Celldömölk Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 02. 17Celldömölk Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.17.
a 2023. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
2023. ÉVI PÉNZÜGYI TERV
Tervezési irányelvek:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdés, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) sz. Kormányrendelet 24-28. § alapján önkormányzatunk 2023. évi pénzügyi tervét az alábbiakban terjesztem elő:
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. számú törvény (továbbiakban költségvetési törvény) rendelkezéseit, továbbá a képviselő-testület korábbi döntéseit figyelembe vettük a tervezés során.
A Magyar Államkincstár által kiközölt feladatalapú támogatások összegét maximálisan figyelembe vettük a tervezés során, valamint az intézményi költségvetések tervezése, a Magyar Államkincstár 2023. évi állami támogatások megalapozó felmérésével összhangban történt.
A 2023. évi költségvetés tervezése során a stabilitási törvénynek megfelelve fő tervezési irányelv, hogy a költségvetést 0 Ft hiánnyal vagy pozitív egyenleggel kell elfogadni.
A 2022. év végi korrigált pénzkészlet (maradvány) szolgál a hiány belső finanszírozására. A maradvány az előző évi bevételek és kiadások különbsége, számításánál azonban kalkulálni kell a 2022. évet terhelő számlákkal és visszafizetési kötelezettséggel.
A maradvány összege csak a zárszámadás során lesz pontos, 335.695 e Ft maradvánnyal tervezhetünk, ami fedezetül szolgál a 2023. évi kiadásoknak.
A folyószámla hitelkeret összege 135 millió Ft, ami átmeneti likviditási problémák fedezetéül szolgál.
Hiteltörlesztéssel számolunk a 2023. évi költségvetésben, mivel 2015. decemberben lehívtuk a Berzsenyi Dániel Gimnázium tető felújításához 10 év futamidőre felvett 40 millió Ft összegű beruházási hitelt és 2017. évben a P+R parkolók építéséhez 20 millió Ft-ot, valamint a fogorvosi rendelők kialakításához, védőnői szolgálat új helyre költöztetéséhez 25 millió Ft-ot vettünk fel beruházási célú kölcsönként.
Az intézményhálózat működtetése
Az intézményhálózat működtetésében jelentős változtatást nem tervezett a képviselő-testület 2023-ra. Az önkormányzat költségvetésében négy intézmény bevételi és kiadási szerepelnek, ezek a következők:
Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár
Városgondnokság
Kemenes Vulkán Park
Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal
A feladatalapú támogatásról a rendelet-tervezet 2. melléklete tájékoztat részletesen. A 3. sz. melléklet szemlélteti az intézményi saját bevételek, önkormányzati finanszírozás alakulását.
Összesen 353.582 e Ft állami feladatalapú finanszírozást ad az állam az intézmények működtetésére, amit az önkormányzatnak 353.282 e Ft-tal kell kiegészítenie. Ezen felül a Népjóléti Szolgálat működtetéséhez 645.632 e Ft-os állami támogatás mellett 107.089 e Ft-ot, a Városi Óvoda működtetéséhez 261.305 e Ft-os állami támogatás mellett 53.459 e Ft-ot biztosít a Képviselő-testület.
A Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár működését 2023-ban 70.683 e Ft-tal egészíti ki az önkormányzat. Az intézmény működését az állam 2213*lakosságszám (10.243 fő) = 22.668 e Ft összegben fedezi, az összeget a nyilvános könyvtári és kulturális feladatok ellátásához nyújtja. Ezen felül 2.3.3. jogcímen a költségvetési törvény alapján 10.592.502 Ft bérjellegű támogatás került megállapításra az intézménynek.
A Magyar Közlöny 2021. évi 222. számában megjelent a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm.rendelet.
A nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben, meghatározott közfeladatot ellátó intézményekben foglalkoztatottak 2022. január 1-jétől beépülő jelleggel 20%-os béremelésben részesültek.
A béremelés fedezetére 2022-ben pályázatot lehetett benyújtani az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőhöz. 2023-ban pályázat nélkül megállapításra került 2.2.3 jogcímen a 2022. évivel megegyező összeg.
A 18 álláshelyből 16 betöltött.
