Celldömölk Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi költségvetésről

Hatályos: 2022. 02. 25

a 2022. évi költségvetésről

Végső előterjesztői indokolás

Tervezési irányelvek:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdés, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) sz. Kormányrendelet 24-28. § alapján önkormányzatunk 2022. évi pénzügyi tervét az alábbiakban terjesztem elő:

Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. számú törvény (továbbiakban költségvetési törvény) rendelkezéseit, továbbá a képviselő-testület korábbi döntéseit figyelembe vettük a tervezés során.

A Magyar Államkincstár által kiközölt feladatalapú támogatások összegét maximálisan figyelembe vettük a tervezés során, valamint az intézményi költségvetések tervezése, a Magyar Államkincstár 2022. évi állami támogatások megalapozó felmérésével összhangban történt.

A 2022. évi költségvetés tervezése során a stabilitási törvénynek megfelelve fő tervezési irányelv, hogy a költségvetést 0 Ft hiánnyal vagy pozitív egyenleggel kell elfogadni.

A 2021. év végi korrigált pénzkészlet (maradvány) szolgál a hiány belső finanszírozására. A maradvány az előző évi bevételek és kiadások különbsége, számításánál azonban kalkulálni kell a 2021. évet terhelő számlákkal és visszafizetési kötelezettséggel.

A maradvány végleges összegét nagyban befolyásolja a 2021. évi feladatalapú finanszírozás elszámolása. Amennyiben a Magyar Államkincstárnak visszafizetési kötelezettségünk keletkezik, csökken a végleges maradvány összege, amennyiben Celldömölk Város Önkormányzata további támogatásra jogosult, nő a maradvány összege. A maradvány összege csak a zárszámadás során lesz pontos, 324.491 e Ft maradvánnyal tervezhetünk, ami fedezetül szolgál a 2022. évi kiadásoknak.

A folyószámla hitelkeret összege 135 millió Ft, ami átmeneti likviditási problémák fedezetéül szolgál.

Hiteltörlesztéssel számolunk a 2022. évi költségvetésben, mivel 2015. decemberben lehívtuk a Berzsenyi Dániel Gimnázium tető felújításához 10 év futamidőre felvett 40 millió Ft összegű beruházási hitelt és 2017. évben a P+R parkolók építéséhez 20 millió Ft-ot, valamint a fogorvosi rendelők kialakításához, védőnői szolgálat új helyre költöztetéséhez 25 millió Ft-ot vettünk fel beruházási célú kölcsönként.

Az intézményhálózat működtetése

Az intézményhálózat működtetésében jelentős változtatást nem tervezett a képviselő-testület 2021-re. Az önkormányzat költségvetésében négy intézmény bevételi és kiadási szerepelnek, ezek a következők:

Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár

Városgondnokság

Kemenes Vulkán Park

Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal

A feladatalapú támogatásról a rendelet-tervezet 2. melléklete tájékoztat részletesen. A 3. sz. melléklet szemlélteti az intézményi saját bevételek, önkormányzati finanszírozás alakulását.

Összesen 311.714 e Ft állami feladatalapú finanszírozást ad az állam az intézmények működtetésére, amit az önkormányzatnak 315.396 e Ft-tal kell kiegészítenie. Ezen felül a Népjóléti Szolgálat működtetéséhez 503.279 e Ft-os állami támogatás mellett 32.872 e Ft-ot, a Városi Óvoda működtetéséhez 318.920 e Ft-os állami támogatás mellett 16.181 e Ft-ot biztosít a Képviselő-testület.

A Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár működését 2022-ben 69.807 e Ft-tal egészíti ki az önkormányzat. Az intézmény működését az állam mindössze 2213*lakosságszám (10.341 fő) = 22.885 e Ft összegben fedezi, az összeget a nyilvános könyvtári és kulturális feladatok ellátásához nyújtja.

Az intézményben dolgozók közalkalmazotti jogviszonya a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján 2020. november 1-jével átalakult munkaviszonnyá. Részükre munkabérként a kulturális pótlékkal növelt besorolás alapján járó illetményük (munkáltatói döntésen alapuló kereset-kiegészítés is volt több dolgozónál) került megállapításra.

A Magyar Közlöny 2021. évi 222. számában megjelent a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm.rendelet.

A nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben, meghatározott közfeladatot ellátó intézményekben foglalkoztatottak 2022. január 1-jétől beépülő jelleggel 20%-os béremelésben részesülnek.

A béremelés fedezetére pályázatot lehetett benyújtani az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőhöz.

A 18 álláshelyből 15 betöltött. 2 fő öregségi nyugdíjazását kérte 2019. évben. Felmentési idejük 2020-ban lejárt, álláshelyük azóta nem került betöltésre (1 közművelődési, 1 könyvtárosi). A TOP-5.3.1—16-VS1-2018-00010 számú projekt miatt 1 fő szakalkalmazotti álláshely bővítést kapott 2019-ben. Az álláshelyre felvett dolgozó jogviszonya 2020. október 31-én megszűnt, nem fogadta el az átalakulás miatt felajánlott munkaszerződését.

Az üres könyvtárosi álláshelyre a bér 2022. március 1-jétől megtervezésre került, az álláshelyet be kívánja tölteni az intézmény.

Nyugdíjazását nem kérte senki.

Jubileumi jutalomra 1 fő jogosult - 25 évesre - 2 havi illetmény és annak járuléka került betervezésre e célra.

A Városgondnokság feladatalapú finanszírozása 99.685 e Ft, az önkormányzati finanszírozás az intézményi finanszírozások közül a legmagasabb, mintegy 145 millió Ft. Ez az összeg nem az intézmény működtetéséhez szükséges, 16,6 millió Ft összeget kapott beruházásra és 15,2 millió Ft-ot felújítási munkák végzésére (ld. 10. számú mellékletben részleteiben). Ezenfelül 4 sportcsarnok és a CVSE sportlétesítmény működtetése, az üdülőtábor, a piac, az ingatlankezelés is feladatai közé tartozik a településüzemeltetési feladatok mellett.

