett működési tartalékot felhasználta, az egyenlege 309 Ft, mely felett a képviselő-testület rendelkezik. Az önkormányzat fejlesztési tartalékot nem képez.

8.§

Az önkormányzat 40 millió Ft beruházási hitelfelvételt tervez a Celldömölki Berzsenyi Dániel Gimnázium épületének tetőcseréjére.

9. §

A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 11. számú mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.

10. §

A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 12. számú melléklet szerint rögzíti.

11.§

Az önkormányzat előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervét a 13. számú melléklet mutatja be.

12.§

Az önkormányzat Gazdasági stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 14. számú melléklet részletezi.

13.§

A rendelet a 15. számú melléklettel egészül ki, ami az önkormányzat tervezett hiteltörlesztését mutatja be a  futamidő végéig.

II.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

13. §

Az önkormányzat közvetett támogatást természetes személynek, vállalkozásnak, egyéb szervezetnek csak a helyi adórendeletekben biztosított körben és mértékben ad.

14. §

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek (saját bevétel, átvett pénzeszköz, feladatalapú finanszírozás) elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők. 

15. §

(1) Létszámot növelni a képviselő-testület döntése alapján lehet. 

(2) Az intézményvezetők kötelesek az intézményükben megüresedő álláshelyet a polgármesternek bejelenteni. A polgármester az érintett intézményvezető bevonásával megvizsgálja, hogy az adott álláshelyre megfelelő képzettséggel, végzettséggel rendelkező – más intézményben foglalkoztatott – munkavállaló áthelyezhető-e.

(3) A személyi juttatások év közben keletkezett megtakarítása tárgyévi felhasználásánál – a túlóra és helyettesítés jogcímek kivételével – jutalom, illetve Cafeteria, csak a képviselő-testület döntése alapján adható.

(4) Az intézménynél év közben keletkezett többletbevételek felhasználására – a bevétel eléréshez kapcsolódó költségek kivételével – csak a képviselő-testület döntése alapján kerülhet sor.

(5) A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői közül a felsőfokú végzettségűek 10%, a középfokú végzettségűek 15% illetménykiegészítésben részesülnek a költségvetési évben. A szervezeti egységek vezetői 10% vezetői pótlékban részesülnek.  

16. §

(1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző Pénzügyi Iroda részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozás igénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, azok elszámolásához szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a feladatalapú finanszírozás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

17. §

(1) Az önkormányzat intézményei év közben pótelőirányzati kérelmet csak vis major esetén nyújthatnak be. 

18. §

Az intézményvezetők az év közben megjelenő pályázati lehetőségek igénybevételénél az alábbiak szerint járhatnak el:

a) Amennyiben a pályázathoz szükséges saját erőt az önkormányzat képviselő-testületétől kívánják biztosítani, azt összeghatárra való tekintet nélkül köteles döntésre a testület elé terjeszteni.

b) Amennyiben a szükséges saját erő részt az intézmény pénzmaradványából, éves költségvetéséből vagy többletbevételből fedezni tudja és a pályázat nem jár tartós működési kiadási elkötelezettséggel, úgy a pályázat önállóan benyújtható.

c) Tartós elkötelezettséggel járó pályázatok csak a képviselő-testület jóváhagyásával nyújthatók be.

d) Az a) és c) pontok alapján benyújtott pályázatok eredményéről a képviselő-testületet haladéktalanul tájékoztatni kell.

e) Amennyiben az intézmények olyan pályázati kiírással találkoznak, melynek beadási határideje megelőzi a soron következő képviselő-testületi ülés időpontját, úgy a beadásról a polgármester, az érintett bizottságok elnökei együttesen határoznak a képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett.

19. §

(1) A 2/c számú melléklet szerinti egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról. Tárgyévben addig nem adható támogatás, míg az előző évi támogatással el nem számolt a támogatott szervezet.

(2) A képviselő-testület a polgármesteri hatáskörű keretre jóváhagyott 1.600 ezer Ft keretösszeg felhasználását a polgármester hatáskörébe utalja át.

20. §

A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított előirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.

21. §

A költségvetési szervek előirányzatait – saját hatáskörű előirányzati módosítási kezdeményezéseket is tudomásul véve – az önkormányzat évente kétszer, a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódóan, azt megelőzve módosítja. 

III. Záró rendelkezések

22. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

Celldömölk, 2015. február 11.

Farkas Gábor                                                                        Fehér László  

     jegyző                                                                             polgármester