A Képviselő-testület a pénzügyi terv főösszegét 2021-ben 3.744.083 e Ft-ban állapította meg.

A 2021. évi pénzügyi rendeletet év közben többször módosítottuk a Magyar Államkincstártól kapott előirányzat közlőknek megfelelően, Celldömölk Város Önkormányzata által pályázatokon nyert támogatások és a beruházások összegeivel, valamint a Képviselő-testület döntései, és az intézményvezetők saját hatáskörű előirányzat módosításai miatt is változott az eredeti előirányzat.

A végső módosítás során a főösszeg 4.193.959 e Ft-ra lett módosítva.

A bevételi előirányzat 3.514.424 e Ft, a kiadási 3.144.389 e Ft összegben teljesült. A 2021. évi bevételek meghaladták a 2021. évi kiadásokat.

A Magyar Államkincstár felé elszámolt az önkormányzat a 2021. évi feladatalapú finanszírozással, az elszámolás eredményeként 3.220.840 Ft jár önkormányzatunknak.

Összesen: 3.220.840 Ft

Összességében tehát az önkormányzat tőketartozása összesen 417.090 Ft, az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás pedig 3.637.930 Ft.

2021. évben az intézményhálózatot az alábbi intézmények alkotják:

Önállóan működő és gazdálkodó intézmény:

Az önkormányzat által fenntartott önállóan működő intézmények:

Az intézményfenntartó Társulás által fenntartott intézmények, melyeknek Celldömölk Város Önkormányzata a gesztor önkormányzata:

Népjóléti Szolgálat és Városi Óvoda költségvetése 2021-ben is a fenntartó társulások költségvetésében szerepelt.

A 2021. évi pénzügyi terv teljesítésének elemzésnél a tény oszlop adatát viszonyítjuk a módosított előirányzathoz.

Az önkormányzat költségvetési bevételei 82%-os teljesítést mutatnak. A finanszírozási bevételek 100%-ban teljesültek.

A bevételek összesen 84%-os teljesítést mutatnak.

Az 1. számú mellékletben a bevételeket vettük számításba.

A költségvetési támogatások előirányzata 100%-ban teljesült.

A pénzügyi rendeletmódosításban a pénzügyi teljesítés szintjére emeltük az előirányzatokat a MÁK előirányzat közlőinek megfelelően.

Az eredeti előirányzat és a teljesítés között 197.726 e Ft a különbség, aminek összetevői a következők:

Részleteiben és intézményenkénti bontásban ld. 2. és 3. számú melléklet

Az önkormányzatnak 2021. évben a Hivatal maradványának elvonásából 3.742 e Ft, a Városi Óvoda maradványának elvonásából 1.625 e Ft, a Népjóléti Szolgálat maradványának elvonásából 1.041 e Ft bevétele származott.

Államháztartáson belülről:

A módosított előirányzat 89%-ra teljesült. Az eredeti és a módosított előirányzat közötti 67.048 e Ft-os különbözet összetevői:

A Képviselő-testület 101/2020.(IX.23.) számú határozatában döntött arról, hogy a CVSE számára biztosított köztes projektfinanszírozásból fennmaradó kölcsön visszafizetésének határideje 2021. március 31. napjára módosuljon.

Államháztartáson belülről:

Az Önkormányzat felhalmozási célú támogatásai 44%-ban teljesültek.

Az alábbi projektekhez kapcsolódóan támogatás lehívás betervezésre került, de pénz az önkormányzat folyószámlájára, elkülönített számlákra nem érkezett:

- Ipari parkok, iparterületek fejlesztése

- Vulkánság kult(t)úra

- Vasparipán a vulkánhoz

- Kerékpáros pihenőhely kialakítása

- Ság hegy szíve

- Ság hegyen információs pont kialakítása

- Önkormányzati épületek energetikai fejlesztése

- Vis major támogatás – Borbarát körúton leszakadt út

A helyi adóbevételek a módosított előirányzathoz képest 104%-ra teljesültek.

Iparűzési adó:

Az iparűzési adó mértéke 2001. óta 2%, mely megegyezik a törvény által szabályozott maximális mértékkel. 2021. évre vonatkozóan - a koronavírus járvánnyal összefüggésben - a kis- és középvállalkozásoknak 1% iparűzési adót kellett fizetni. 650 db nyilatkozat érkezett, mely alapján a vállalkozások 2021. évi előlegei felezésre kerültek. Iparűzési adóból a 2021. évi teljesülés 599.621.422 Ft. A vállalkozások 2020. évi túlfizetése 81.922.835 Ft, a 2021. évi túlfizetés 121.934.385 Ft, a könyvelésre kerülő összeg 559.609.872 Ft (599.621.422+81.922.835-121.934.385). A 2021. évi módosított előirányzat 539.412 e Ft volt.