A sportlétesítmények bevételei és kiadásai terv szinten az alábbiak szerint alakulnak:

Létesítmény	Összes bevétel	Összes kiadás	Egyenleg
Városi Sportcsarnok	8.280.400	7.182.500	1.097.900
Alsósági Sportcsarnok	0	324.000	-324.000
CVSE-Swietelsky Aréna	10.567.670	13.430.500	-2.862.830
Pingpongcsarnok	3.505.200	7.018.000	-3.512.800
CVSE sportlétesítmény	659.130	5.666.000	-5.006.870
Összesen:	23.012.400	33.621.000	-10.608.600

A balatonrendesi üdülőtábor 2022. évre tervezett bevételei és kiadásai:

Bevétel: 5.163.000 Ft

Személyi juttatások: 1.714.000 Ft

Munkaadót terhelő járulékok: 81.000 Ft

Dologi és folyó kiadások: 6.800.000 Ft

Kiadás összesen: 8.595.000 Ft

A celldömölki iskolások turnusaiban felügyelő tanárok megbízási díját (turnusonként 3 pedagógus) és annak járulékát Celldömölk Város Önkormányzata fizette 2021. évben. Az önkormányzatnál 1.318 e Ft került kifizetésre erre a feladatra. Nagyságrendileg ekkora összeggel kell számolni 2022. évre is.

2022. január 1-én 9 üres álláshely volt az intézményben, 1 mérnöki, 2 gépkocsivezetői, 1 műszaki ügyintézői, 1 asztalosi, 1 temetőgondnoki, 3 takarítói. A mérnöki, két takarítói és a műszaki ügyintézői munkakörre bért nem terveztünk. Egy álláshely betöltését január 1-jétől beterveztük (mivel pontos nap nem volt ismert a költségvetés készítésekor, így egész hónapra tervezésre került.). 1 takarítót, az asztalost és egy gépkocsivezetőt megbízási szerződéssel foglalkoztatja. A temetőgondnok tevékenységét vállalkozási szerződés alapján végzi.

Jubileumi jutalomra 2022. évben nem jogosult senki. Nyugdíjazását 2 fő kérte, mivel helyükre új dolgozót tervez felvenni az intézmény, bérük év végéig tervezésre került.

Dolgozónként megtervezésre került nettó 200.000 Ft cafetéria, éves összege 5.800.000 Ft + 28% járulék, összesen 7.424.000 Ft.

A Kemenes Vulkán Parknak 2022. évre 22.409 e Ft finanszírozást biztosít a Képviselő-testület. Az intézményben 2 üres álláshely van, a muzeológusi és egy animátori. Az álláshelyekre bér és járulék nem került tervezésre. A Sághegyi Múzeum működtetését elsősorban közfoglalkoztatott bevonásával kívánja biztosítani az intézmény. Az ő szerződése 2022. február 28-án lejár. Megbízási díj 2 fő részére 6 hónapra került betervezésre összesen 1.966 e Ft összegben. A közüzemi költségeket továbbra is az Őrségi Nemzeti Park viseli.

Ezt az intézményt nem érinti a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm.rendelet. Március 1-jétől úgy kerültek tervezésre a bérek, hogy a tavalyi évi decemberi bér 20%-kal növelt összege. Ez intézményi szinten járulékkal együtt havonta mintegy 93 e Ft-os többletkiadást jelent az intézményben a februári bérekhez viszonyítva.

A Képviselő-testület 49/2021.(X.19.) számú határozatában engedélyezte, hogy az intézmény a saját költségvetése terhére megvalósítsa az alábbi fejlesztéseket:

fűtő-hűtő rendszer teljes körű karbantartása, a kiállítótérben eszközcsere

plexi aljzat cseréje

projektor vásárlása

honlapfejlesztés

külső kamerák helyreállítása, külső világítás biztosítása

az intézmény északra nyíló főbejárati ajtajához plusz ajtó behelyezése.

Az akkori árajánlatok alapján ez kb. 5,2 millió Ft-os kiadás. Időközben kiderült, hogy a bejárati ajtó cseréje lényegesen többe kerül 2 millió Ft-nál, az új komplex árajánlatkérés folyamatban van.

Ezek a fejlesztések 2021-ben nem valósultak meg. Az intézmény a pénzt TOP pályázat kiadásainak megelőlegezésére fordította, a pénzeszközátvételt 2022-re beterveztük 6.223 e Ft összegben.

A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalt 5 település tartja fenn. A fenntartó települések 6 millió Ft hozzájárulást fizetnek lakosságszám arányosan, amit a MÁK által kiközölt hivatalos lakosságszám alapján osztottunk fel.

TOP pályázatokból (Leromlott városi területek rehabilitációja, Helyi identitás erősítése, Vasparipán a Vulkánhoz, CLLD Érezd jól magad Celldömölkön) 6.922 e Ft működési és 200 e Ft felhalmozási pénzeszközátvétellel számoltunk.

A Hivatal feladatalapú finanszírozása a 2021. évi 187.738 e Ft-ról 189.144 e Ft-ra nőtt, ezen felül Celldömölk Város Önkormányzatának 78.185 e Ft támogatást kell biztosítani a működéshez. A minimálbér és a garantált bérminimum növekedése nem került lefinanszírozásra, pedig 3 embert érintett előbbi, 20 dolgozót pedig utóbbi emelése.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2022. évben is 38.650 Ft (2008. évi szint). A költségvetési törvény a 61. § (6) bekezdésben lehetőséget biztosít arra, hogy a képviselő-testület rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére az illetményalapot magasabb összegben állapítsa meg. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. 2022. évre 44.000 Ft-os illetményalappal számoltunk (21/2021.(XII.21. önkormányzati rendelet a köztisztviselői illetményalapról és a vezetői pótlékokról).

A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalban a felsőfokú végzettségűeknél 30% illetménykiegészítéssel számoltunk. A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (4) bekezdése alapján a középfokú végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítése legfeljebb 20% lehet. Ezt az illetménykiegészítést a garantált bérminimum növekedése teljes egészében „elnyelte”, a nyugdíj előtt álló középfokú végzettségű köztisztviselőnek a bértábla alapján járó bér 20%-kal növelt összege sem éri el a garantált bérminimumot.

A 61. § (4) bekezdése arról rendelkezik, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, 2022. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000 Ft-ot. A hivatalban nettó 400.000 Ft/fő összegben került megtervezésre, tehát a munkáltatót terhelő járulékok és az SZJA ezen felül kerül megfizetésre (összesen 28%).