Nyugdíjazását 1 fő kérte, számára a bér 2023. június 6-ig került tervezésre. Álláshelye nem kerül betöltésre, így bért az év további részére nem terveztünk.
Jubileumi jutalomra 2 fő jogosult, 1 fő 25 évesre, 2 havi illetmény és annak járuléka került betervezésre e célra. A másik dolgozó 40 évesre, 5 havi illetmény és annak járuléka betervezésre került.
2 fő közfoglalkoztatottja van február 28-ig.
A megbízási díjak a kiscsoportok vezetőinek egész évre betervezésre kerültek 3.104.400 Ft és annak járuléka összegben.
A Városgondnokság feladatalapú finanszírozása 116.222 e Ft, az önkormányzati finanszírozás az intézményi finanszírozások közül a legmagasabb, mintegy 150 millió Ft. Ez az összeg nem az intézmény működtetéséhez szükséges, 10 millió Ft összeget kapott beruházásra és 30 millió Ft-ot felújítási munkák végzésére (ld. 10. számú mellékletben részleteiben). Ezenfelül 2 sportcsarnok és a CVSE sportlétesítmény működtetése, az üdülőtábor, a piac, az ingatlankezelés is feladatai közé tartozik a településüzemeltetési feladatok mellett.
A sportlétesítmények bevételei és kiadásai terv szinten az alábbiak szerint alakulnak:
Létesítmény |
Összes bevétel |
Összes kiadás |
Egyenleg |
CVSE-Swietelsky Aréna |
19.917.728 |
33.171.801 |
-13.254.073 |
Pingpongcsarnok |
7.010.400 |
13.175.275 |
-6.164.875 |
CVSE sportlétesítmény |
376.090 |
15.473.369 |
-15.097.279 |
Összesen: |
27.304.218 |
61.820.445 |
-34.516.227 |
Az asztaliteniszcsarnok bevétele 2 évi bevétel, a 2022. évet illető bérleti díj 2023. évben folyt be a Városgondnokság számlájára.
A balatonrendesi üdülőtábor 2023. évre tervezett bevételei és kiadásai:
Bevétel: 2.999.740 Ft
Személyi juttatások: 3.425.000 Ft
Munkaadót terhelő járulékok: 298.090 Ft
Dologi és folyó kiadások: 5.989.260 Ft
Kiadás összesen: 9.712.350 Ft
A celldömölki iskolások turnusaiban felügyelő tanárok megbízási díját (turnusonként 3 pedagógus) és annak járulékát Celldömölk Város Önkormányzata fizette 2022. évben, most a Városgondnoksághoz került betervezésre.
2023. január 1-én 11 üres álláshely volt az intézményben, 1 mérnöki, 1 gépkocsivezetői, 1 műszaki ügyintézői, 1 asztalosi, 1 temetőgondnoki, 1 festői, 1 kertészi, 1 zöldterület kezelő, 3 takarítói. A mérnöki, a műszaki ügyintézői, a festői, a temetőgondnoki munkakörre bért nem terveztünk. Egy takarítói álláshely betöltését január 1-jétől beterveztük (mivel pontos nap nem volt ismert a költségvetés készítésekor, így egész hónapra tervezésre került.). 2 takarítót, az asztalost, a kertészt, a zöldterület kezelőt megbízási szerződéssel foglalkoztatja. A temetőgondnok tevékenységét vállalkozási szerződés alapján végzi.
Jubileumi jutalomra 2023. évben nem jogosult senki. Nyugdíjazását 1 dolgozó kérte, az ő bére 2023. március 31-ig került tervezésre.
Dolgozónként megtervezésre került nettó 200.000 Ft cafetéria, éves összege 4.850.000 Ft + 28% járulék, összesen 6.208.000 Ft.
A Kemenes Vulkán Parknak 2023. évre 31.693 e Ft finanszírozást biztosít a Képviselő-testület. Az intézményben 2 üres álláshely van, a muzeológusi és egy animátori. Az álláshelyekre bér és járulék nem került tervezésre. A Sághegyi Múzeum működtetését elsősorban közfoglalkoztatott bevonásával kívánja biztosítani az intézmény. Az ő szerződése 2023. február 28-án lejár. Megbízási díj 2 fő részére 6 hónapra került betervezésre összesen 1.966 e Ft összegben. A közüzemi költségeket továbbra is az Őrségi Nemzeti Park viseli.