Magánszemélyek kommunális adója:

Az adómérték 2017. január 1-jén emelkedett. A lakások, mint első adótárgy után az adómérték 7.000 Ft, a második és további lakás után 6.000 Ft, a zártkerti építmény után 6.000 Ft, az egyéb adótárgyak után 7.000 Ft a kivetett adó. Az adózók és az adótárgyak számában az előző évhez viszonyítva lényeges változás nem történt. Ezen adónemből 32 millió forintot terveztünk a költségvetésben. Ténylegesen befolyt 32.457.063 Ft. A kommunális adó könyvelésre kerülő összege 32.435.869 Ft volt. Az előző időszaki túlfizetésekkel (540.916 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (562.110 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (32.457.063+540.916-562.110=32.435.869).

Idegenforgalmi adó:

Az adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 2017. január 1-től 500 Ft. Nyilvántartásunkban 12 adóalany szerepel. Az idegenforgalmi adót - a koronavírus járvány miatt - 2021. január 1. és 2021. június 30. nem kellett beszedni. Vendégeikről azonban az önkormányzat felé adatot kellett szolgáltatni. 2021-ben ezt az adókiesést az állam nem térítette meg. A ténylegesen befolyt összeg 7.289.100 Ft volt, a könyvelésre kerülő összeg 7.291.600 Ft volt. Az előző időszaki túlfizetésekkel (2.800 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (300 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (7.289.100+2.800-300=7.291.600)

Talajterhelési díj:

Talajterhelési díjat azoknak a fogyasztóknak kell fizetni, akik nem kötöttek rá a város szennyvízcsatornájára. 2012. február 1. naptól a talajterhelési díj mértéke 1800 Ft/m3. Városunkban 53 fő talajterhelési díj fizetésre kötelezett adott bevallást. A tervezett 1.000.000 Ft-ból 1.044.800 Ft teljesült. A talajterhelési díj könyvelésre kerülő összege 1.046.600 Ft volt. Az előző időszaki túlfizetésekkel (1.818 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (18 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (1.044.800+1.818-18=1.044.600)

Az egyéb közhatalmi bevételek összetevői a következők:

Igazgatási szolgáltatási díjak 5 e Ft

Környezetvédelmi bírság 1131 e Ft

Szabálysértési bírság 58 e Ft

Egyéb bírság 746 e Ft

Összesen: 1.940 e Ft

Az intézményi működési bevételek előirányzata 100%-ban teljesült, az önkormányzattal, mint költségvetési szervvel együtt a teljesülés 92%-os.

Az önkormányzat bevételei között a vagyon üzemeltetéséből származó bevételek mellett a közterület foglalások, földbérletek, esküvői szolgáltatási díjak és egyéb működési bevételek kerültek megtervezésre és lekönyvelésre. Az önkormányzat bevételeiben jelennek meg továbbá az áfa visszaigénylés bevételei.

Az önkormányzat havi ÁFA bevalló volt 2021-ben.

Az önkormányzati vagyon üzemeltetésének bevételei az alábbiak szerint alakultak:

Az ellátási díjak 1.439 e Ft összegben a Városgondnokságnál kerültek megtervezésre. A Kővágóőrsi táborozók által fizetett díjak tényadata 951 e Ft.

Az intézményvezetők első és második féléves saját hatáskörű előirányzat módosításaikat a képviselő-testület elé terjesztették.

Az egyes intézmények bevételeinek teljesüléséről az intézményi szöveges beszámolók részletesen tájékoztatnak.

A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesülés 156%.

Ingatlan értékesítések:

Vevő Helyrajzi szám/cím Összeg

A költségvetési bevételek összesen 82%-ra teljesültek.

2021. december utolsó napjaiban a MÁK országszerte az önkormányzatoknak a bérek kifizetéséhez előleget biztosított. Celldömölk Város Önkormányzatának a decemberi bérek kifizetéséhez 40.768 e Ft előleg érkezett, amit 2022-ben kellett visszafizetni.

Az önkormányzatnak a 2020. évi pénzmaradványa 100%-ban felhasználásra került 2021-ben 360.815 e Ft összegben.

A finanszírozási műveletek bevétele összességében 100%-ban teljesült.

A tárgyévi kiadások előirányzata mindösszesen 75%-ban teljesült. Az egyes intézmények kiadásainak teljesüléséről az intézményi szöveges beszámolók részletesen tájékoztatnak.

A személyi juttatások előirányzata 93%-ban teljesült.