8 köztisztviselő személyi illetményt kap. Ők a 2021. évi illetményükhöz képest 10%-os bérfejlesztésben részesülnek 2022. március 1-jétől.

2022. január 1-én a hivatal álláshelyeinek száma az alábbiak szerint alakult:

39 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott, 4 fő részmunkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott (átszámítva 2 fő) és 3 fő technikai dolgozó.

1 polgármesteri titkári-politikai tanácsadói álláshely üres, bér és járulék megtervezésre 2022. február 1-jétől.

A Képviselő-testület a 87/2021.(XI.24.) számú határozatában engedélyezte a megváltozott munkaképességű személyek költségvetési rendeletben meghatározott létszám feletti foglalkoztatását, mely a hivatal esetén 3 fő.

A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működtetése:

A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésében jelenik meg. 2013. 07.01. óta a két intézmény fenntartója jogi személyiséggel rendelkező intézményfenntartó társulás. A Városi Óvoda fenntartója a Celldömölk és Környéke Közoktatási Intézményfenntartó Társulás, a Népjóléti Szolgálat fenntartója a Kemenesaljai Szociális, Gyermekjóléti és Egészségügyi Intézményfenntartó Társulás. A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésébe épül bele, Celldömölk Város Önkormányzata költségvetésében a bevételi oldalon a feladatalapú finanszírozás bevétele jelenik meg, amit támogatásértékű működési célú kiadásként tovább kell utalni a társulásoknak és a társulás nyújt finanszírozást az intézménynek.

A mintegy 820 millió Ft feladatalapú finanszírozás és az ágazati pótlék továbbutalása jelentősen növeli a tranzakciós illetéket és a banki költségeket, de a társulás nem igényelhet állami támogatást, csak a gesztor önkormányzat.

A tervezés és a könyvelés továbbra is a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Irodájában, az intézménygazdálkodási csoportban történik.

Az önkormányzat által nyújtandó „finanszírozás”, mint működési hiány fedezetének biztosítása támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadásként jelenik meg kiadásként.

Városi Óvoda

Az óvoda bértervezését meghatározó jogszabályok:

A Magyar Közlöny 2021. évi 210. számában megjelent a Kormány 669/2021. (XII. 2.) Korm. rendelete a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosításáról. A pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet 16. § (11) bekezdésében a „tíz” szövegrész helyébe a „húsz” szöveg lépett.

A 235/2021.(VII.29.) Korm. rendelet a 28. §-ában rendelkezik arról, hogy

„A pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott kinevezésben szereplő illetménye nem lehet kevesebb, mint a Kjt. szerinti besorolásukhoz tartozó garantált illetmény – ha az érintett személy a kötelező legkisebb munkabérre vagy garantált bérminimumra jogosult, ez utóbbiak – százhét százaléka”. Ez érinti a 12 fő dajka, a 4 fő pedagógiai asszisztens és az 1 fő titkárnő bérét.

1 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 40 éveset. A betervezett összeg 2.082.780 Ft és járuléka.

1 óvónő és 1 dajka nyugdíjba vonul.

Az óvónő munkavégzés alóli felmentése 2022. május 21-tart, a munkavégzés alóli felmentése idejére plusz dolgozói bér betervezésre került.

A 12 csoporthoz 24 óvónő szükséges, a 25. az óvodavezető. Jelenleg 23 álláshely betöltött, kettőt nem sikerült betölteni. Alsóságon két pedagógiai asszisztens van az egy helyett, ők segítenek be egy-egy csoportban délutánonként. Szeptember 1-jétől mindkét álláshelyre bér és járulék tervezésre került. Amennyiben sikerül felvenni a 2 óvónőt, az egyik pedagógia asszisztensből dajka lesz, a nyugdíjba vonuló dajka helyére fog kerülni.

Az óvoda 2021. évi feladatalapú finanszírozása terv szinten 267.701 e Ft volt, mely év közben 278.716 e Ft-ra emelkedett. 2022. évben terv szinten 318.920 e Ft-tal számolhatunk.

Celldömölk Város Önkormányzata által fizetett hozzájárulás az óvoda működtetéséhez terv szinten 37.446 e Ft volt 2021. évben, 2022. évben 16.181 e Ft.

A Népjóléti Szolgálatnál a teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazottak álláshelye 102, a technikaiaké 27. A részmunkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazottak száma 5 (átszámítva 2,5), a technikaiaké 1 (átszámítva 0,75 fő). 2 álláshely leépítésre került a 2021. december 31-i létszámhoz képest, 1 védőnői és 1 a támogató szolgálatnál.

1 védőnői státusz megszüntetésre került a védőnői körzetek átalakítása következtében, melynek hátterében a folyamatosan csökkenő gyermeklétszám áll.

A támogató szolgálat esetében Sümeg és térsége elcsatolásával 2 fő munkavállaló álláshelye megüresedett (2021. október és november hónap folyamán). A normatív finanszírozás során igényelt feladategység továbbra is megtartásra került. Ennek okán az intézményben 1 státusz betöltése és az arra való bér betervezése szükséges. A másik álláshely leépítésre került.

4 üres álláshely van az intézményben, három a házi segítségnyújtáson (2 4 órás és 1 6 órás) és 1 8 órás konyhalány. A megváltozott munkaképességű dolgozók foglalkoztatása a Társulási Tanács határozata alapján 7 fővel számolandó 2022. évre is.

6 fő nyugdíjba vonul év közben.

1 fő gondozó (időskorúak bentlakásos ellátása 2022. március 31-én. Felmentési ideje 3 hónap, a munkavégzés alóli felmentése 1,5 hónap. 1,5 hónapra dupla bér került tervezésre.

1 fő gondozó (időskorúak bentlakásos ellátása) 2022. június 30-án. Felmentési ideje 8 hónap, munkavégzés alóli felmentése 4 hónap. Dupla bér nem került tervezésre, mert az Idősek Otthonában a szakdolgozók egy fővel többen vannak a 2021. évi költségvetési tárgyaláson elfogadott státuszbővítés következtében.

1 fő gondozó (fogyatékos személyek nappali ellátása) 2022. június 30-án. Felmentési ideje 8 hónap, munkavégzés alóli felmentése 4 hónap. 4 hónapra dupla bér került tervezésre.