Ezt az intézményt nem érintette a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm.rendelet. 2022. március 1-jétől úgy kerültek tervezésre a bérek, hogy a 2021. évi decemberi bér 20%-kal növelt összege. Emiatt a 2023. évi minimálbért és garantált bérminimumot meghaladta az alkalmazottak bére. Kötelezően nem kellett béremelést végrehajtani az intézményben. Ennek ellenére, hogy a 2022. évi 14,5%-os általános infláció hatását valamiképpen ellensúlyozzuk béremeléssel, megmaradtak a munkáltatói döntésen alapuló kereset-kiegészítések a 2022. évi szinten, így a garantált bérminimum 36.400 Ft-os, illetve a minimálbér 32.000 Ft-os emelése érintette valamennyi dolgozót.
A 2022. évi költségvetésből kötelezettségvállalással terhelt összegek a novemberi költségvetési egyeztetés, valamint képviselő-testületi határozat alapján:
épületfestés: 1,5 M Ft
aljzatszárítás: 2,3 M Ft
aljzatszárítás energiadíja: 1 M Ft
honlapmegújítás: 1,5 M Ft
Az intézmény pénzmaradványa a fentebb említett összegeket és az áthúzódó bérjárulékokat levonva 1,352 M Ft, melyet kisebb lámpatestek ledesre való cseréjére, az aljzatszárítás után az aljzat műgyantájának és a gipszkartonfalaknak a helyreállítására és laptop vásárlásra fordít az intézmény.
2023-ban új feladatként jelentkezik a Szív-pince működésének elindítása, üzemeltetése.
Áprilisi nyitással tervezik az önkormányzattal közösen a Ság hegyi pince látogatók előtti megnyitását. A pályázatból megvalósított eszközbeszerzés minimális, így még bútorok és az üzemeltetéshez szükséges eszközök is hiányoznak, ezen kívül kiállítási installációt is meg kell valósítani a nyitásig, erre 2 M Ft került betervezésre.
A működtetést szintén nyugdíjas foglalkoztatással kívánják megoldani, bízva abban, hogy a borkóstoltatásból, a helyiség bérbeadásából származó bevételből az ő díjuk finanszírozható.
A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalt 5 település tartja fenn. A fenntartó települések 6 millió Ft hozzájárulást fizetnek lakosságszám arányosan, amit a MÁK által kiközölt hivatalos lakosságszám alapján osztottunk fel.
TOP pályázatokból (Leromlott városi területek rehabilitációja, Helyi identitás erősítése, Vasparipán a Vulkánhoz, Te tegyél érte! Lakossági szemléletformálás, Társadalmi együttműködés erősítését szolgáló helyi szintű komplex programok Celldömölkön) 7.540 e Ft működési pénzeszközátvétellel számoltunk.
A Hivatal feladatalapú finanszírozása 195.378 e Ft, ezen felül Celldömölk Város Önkormányzatának 101.773 e Ft támogatást kell biztosítani a működéshez.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2023. évben is 38.650 Ft (2008. évi szint). A költségvetési törvény a 65. § (6) bekezdésben lehetőséget biztosít arra, hogy a képviselő-testület rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére az illetményalapot magasabb összegben állapítsa meg. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. 2023. évre 49.000 Ft-os illetményalappal számoltunk (24/2022.(XII.22.) önkormányzati rendelet a köztisztviselői illetményalapról és a vezetői illetménypótlékokról).
A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalban a felsőfokú végzettségűeknél 30% illetménykiegészítéssel számoltunk. A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (4) bekezdése alapján a középfokú végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítése legfeljebb 20% lehet. Ezt az illetménykiegészítést a garantált bérminimum növekedése teljes egészében „elnyelte”, a nyugdíj előtt álló középfokú végzettségű köztisztviselőnek a bértábla alapján járó bér 20%-kal növelt összege sem éri el a garantált bérminimumot.