A munkaadókat terhelő járulékok 87%-ban teljesültek.

A dologi kiadások 92%-ban teljesültek. Az intézmények takarékosan gazdálkodtak, illetve a működési bevételi többletükből saját hatáskörben tudtak előirányzatot átcsoportosítani.

Az önkormányzatnál a 92%-os alacsony teljesítés okai:

* A beruházásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított ÁFA majd akkor fog jelentkezni, mikor a beruházási számlák kiegyenlítésre kerülnek.

* A karbantartási kisjavítási szolgáltatások eredeti előirányzata 62.700 e Ft volt, a módosított előirányzat 18.504 e Ft, a teljesítés 13.486 e Ft. Kátyúzási munkák alacsonyabb összegben kerültek elvégzésre a tervezettnél.

* Az egyéb szolgáltatások eredeti előirányzata 90.624 e Ft, a módosított előirányzat 97.309 e Ft, a teljesítés 89.230 e Ft, melynek egyik oka, hogy a koronavírus járvány miatt betervezett programok, rendezvények elmaradtak, szolgáltatások nem kerültek megrendelésre és igénybevételre, másik oka pedig, hogy TOP pályázatokhoz kapcsolódó kifizetések áthúzódtak 2022. évre.

Összesen 9.876 e Ft kifizetés történt. Az ellátottak juttatásairól a 13. melléklet tájékoztat. A teljesítés az előirányzat 50%-a volt.

Az eredeti és a módosított előirányzat közötti eltérés – 6.350 e Ft - összetevői:

A társulás által fenntartott óvodába bejáró gyerekek buszközlekedésének támogatása csak átfut az önkormányzat költségvetésén, Tokorcs és Nemeskocs Község Önkormányzatának kerül továbbutalásra.

A Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1.000 e Ft támogatást kapott 2021-ben.

Az intézményfenntartó társulásoknak a feladatalapú finanszírozás átadása mellett a működési hiány finanszírozása és az ügyeleti ellátás díjának befizetése jelentkezik.

848.634 e Ft volt ezen a jogcímen a kifizetés, ami a következő tételekből áll össze:

- ügyeleti díj 3.129 e Ft

- bankköltség 87 e Ft

- buszbérletekre 912 e Ft

- feladatalapú finanszírozás és egyéb központi támogatás óvoda 278.717 e Ft

- óvoda „finanszírozása” 27.156 e Ft

- feladatalapú finanszírozás és egyéb központi támogatás Népjóléti Sz. 485.525 e Ft

- Népjóléti Szolgálat „finanszírozása” 53.108 e Ft

Összesen: 848.634 e Ft

Az utalások jelentősen emelik az önkormányzat tranzakciós költségeit, azonban csak utalással történhet a feladatalapú finanszírozás átadása.

A támogatott egyesületek mellett az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok veszteségpótlása is ezen a soron szerepel. A teljesülés 97%-os.

2021-ben a tervezett beruházások kiadási előirányzata 41%-ban teljesült. A beruházásokról a 16. melléklet tájékoztat részletesen.

A Közös Önkormányzati Hivatalnál 85%-os, a KMKK-nál, a Vulkán Parknál és a Városgondnokságnál a teljesülés 100%-os.

Az önkormányzat beruházási kiadásai 40%-ra teljesültek, melynek oka KEHOP, TOP pályázatok kifizetéseinek áthúzódása 2022. évre.

A tervezett felújításoknak 76%-a teljesült.

Az ivóvíz és szennyvíz rekonstrukciós keretből a kifizetések azért teljesültek alul, mert a Vasivíz Zrt. nem végzett annyi rekonstrukciót, mint a tervezett volt.

Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések – belterületi utak felújítása BM-es pályázathoz kapcsolódó kivitelezési munkák áthúzódtak 2022. évre.

A tartalékok módosított előirányzata 91.309 e Ft volt.

Az önkormányzat költségvetési kiadásai 75%-ban teljesültek.

A gimnázium tetőfelújítására felvett hitelt 2021-ben 4.200 e Ft összegben törlesztettük. A P+R parkoló építéséhez igénybevett 20 millió Ft-os kölcsön 2021. évi törlesztő részletét 2.500 e Ft, a fogorvosi rendelők és védőnői szolgálat felújításához igénybevett 25 millió Ft-os hitel törlesztő részletét 3.125 e Ft összegben átutaltuk az OTP Bank Nyrt-nek.

Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 38.427 e Ft összegben megtörtént.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozások vonatkozásában 100%-ban realizálódtak.

A kiadások összesen: a módosított előirányzat 75%-a teljesült.