1 fő gondozó (időskorúak nappali ellátása) 2022. október 31-én. Felmentési ideje 8 hónap, munkavégzés alóli felmentése 4 hónap. 4 hónapra dupla bér került tervezésre.

1 fő házi segítségnyújtó 2022. március 15-én. A felmentési ideje 4 hónap, a munkavégzés alóli felmentése 2 hónap. 2 hónapra dupla bér került tervezésre.

1 fő 2022. június 30-án. Felmentési ideje 7 hónap, a munkavégzés alóli felmentési 3,5 hónap lenne. A dolgozó munkavégzés alól történő felmentésének teljes idejéről lemondott. Ennek okán a dolgozó munkavégzés alóli felmentésének idejére az intézmény nem igényel dupla bértervezést.

7 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 2 fő 25 éveset, 1 fő 30 éveset és 4 fő 40 éveset, a betervezett összeg 7.849.101 Ft és annak járuléka.

Vendégétkezés esetében a Markusovszky Egyetemi Oktatókórházzal kötött megállapodás 2022. július 31-ei hatállyal megszűnik. A 2022. évre tervezett bevételeknél és a nyersanyagköltségnél azonban egész éves adatokkal történt a számítás annak okán, hogy a kórházzal kötött megállapodásban 1+1 éves időtartam szerepel.

Az intézmény bentlakásos részlegeiben szükségessé vált az ágyak cseréje. Ezt indokolja, hogy jelenleg az ágyak jelentős része heverő és nem kórházi ágy. A lakók folyamatosan romló egészségi állapota viszont indokolttá teszi a meglévő heverők lecserélését. A kapott árajánlat alapján (180.000 Ft+ Áfa/ágy) a Népjóléti Szolgálat a 2022. év folyamán 3 db ágyat kíván vásárolni, amely így 540.000 Ft + Áfa összegben betervezésre került.

A II. számú Idősek Klubja részlegben szükségessé vált az épület utca felőli részén a nyílászárók cseréje. A beszerzett árajánlat alapján 830.000 Ft betervezésre került.

Az Idősek Otthona II. részlegében a jogszabály által előírt közösségi tér kialakításának folytatását kérte az intézmény. 2021. évben kialakításra került a közösségi tér tetőszerkezete. A továbbiakban szükséges lenne a tér lezárása falakka, ellátása nyílászárókkal. Ezek a munkálatok hozzávetőlegesen 3-3,5 millió forintot tesznek ki a szakemberekkel történt egyeztetések alapján. Az önkormányzat beruházásai között került megtervezésre.

A hatályos társulási megállapodás alapján a társult önkormányzatok a házi segítségnyújtáshoz, a szociális étkezéshez, az időskorúak nappali ellátásához és a védőnői szolgálathoz járulnak hozzá, amennyiben a feladat mínuszos, a többi feladatnál a hiányt teljes egészében Celldömölk viseli. A községek által fizetett hozzájárulás 2.395.980 Ft, Celldömölk hozzájárulása 32.872.380 Ft, az intézmény teljes hiánya tehát 35.268.360 Ft.

Részletesen az alábbiakban terjesztjük elő a bevételi és a kiadási előirányzatokat:

2022. ÉVI BEVÉTELEK

I./ MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK:

1./ Intézményi működési bevételek:

A bevételekről az 1. melléklet, a feladatalapú támogatásról a 2. melléklet, az intézményi saját bevételek, az önkormányzati támogatás alakulásáról a 3. melléklet tájékoztat részletesen.

A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat saját bevétele a Társulások költségvetésében jelenik meg.

Az intézményi működési bevételeket összesen 181.393 e Ft összegben terveztük, amiben a KMKK, a Vulkán Park, a Városgondnokság és a Hivatal működési bevételei szerepelnek.

Az önkormányzat bevételei között a vagyon üzemeltetéséből származó bevételek mellett a közterület foglalások, földbérletek, esküvői szolgáltatási díjak és egyéb működési bevételek kerültek megtervezésre. Az önkormányzat bevételeiben jelennek meg továbbá az áfa visszaigénylés bevételei, így a Vasparipán a Vulkánhoz projekthez kapcsolódó 53.376 e Ft összegű, a Vulkán-fürdőn kialakításra kerülő vízi játszótérhez kapcsolódó 1.080 e Ft összegű, a szennyvízhálózat rekonstrukcióhoz kapcsolódó 10.695 e Ft összegű, a Vulkán Gyógy- és Élményfürdőt üzemeltető Kft-vel kötött üzemeltetési szerződés utáni 12.070 e Ft összegű.

2./ Önkormányzatok sajátos működési bevételei:

a./ Helyi adók:

A helyi adók a 2021. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk alapján kerültek megtervezésre.

A Kormány 641/2021.(XI.25.) rendeletével módosította a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges helyi adó intézkedésről szóló 535/2020.(XII.1.) Korm. rendeletet. Az 1. § értelmében új helyi adót, települési adót nem lehet bevezetni 2022. évre sem, adómentességet, adókedvezményt megszüntetni nem lehet, és az adómértékek nem lehetnek magasabbak a 2020. évi mértékeknél.

A 2021. évi CXXXI. törvény 1. §-a alapján helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény kiegészült az 51/L §-sal az alábbiak szerint: 2021. évben végződő adóévben azon vállalkozó esetén, amely azzal felel meg a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKV törvény) szerinti mikro-, kis- és középvállalkozássá minősítés feltételeinek, hogy esetében a KKV törvény 3. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg értékhatár legfeljebb 4 milliárd forint (a továbbiakban: mikro-, kis- és középvállalkozás), a helyi iparűzési adó mértéke - az 51/N. §-ra figyelemmel - 1 százalék, ha a 2021. évben végződő adóévben alkalmazandó önkormányzati rendeletben megállapított helyi iparűzési adómérték több, mint 1 százalék.

(2) Az (1) bekezdés szerinti rendelkezés - ha az ott meghatározott feltételek a vállalkozó esetén a 2022-ben végződő adóévben fennállnak - alkalmazható a 2022. évben végződő adóévben is.

Iparűzési adóból a 2021. évi teljesülés 599.621.422 Ft. A vállalkozások 2020. évi túlfizetése 81.922.835 Ft, a 2021. évi túlfizetés 121.934.385 Ft, a könyvelésre kerülő összeg 559.609.872 Ft lesz (599.621.422+81.922.835-121.934.385). A 2021. évi módosított előirányzat 539.411 e Ft volt. 2022. évre 538.000 e Ft-ot terveztünk eredeti előirányzatban.