A 65. § (4) bekezdése arról rendelkezik, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, 2023. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000 Ft-ot. A hivatalban nettó 400.000 Ft/fő összegben került megtervezésre 18.000 e Ft összegben, tehát a munkáltatót terhelő járulékok és az SZJA ezen felül kerül megfizetésre (összesen 28%).
7 köztisztviselő személyi illetményt kap. Ők a 2022. évi illetményükhöz képest 10%-os bérfejlesztésben részesülnek 2023. március 1-jétől.
2023. január 1-én a hivatal álláshelyeinek száma az alábbiak szerint alakult:
36 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott, 6 fő részmunkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott (átszámítva 3,25 fő) és 4 fő technikai dolgozó.
1 üres városgazda álláshely van, erre bér és járulék nem került tervezésre.,
A Képviselő-testület a 288/2022.(XII.21.) számú határozatában engedélyezte a megváltozott munkaképességű személyek költségvetési rendeletben meghatározott létszám feletti foglalkoztatását, mely a hivatal esetén 3 fő.
A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működtetése:
A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésében jelenik meg. 2013. 07.01. óta a két intézmény fenntartója jogi személyiséggel rendelkező intézményfenntartó társulás. A Városi Óvoda fenntartója a Celldömölk és Környéke Közoktatási Intézményfenntartó Társulás, a Népjóléti Szolgálat fenntartója a Kemenesaljai Szociális, Gyermekjóléti és Egészségügyi Intézményfenntartó Társulás. A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésébe épül bele, Celldömölk Város Önkormányzata költségvetésében a bevételi oldalon a feladatalapú finanszírozás bevétele jelenik meg, amit támogatásértékű működési célú kiadásként tovább kell utalni a társulásoknak és a társulás nyújt finanszírozást az intézménynek.
A mintegy 910 millió Ft feladatalapú finanszírozás és az ágazati pótlék továbbutalása jelentősen növeli a tranzakciós illetéket és a banki költségeket, de a társulás nem igényelhet állami támogatást, csak a gesztor önkormányzat.
A tervezés és a könyvelés továbbra is a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Irodájában, az intézménygazdálkodási csoportban történik.
Az önkormányzat által nyújtandó „finanszírozás”, mint működési hiány fedezetének biztosítása támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadásként jelenik meg kiadásként.
Városi Óvoda
Az óvoda bértervezését meghatározó jogszabályok:
A pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet 16. § (11) bekezdésében a „húsz” szövegrész helyébe a „harminckettő” szöveg lépett 2023. január 1-től. Azaz a korábbi 20 százalékos ágazati szakmai pótlék 32 százalékra emelkedett.
A 235/2022.(VII.29.) Korm. rendelet a 28. §-ában rendelkezik arról, hogy
„A pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott kinevezésben szereplő illetménye nem lehet kevesebb, mint a Kjt. szerinti besorolásukhoz tartozó garantált illetmény – ha az érintett személy a kötelező legkisebb munkabérre vagy garantált bérminimumra jogosult, ez utóbbiak – százhét százaléka”. Ez érinti a 12 fő dajka, a 4 fő pedagógiai asszisztens és az 1 fő titkárnő bérét.
4 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 1 fő 30 éveset, 3 fő 40 éveset. A betervezett összeg 8.368.390 Ft és járuléka.
5 óvónő és 1 dajka nyugdíjba vonul.
A nyugdíjba vonulóknál a bértervezés az alábbiak szerint történt:
Az óvónő nyugdíjba vonul 2023. április 3-án, munkavégzés alóli felmentése 2023. január 1-jén kezdődik, a munkavégzés alóli felmentése idejére – 3 hónapra - plusz dolgozói bér betervezésre került.
Az óvónő nyugdíjba vonul 2023. június 30-án, munkavégzés alóli felmentése 2023. március 1-jén kezdődik, a munkavégzés alóli felmentése idejére – 4 hónapra - plusz dolgozói bér betervezésre került.
Az óvodavezető 2023. július 31-én megy nyugdíjba. A helyére felvételre kerülő óvónő bére 2023. szeptember 1-jétől tervezésre került.
Az óvónő nyugdíjba vonul 2023. augusztus 7-én, munkavégzés alóli felmentése 2023. április 7-én kezdődik, a munkavégzés alóli felmentése idejére – 4 hónapra - plusz dolgozói bér betervezésre került.