Magánszemélyek kommunális adójából a teljesülés 33.457 e Ft, a 2022. évi terv 32.000 e Ft.

Idegenforgalmi adóból 2022. évre 15.000 e Ft bevételt terveztünk, a 2021. évi tény 7.289 e Ft. 2021. évben július 1. és december 31. között lehetett beszedni az idegenforgalmi adót.

b./ Átengedett központi bevételek:

Gépjárműadó:

A gépjárműadóval kapcsolatos adóhatósági feladatokat 2022. január 1-jétől az állami adó- és vámhatóság látja el.

A települési önkormányzatot megillető egyéb bevételek:

A gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a.

A termőföld bérbeadásból származó jövedelem utáni – a települési önkormányzat által beszedett - SZJA 100%-a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg.

A jegyző által kiszabott jogerős környezetvédelmi bírság 100%-a.

A fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén kiszabott és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a

Közlekedési szabályszegésre tekintettel kiszabott közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.

A települési önkormányzat területén a közterület-felügyelő által a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság teljes összege.

II./ KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK

1. Önkormányzatok működési támogatása

A költségvetési törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozást.

A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a működési támogatások jogcímeit és a fajlagos összegeit.

Pénzügyi rendeletünk 2. melléklete részletesen tartalmazza az önkormányzatunkat megillető egyes jogcímeket, mutatószámokat, fajlagos összegeket és a támogatás összegét.

Az előző évi eredeti előirányzathoz képest 175.138.309 Ft-tal, a módosított előirányzathoz képest 138.584.287 Ft-tal nőtt az állami támogatás.

A Magyar Közlöny 2022. évi 5. számában megjelent a 8/2022.(I.14.) Korm. rendelet a települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról. Önkormányzatunk az alábbi kiegészítő támogatásokat kapta:

Hivatal működésének támogatása 1.417.640 Ft

Településüzemeltetési feladatok 3.074.175 Ft

Köznevelési feladatok támogatása: 24.250.890 Ft

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 78.815.770 Ft

Gyermekétkeztetés támogatása: 4.450.509 Ft

A 2. melléklet ezeket az adatokat már tartalmazza.

Megszűnt a beszámítás rendszere 2021-ben, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Így az általános működés biztosítását szolgáló támogatások támogatáscsökkentés nélkül illetik meg az önkormányzatokat. Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.

Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2021. évi alapelv szerint történik: a támogatás kiegészítés előtti összege lakosságarányosan a közös hivatalt fenntartó önkormányzatok között felosztásra kerül, majd a településenkénti részösszeg kiegészítést követően kalkulált összege a közös hivatali székhely önkormányzatot illeti meg. E számítási mód alapján az alacsonyabb adóerő-képességű tagtelepülések után magasabb összegű támogatást biztosít a központi költségvetés.

A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével. Figyelemmel arra, hogy megszűnt a beszámítás, szolidaritási hozzájárulást a 22 000 forint feletti egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok teljesítik a központi költségvetés felé. A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik. 2021. évhez képest csökkent az összege, 2021. évben 114.901.695 Ft volt, 2022. évre 87.554.294 Ft (a csökkenés 27.347.401 Ft).

A Városi Óvoda bértámogatása és üzemeltetési támogatása (gyermekétkeztetés nélkül) 29.291.690 Ft-tal nőtt a 2021. évi eredeti előirányzathoz képest, a gyermekétkeztetésre adott összeg 22.227.349 Ft-tal. A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 110.580 Ft-tal kevesebb támogatást az állam, így összességében az óvoda 51.408.459 Ft-tal kap több állami támogatást, mint 2021-ben.

A pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása a 2022. évi bérintézkedések miatt jelentősen emelkedett. 2020. július 1-jétől a pedagógus előmeneteli rendszer hatálya alá tartozó pedagógusok ágazati szakmai pótlékra jogosultak, amely a pótlék és illetményeltérítés nélkül számított illetményük húsz százalékának megfelelő összeg. Emellett a köznevelési intézmények vezetőit az intézmény méretétől függően további bérpótlék illeti meg. Ezen illetményemelések ellentételezése beépült a támogatási rendszerbe.

A pedagógusok átlagbéralapú támogatása 4.861.500 Ft/főről 5.262.900 Ft/főre nőtt.

Az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők (12 fő dajka, 4 fő pedagógiai asszisztens, 1 fő óvodatitkár) bértámogatása 2.919.000 Ft/főről 3.878.000 Ft/főre emelkedett.

A gyermekétkeztetésben dolgozók bértámogatása 2.376.000 Ft/főről 2.700.300 Ft/főre emelkedett. A támogatás az elismert létszám után jár, mely 16,25 fő (2021. évben 14,99 fő volt). Az étkezést igénylő gyermekek létszáma valamelyest növekedett. Terv szinten 2021. évre 194 óvodás, 349 általános iskolás és 30 gimnazista után igényeltünk támogatást. 2022. évre 205 óvodás gyermek, 405 általános iskolás és 32 gimnazista után.

Az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó adóerőképességet is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2022. december 15-ig döntött. A májusi és októberi adatszolgáltatás alapján a miniszter a döntését módosíthatja.

A Népjóléti Szolgálat 118.724.140 Ft-tal kap több támogatást, mint 2021. évben.

2018. január 1. napjától megváltozott a bölcsődék finanszírozási rendszere, a normatív finanszírozást felváltotta a feladatalapú finanszírozás. Ez két összetevőből áll, egyrészt a bértámogatásból, másrészt az üzemeltetési támogatásból.

A bértámogatást a finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók számára, valamint a hozzá kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez biztosítja. A bértámogatás szolgál a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szocho kifizetésére is.

Az ellátottak számának meghatározásában 2021-ben változás történt. Korábban tervezéskor a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett éves becsült létszámát kellett osztani 230-cal és a kapott szám lett az elismert létszám. Az adott hónapban valamennyi nyitvatartási napon figyelembe vehető volt az a gyermek, aki 10 napnál többet a hónapban nem hiányzott. Nem volt figyelembe vehető ugyanakkor az adott hónap egyetlen nyitvatartási napján sem az a gyermek, aki a hónapban 10 napnál többet hiányzott.