Az óvónő nyugdíjba vonul 2023. december 26-án, munkavégzés alóli felmentése 2023. szeptember 26-án kezdődik, a munkavégzés alóli felmentése idejére – 3 hónapra - plusz dolgozói bér betervezésre került.
A dajka nyugdíjba vonul 2023. június 23-án, munkavégzés alóli felmentése 2023. április 23-án kezdődik, a munkavégzés alóli felmentése idejére – 2 hónapra - plusz dolgozói bér betervezésre került.
A 12 csoporthoz 24 óvónő szükséges, a 25. az óvodavezető. Jelenleg 24 álláshely betöltött, egyet nem sikerült betölteni. Alsóságon két pedagógiai asszisztens van az egy helyett, ők segítenek be egy csoportban délutánonként.
Az óvodától a 2 főzőkonyha 2023. március 1-jétől a Népjóléti Szolgálathoz kerül át, a konyhai dolgozók 2022. decemberi és 2023. január-február havi bére az óvoda költségvetését terheli, március hónaptól december hónapig bérük a Népjóléti Szolgálatnál került tervezésre. Ugyanígy a nyersanyagköltségek és a működtetés egyéb dologi kiadásai márciustól a Népjóléti Szolgálatnál jelennek meg. Az óvodai melegítőkonyhák az óvodánál maradnak, kiadásaik itt jelentkeznek, a gimnáziumi főzőkonyha kiadásai pedig a Népjóléti Szolgálatnál.
Az óvoda 2022. évi feladatalapú finanszírozása terv szinten 318.920 e Ft volt, 2023. évben terv szinten 261.305 e Ft-tal számolhatunk.
Celldömölk Város Önkormányzata által fizetett hozzájárulás az óvoda működtetéséhez terv szinten 16.181 e Ft volt 2022. évben, 2023. évben 53.459 e Ft.
A Népjóléti Szolgálatnál a teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazottak álláshelye 106, a technikaiaké 27. A részmunkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazottak száma 4 (átszámítva 2,25), a technikaiaké 0.
2023. március 1-jével átadásra kerülnek a főzőkonyhák a Celldömölki Városi Óvodától a Népjóléti Szolgálathoz, ezért a technikai alkalmazottak létszáma növekszik 18 fő teljes állású alkalmazottal és 1 fő részfoglalkozásúval. (átszámítva 0,75 fő).
2023. július 1-től a Védőnői szolgálat a kormány döntése értelmében elkerül az intézménytől, ezért megszűnik 5 teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazotti és 1 teljes munkaidőben foglalkoztatott technikai alkalmazotti álláshely.
7 üres álláshely van az intézményben, három a házi segítségnyújtáson (2 4 órás és 1 6 órás), 1 8 órás konyhalány, 1 takarítói, 1 fő gondozó a közösségi ellátáson (az álláshelyet hirdetik), 1 fő gondozó-ápoló (az álláshelyet hirdetik). A megváltozott munkaképességű dolgozók foglalkoztatása a Társulási Tanács határozata alapján 7 fővel számolandó, a főzőkonyhák átkerülésétől 8 fővel.
4 fő nyugdíjba vonul év közben.
1 fő gondozó (időskorúak bentlakásos ellátása) 2023. július 31-én. Felmentési ideje 8 hónap, munkavégzés alóli felmentése 4 hónap. 4 hónapra dupla bér került tervezésre.
1 fő házi segítségnyújtó 2023. május 31-én. A felmentési ideje 4 hónap, a munkavégzés alóli felmentése 2 hónap. 2 hónapra dupla bér került tervezésre.
1 fő 2023. július 15-én. A dolgozó korral történő nyugdíjazása okán felmentési időre nem jogosult a hatályos jogszabályi rendelkezések értelmében. Ebből kifolyólag dupla bér tervezése sem válik szükségessé a munkavállaló álláshelyén.
1 fő közalkalmazotti jogviszonya nyugdíjba vonulása okán 2023. február 28-án felmentéssel megszűnik. A felmentési ideje 8 hónap: 2022. július 01-jétől 2023. február 28-ig, a munkavégzés alól történő felmentése 2022. november 01-jétől 2023. február 28-ig tart. Az intézmény a munkavállaló helyettesítését belső munkaátszervezéssel valósította és valósítja meg a jövőben is.