Az új szabály számunkra kedvezőbb, most az ellátottak száma a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek száma, vagy a bölcsőde, mini bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhely 80%-a közül a kedvezőbb.

Középfokú végzettségű kisgyermeknevelő és bölcsődei dajka esetében 5.453.000 Ft/számított létszám/év (2021. évi eredeti támogatás 4.260.000 Ft/fő), felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelő esetén 6.990.700 Ft/év (2021. évi eredeti támogatás 5.100.000 Ft/fő).

A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2021. december 15-ig döntött. Májusban és októberben a miniszter a döntését módosíthatja. 2021. évi eredeti előirányzat 5.097 e Ft, 2022. évi eredeti előirányzat 4.574 e Ft.

Emelkedések 2021. évi eredeti előirányzathoz képest:

A család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 15.170 e Ft-ról 18.977 e Ft-ra nőtt.

A család- és gyermekjóléti központ támogatása 20.440 e Ft-ról 27.126 e Ft-ra nőtt.

Szociális étkeztetés társulás által történő feladatellátás 72.996 Ft/főről 81.190 Ft/főre nőtt.

Házi segítségnyújtás-személyi gondozás társulás által történő feladatellátás 471.900 Ft/főről 602.080 Ft/főre nőtt.

Időskorúak nappali ellátása társulásban 325.500 Ft/főről 423.940 Ft/főre emelkedett.

Fogyatékosok nappali ellátása társulásban 805.200 Ft/főről 963.220 Ft/főre emelkedett.

Támogató szolgálat finanszírozása 23.160 e Ft-ról 27.552 e Ft-ra nőtt.

Szenvedélybetegek részére nyújtott közösségi ellátás finanszírozása 10.440 e Ft-ról 11.693,6 e Ft-ra nőtt.

Az időskorúak átmeneti és tartós bentlakásos ellátása feladathoz kapcsolódóan a szakmai dolgozók bértámogatása nőtt, 4.234.040 Ft/főről 5.439.900 Ft/főre. 16 dolgozó után jár bértámogatás

A gyermekétkeztetésben dolgozók bértámogatása 2.376.000 Ft/főről 2.700.300 Ft/főre emelkedett.

Az időskorúak átmeneti és tartós bentlakásos ellátása feladathoz az intézményüzemeltetési támogatás 28.601.000 Ft-ról 37.951.000 Ft-ra nőtt 2022. évre.

Az intézményüzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2021. december 15-ig döntött. Májusban a miniszter a döntését módosíthatja.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásai 2.170 Ft/főről 2.213 Ft/főre emelkedtek.

1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

Celldömölk Város Önkormányzata vis major pályázatot nyújtott be a Borbarát körúton az út helyreállítására és a pince-, partfal helyreállítására. 2021. augusztus 25-én nagy mennyiségű csapadék hatására a közutat támasztó rézsű átázott, kiszáradás közben egy szakaszon leszakadt. Az út megtámasztó szerkezete instabillá vált, a pályaszerkezet leomlásával fenyeget.

Az elnyert vis major támogatás 15.252 e Ft.

III./ FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK:

2022-re az alábbi lakás- és ingatlanértékesítéseket terveztük be:

Mikes utca 18. szám alatti lakás	13 400 000 Ft
Sági utca 10. fsz. 3. szám alatti lakás	6 300 000 Ft
0116/82. hrsz-ú és 0116/83. hrsz-ú ingatlan	5 582 000 Ft
3843 hrsz. kivett lakóház, udvar, gyümölcsös	7 000 000 Ft
Összesen:	32 282 000 Ft

Telekértékesítésből tervezett bevétel:

Komáromi Zsolt- Celldömölk 2913/20 hrsz. ingatlan 2022. évi része	936 584 Ft
Komáromi Szilárd - Celldömölk 2909/8. hrsz. ingatlan 2022. évi része	198 382 Ft
Kiss Friderika Mónika - Celldömölk 2909/11. hrsz. ingatlan 2022. évi része	251 372 Ft
Császár Dávid - Celldömölk 2909/10. hrsz. ingatlan 2022. évi része	254 646 Ft
Tamás Vanessza 2909/12 hrsz-ú ingatlan 2022. évi része	705 511 Ft
Celldömölk 1500/3 hrsz-ú építési telek	5 019 000 Ft
Celldömölk 257/2 hrsz-ú építési telek	5 209 449 Ft
Összesen:	12 574 944 Ft

IV./ VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK

A./ Működési célú támogatás értékű bevétel

A 4. sz. melléklet alapján működési célú pénzeszközátvételre 84.963 e Ft-ot terveztünk.

Celldömölk Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 236/2014. (XI.26.) sz. határozatában úgy döntött, hogy a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaihoz 6 millió Ft hozzájárulást kér – lakosságszám arányosan elosztásra – a négy fenntartó települési önkormányzattól a dologi kiadások finanszírozására.

A 2022. évi hozzájárulás összege a Magyar Államkincstár által kiközölt 2021. január 1-i hivatalos lakosságszám adatok alapján a következő:

2022. évi pénzeszközátadás meghatározása

adatok Ft-ban

település	lakosságszám (2021. január 1-i állapot)	arány-szám	lakosságszám arányos hozzájárulás összege
Mersevát	582	29,5	1.770.000
Mesteri	274	13,9	834.000
Nemeskocs	332	16,8	1.008.000
Ostffyasszonyfa	787	39,8	2.388.000
Összesen	1.975	100%	6.000.000

39.663 e Ft a pályázatokból működési célra biztosított forrás.

39.300 e Ft a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől a gyermekorvosi körzetek működtetéséhez biztosított forrás (egész évre tervezve bevételi és kiadási oldalon egyaránt).

B./ Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel:

A beruházások és felújítások táblázat (10. sz. melléklet) szemlélteti a pályázatból származó bevételeket és azok megvalósításának kiadásait. Bevételi oldalon a beruházásokhoz 689.785 e Ft pályázati bevételre számíthatunk. A 2022-ben megvalósításra kerülő projektjeink egy részéhez a támogatás a Magyar Államkincstárnál vezetett számlákra 2021. évben megérkezett. Ezek a felhalmozási pénzmaradvány részét képezik összesen 73.556 e Ft összegben.

Működési célú finanszírozási bevétel:

2021. évben a veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021.(I.14.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdésben foglaltak alapján a kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatást kaptak a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok. Ez önkormányzatunk esetén 82,4 millió Ft-ot jelentett. Ez a jogszabály már nem hatályos, a 2022. évi megtérítésről még nem jelent meg jogszabály.

Működési hitelre tettük a várt állami kompenzációt, amikor megérkezik, átcsoportosítjuk.

Amíg kormányrendelet nem jelenik meg a kiegészítő költségvetési támogatásról, önerőt igénylő beruházásokra, felújításokra csak írásos polgármesteri engedély után vállalható kötelezettség.

2022. ÉVI KIADÁSOK

A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a 6. számú mellékletben mutatjuk be. Fő szempont, hogy a kiadások két fő területét – működési és felhalmozási kiadások – külön-külön mérlegszerűen kell bemutatni.

I./ MŰKÖDÉSI KIADÁSOK:

A 2022. évi költségvetés működési kiadásainak koncepciójához kiinduló pontnak a 2021. évi teljesítést vettük bázisul a legtöbb esetben, korrigálva az egyszeres kiadásokkal.

Az intézmények költségvetés-tervezetének egyeztetése megtörtént az intézményvezetőkkel, az egyeztetésekről jegyzőkönyvek készültek. A 7. sz. mellékletben intézményi bontásban szerepelnek a kiadási előirányzatok.

Bér:

A minimálbéremelés és a garantált bérminimum emelkedés jelentősen növeli a személyi jellegű kiadásokat 2022. évhez képest.

A közalkalmazottak bértervezésénél a következőket kellett figyelembe venni:

A Kjt. 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, valamint a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat 2022. évre a költségvetési törvény 7. melléklete tartalmazza.

69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2022. évben 20.000 Ft.

A 2021. december havi bérek a ténynek megfelelően kerültek be a költségvetésbe!

A 2022. január-november havi bérek tervezése:

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 703/2021. (XII. 15.) Korm. rendelet alapján:

(Magyar Közlöny 2021. évi 229. számában jelent meg.)

A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő teljesítése esetén

2022. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 200.000 forint, hetibér alkalmazása esetén 45.980 forint, napibér alkalmazása esetén 9.200 forint, órabér alkalmazása esetén 1.150 forint.

Az előző bekezdésben meghatározottaktól eltérően a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma a teljes munkaidő teljesítése esetén

2022. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 260.000 forint, hetibér alkalmazása esetén 59.780 forint, napibér alkalmazása esetén 11.960 forint, órabér alkalmazása esetén 1.495 forint.

A 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról rendelkezik a következőkről a 32/A. § (1) bekezdésben: A pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott kinevezésben szereplő illetménye, munkaszerződésben szereplő alapbére nem lehet kevesebb, mint a Kjt. szerinti besorolásukhoz tartozó garantált illetmény - ha az érintett személy a kötelező legkisebb munkabérre vagy garantált bérminimumra jogosult, ez utóbbiak - százhét százaléka.

A központi költségvetés átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák béréhez, valamint a szocho kifizetéséhez. Ez a bértámogatás szolgál (és nem lesz külön forrás) a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szocho kifizetésére is. Így eredeti előirányzatban be kellett terveznünk a fizetendő bölcsődei pótlékot.

Az egyéb bérelemek tekintetében (közlekedési költségtérítés, jubileumi jutalom, stb.) a tényleges létszám alapján számolt összeget kellett figyelembe venni. Egyéb személyi juttatás elemek (túlóra, napidíj, ruházati költségtérítés) csak bázis szintjén lettek tervezve.

A polgármester, alpolgármesterek illetményének/tiszteletdíjának és költségtérítésének megállapításának szabályait a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény tartalmazza.

A polgármester illetményének számítási alapja a megyei jogú város polgármesterének illetménye (71. § (2) bekezdés). 10.001-30.000 fő lakosságszámú település polgármestere esetében összege a főpolgármester illetményének 75%-a, mely Celldömölk esetében 975.000 Ft.

A 71. § (5) bekezdés alapján a főállású polgármester havonta az illetményének 15%-ában meghatározott összegű költségtérítésre jogosult. Ennek összege 146.250 Ft.

A felsőfokú végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítéséről már fentebb tájékoztatást adtunk. A 30%-os mértéknek megfelelő illetménykiegészítés a polgármester részére is betervezésre került. Részére jutalomként egy vagy több összegben fizethető ki ez a juttatás, a csatolt rendelet-tervezet szerint év két egyenlő részletben, június és december hónapban kerül kifizetésre.

Söptei Józsefné alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 6/2022.(I.06.) számú határozatában döntött.

Dr. Kovács Zoltán alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 5/2022.(I.06.) számú határozatában döntött.

Hencz Kornél alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 7/2022.(I.06.) számú határozatában döntött.

Az önkormányzat kiadásai között került megtervezésre további 4 munkavállaló bére, a 2 gyermekorvosi asszisztensé, egy gépjárművezetőé és egy sportreferensé (6 órás). Ők az önkormányzati hivatalban dolgozókkal azonos összegű cafetéria juttatásban részesülnek.

Járulék:

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. január 1-jétől 13%.

Dologi kiadások:

A 2022. évi dologi kiadásoknál a bázist a 2021. évi teljesítés jelenti, emelve 3%-kal.

A 2021. évi tény adatokat meg kellett tisztítani az egyszeres kiadásoktól.

Amennyiben a 2021. évhez képest többletfeladatból többletkiadás származik, kalkulálni kellett a várható többletet.

Amennyiben a 2021. évhez képest feladat csökkenés következik be, kalkulálni kellett a várható kiadáscsökkenést.

Valamennyi intézményben jelentős összegű kiadásnövekedést generált az elektromos áram és a gáz drágulása. Közvilágításra a 2021. évben bruttó 31,9 millió Ft-ot fizettünk, a 2022. évi terv 55,6 millió forint.

Az önkormányzat kiadásai között a Közutak fenntartása 045160-as kormányzati funkción a 2021. évben kátyúzásra fordított keret (6.545.000 Ft + ÁFA) 3%-kal növelt összegén felül további összeg utak karbantartására nem került tervezésre.