9 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 3 fő 25 éveset, 3 fő 30 éveset és 3 fő 40 éveset, a betervezett összeg 8.892.000 Ft és annak járuléka.
A 2023. évre tervezett többlet kiadás: Idősek Otthona II.: kazánberendezés cseréje (mely 13.360.066 Ft, ebből 7.987.878 Ft kifizetésre került. A fennmaradó összeg 2023. évben kerül kiegyenlítésre, ami 5.372.177 Ft) – 226/2022.(X.11) számú képviselő-testületi határozatában a Képviselő-testület már 2022. évben hozzájárult a kazán beszerzéséhez.
A hatályos társulási megállapodás alapján a társult önkormányzatok a házi segítségnyújtáshoz, a szociális étkezéshez, az időskorúak nappali ellátásához és a védőnői szolgálathoz járulnak hozzá, amennyiben a feladat mínuszos, a többi feladatnál a hiányt teljes egészében Celldömölk viseli. A községek által fizetett hozzájárulás 4.932.131 Ft, Celldömölk hozzájárulása 128.263.552 Ft, az intézmény teljes hiánya tehát 133.195.683 Ft.
Részletesen az alábbiakban terjesztjük elő a bevételi és a kiadási előirányzatokat:
2023. ÉVI BEVÉTELEK
I./ MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK:
1./ Intézményi működési bevételek:
A bevételekről az 1. melléklet, a feladatalapú támogatásról a 2. melléklet, az intézményi saját bevételek, az önkormányzati támogatás alakulásáról a 3. melléklet tájékoztat részletesen.
A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat saját bevétele a Társulások költségvetésében jelenik meg.
Az intézményi működési bevételeket összesen 211.556 e Ft összegben terveztük, amiben a KMKK, a Vulkán Park, a Városgondnokság és a Hivatal működési bevételei szerepelnek.
Az önkormányzat bevételei között a vagyon üzemeltetéséből származó bevételek mellett a közterület foglalások, földbérletek, esküvői szolgáltatási díjak és egyéb működési bevételek kerültek megtervezésre. Az önkormányzat bevételeiben jelennek meg továbbá az áfa visszaigénylés bevételei, így a Vulkán-fürdőn kialakításra kerülő vízi játszótérhez kapcsolódó 1.080 e Ft összegű, a szennyvízhálózat rekonstrukcióhoz kapcsolódó 8.975 e Ft összegű, a Vulkán Gyógy- és Élményfürdőt üzemeltető Kft-vel kötött üzemeltetési szerződés utáni 12.044 e Ft összegű és a Vasparipán a Vulkánhoz kapcsolódóan 140.540 e Ft összegben.
2./ Önkormányzatok sajátos működési bevételei:
a./ Helyi adók:
A helyi adók a 2022. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk alapján kerültek megtervezésre.
Iparűzési adó:
Az iparűzési adó mértéke 2001. óta 2%, mely megegyezik a törvény által szabályozott maximális mértékkel. Iparűzési adóból az eredeti előirányzat 2022-ben 538.000 e Ft volt, a módosított 568.000 e Ft, 2022. évi teljesülés 603.324.068 Ft. A vállalkozások 2021. évi túlfizetése 121.934.385 Ft, a 2022. évi túlfizetés 87.949.215 Ft, a könyvelésre kerülő összeg 637.309.238 Ft (603.324.068 Ft+121.934.385-87.949.215). Az állami kiegészítés 87.398 e Ft.
2023. január 1-jétől a helyi adókat szabályozó 1990. évi C. törvény jelentős változást hozott az iparűzésiadó-alap egyszerűsített megállapítása terén. Egészen 2022. december 31-éig eltérő egyszerűsítési szabályok vonatkoztak az átalányadózókra, a kisadózókra és a 8 millió forint nettó árbevételi értékhatárt el nem érő kisvállalkozókra. 2023. január 1-jétől viszont a kisvállalkozások egységes szabályrendszert alkalmazhatnak az iparűzésiadó-alap egyszerűsített megállapítására. A törvény bevezette a „kisvállalkozó” fogalmát. Kisvállalkozónak minősül az a vállalkozó, akinek/amelynek éves nettó árbevétele nem haladja meg 25 millió forintot. Ha a vállalkozó tevékenysége nem érte el a 12 hónapot, akkor ezen értékhatárt arányosítani kell.