Csatornamosatásra bruttó 10.145 e Ft került tervezésre.

Társadalom és szociálpolitikai juttatások:

2022-ben – az előző évekhez hasonlóan - sem kap állami támogatást az önkormányzat az adóerő-képesség miatt.

Helyi rendelet alapján települési támogatás keretében az alábbiak támogathatók:

lakáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viselése (lakásfenntartási támogatás helyett).

gyógyszerkiadások viselése (méltányossági közgyógyellátás helyett)

Települési támogatások 2022. évi tervezése

adatok e Ft-ban

Települési támogatások:	2021. évi terv	2021. évi tény	2022. évi terv
Rendkívüli települési támogatás	7.800	2.932	6.100
Lakáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez	4.800	4.148	5.000
Gyógyszerkiadásokhoz támogatás	400	246	400
Helyi tömegközlekedési utazási támogatás (buszbérletek)	8.000	2.435	0
Gyermekek táboroztatásának támogatása	2.000	0	2.000
Köztemetés	0	115	0
Összesen:	23.000	9.876	13.500

Működési célú pénzeszközátadás:

Működési célú pénzeszköz átadásra összességében 2022-ben 162.197 e Ft-ot terveztünk, ami 1.675 e Ft-tal magasabb a 2021. évinél. A támogatásokról, pénzeszközátadásokról szóló 9. sz. melléklet részletesen tájékoztat.

A nagyrendezvényi keret 2021-ben 0 Ft volt, a KMKK pályázati pénzekből valósított meg kisebb rendezvényeket az év második felében. A 2022. évre tervezett összeg 6.000 e Ft.

Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok működési hiányának fedezete:

A Celldömölki Média Nonprofit Közhasznú Kft-nek 19.000 e Ft támogatást terveztünk a tavalyi évben eredeti előirányzatként, a mostani terv 21.000 e Ft-tal számol.

A Vulkán Gyógy-és Élményfürdőt Üzemeltető Kft–nek 100.000 e Ft előzetes veszteségpótlást terveztünk 2021-ben, a 2022. évi terv 93.000 e Ft. A megemelkedett gáz és villamos energia díjak a fürdőt érzékenyen érintik. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése szintén. Az üzleti tervében azzal számol, hogy július1-jétől 10%-os jegyáremelést vezethet be. Ennek hiányában a veszteségpótlást meg kell emelni várhatóan.

A Kemenes Szolgáltató Kft. ügyvezetője által készített üzleti terv alapján a cég 2.000 e Ft-os előzetes veszteségpótlásra szorul 2022. évben.

Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadás:

A társulás által fenntartott óvodába bejáró gyerekek buszközlekedésének támogatása csak átfut az önkormányzat költségvetésén, Tokorcs és Nemeskocs Község Önkormányzatának kerül továbbutalásra 1.890 e Ft.

A Celldömölki Roma Nemzetiségi önkormányzatnak 1.000 e Ft támogatás van tervezve.

BURSA ösztöndíjakra 3.000 e Ft-ot terveztünk.

Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadások között szerepel az Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működési hiányának támogatása mellett a feladatalapú finanszírozás átadása is.

Visszafizetések:

Az államháztartáson belüli megelőlegezés (2021. decemberi bérek kifizetéséhez) visszafizetése 40.768 e Ft összegben megtörtént.

II./ FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

Beruházások:

A rendelet 10. melléklete tájékoztat részletesen a beruházásokról és a felújításokról.

Beruházásokra 2022. évben eredeti előirányzatban összesen bruttó 896.866 e Ft-ot tervezünk.

Ebből a pályázatok által lefinanszírozott rész 763.341 e Ft (2021. évben megkaptunk 73.556 e Ft-ot, 2022-re várunk 689.785 e Ft-ot), a visszaigényelhető ÁFA 54.456 e Ft, a szükséges önerő 79.069 e Ft.

A képviselői alap tiszteletdíj 90.000 Ft/hónap. A polgármester körzetet nyert, a 3. számú körzet képviselője, de ő ezért a tevékenységért tiszteletdíjat nem vesz fel. Az önkormányzat éves megtakarítása emiatt 1.220.400 Ft a járulékokkal együtt. Ebben az évben a 3. számú választókörzetben játszótér építésére bruttó 2.400 e Ft betervezésre került, mivel a 2021. évre betervezett összegből nem került költésre.

Felújítások:

Összesen az önkormányzatnál bruttó 80.171 e Ft-ot, a Városgondnokságnál 15.222 e Ft-ot terveztünk felújításokra.

A Vasivíz Kft. által a szennyvízhálózat rekonstrukciójára a gördülő fejlesztési terv alapján és a közműhasználati díjbevételek figyelembevételével 50.305 e Ft-ot, fedezete az önkormányzat saját bevételei között, a felhalmozási pénzmaradványban és a visszaigényelhető ÁFA-ban megjelenik.

Fejlesztési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre:

A jóteljesítési biztosítékok visszautalása korábbi évek kivitelezési munkáihoz kapcsolódik. A szerződésben vállalt határidő lejár, vissza kell utalnunk a vállalkozónak, amennyiben a Műszaki Iroda megfelelőnek találja az állapotokat.

III./ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

A finanszírozási kiadások között került megtervezésre a gimnázium tetőfelújítására felvett hitel, a P+R parkolók építéséhez, a fogorvosi rendelők és a védőnői szolgálat felújításához felvett kölcsönök 2022. évi törlesztő részlete, amit a rendelet 11. melléklete mutat be részleteiben. A tőketörlesztést 9.825 e Ft összegben, kamattörlesztést a dologi kiadások között 1.957 e Ft összegben terveztük.

MÉRLEGEK

A működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen kell bemutatni ahhoz, hogy az esetleges éves működési és felhalmozási hiányt kimutatva intézkedést lehessen hozni további bevételek növelésére, illetve kiadások csökkentésére.

A működési és felhalmozási mérleg a rendelet 12. mellékletében kerül bemutatásra.

Az előterjesztés mellékletét képezik az alábbi mellékletek:

Közvetett támogatások (1. melléklet)

Több éves kihatással járó kötelezettségvállalások (2. melléklet)

A tárgyévet követő 3 év tervezett előirányzatai (Mérleg 2022. évi eredeti előirányzataihoz viszonyítva 2023-2025. évekre vonatkozóan – 3. melléklet)