A törvény lehetőséget ad arra is, hogy azon átalányadózó egyéni vállalkozók, akik kizárólag kiskereskedelmi tevékenységet folytatnak és akiknek bevétele évesen nem haladja meg a 120 millió forintot, éljenek az egyszerűsítéssel.
Az iparűzésiadóalap-megállapítás egyszerűsítése az alábbiakat jelenti:
• azon kisvállalkozóknak, akiknek az éves bevétele nem haladja meg a 12 millió forintot, illetve annak arányos részét, az iparűzésiadó-alapja önkormányzatonként 2,5 millió forint,
• azon kisvállalkozók esetében, akiknek az éves bevétele meghaladja a 12 millió forintot, de nem haladja meg a 18 millió forintot, illetve annak arányos részét, az iparűzési adó alapja önkormányzatonként 6 millió forint,
• azon kisvállalkozóknál, akiknek az éves bevétele meghaladja a 18 millió forintot, de nem haladja meg a 25 millió vagy kiskereskedő átalányadózó esetében a 120 millió forintot, illetve annak arányos részét, az iparűzésiadó-alap önkormányzatonként 8,5 millió forint.
A 2023. évi eredeti előirányzat 640.000 e Ft.
Magánszemélyek kommunális adója:
Ezen adónemből 32 millió forintot terveztünk a 2022. évi költségvetésben. Ténylegesen befolyt 32.507.750 Ft. A kommunális adó könyvelésre kerülő összege 32.536.796 Ft. Az előző időszaki túlfizetésekkel (562.110 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (533.064 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (32.507.750+562.110-533.064=32.536.796).
2023. január 1-jétől az adó évi mértéke adótárgyanként, illetve lakásbérleti jogonként 8.500 Ft. Megszüntetésre kerültek a korábbi helyi adórendeletben biztosított adókedvezmények, mentességek.
A várt adóbevétel növekedés részletesen:
Adóemelés Ft/db |
Db |
Változás |
|
Ság-hegy |
2 500 |
362 |
905 000 |
1. lakás |
1 500 |
2 053 |
3 079 500 |
2. lakás |
2 500 |
398 |
995 000 |
Üzlethelyiségek |
1 500 |
178 |
267 000 |
Kommunális beruházás |
8 500 |
7 |
59 500 |
Tűzoltók |
8 500 |
11 |
93 500 |
60 év felettiek |
2 250 |
1 993 |
4 484 250 |
9 883 750 |
A 2023. évi költségvetésben 41.000 e Ft bevételt várunk ebből az adónemből.
Idegenforgalmi adó:
Az adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 2023. január 1-től 550 Ft.
2022-ben a ténylegesen befolyt összeg 19.994.146 Ft volt, a könyvelésre kerülő összeg 19.989.146 Ft. Az előző időszaki túlfizetésekkel (300 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (5.300 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (19.994.146+300-5.300).
2023. évben 14.000 e Ft bevételt tervezünk ebből az adónemből. Az alacsonyabb terv okai a következők:
A JUFA szálloda 2023. február 15-ig zárva tart.
Egy 2022. évben szálláshelyként üzemelő épület 2023-tól már nem szálláshelyként működik, visszaadta engedélyét, idegenforgalmi adóbevétel nem lesz onnan.
Építményadó:
2023. január 1-jétől került új adónemként bevezetésre.
A cégek tulajdonában lévő építmények az alábbiak szerint kerülnek megadóztatásra: 1-200 m2-ig 200 Ft/m2 a fizetendő építményadó, a 200 m2 feletti rész adómentes. Így egy vállalkozás egy helyrajzi számon lévő ingatlana után maximum 40.000 Ft adót fizet. A várható bevétel 6 millió Ft.
b./ Átengedett központi bevételek:
Gépjárműadó:
A gépjárműadóval kapcsolatos adóhatósági feladatokat 2021. január 1-jétől az állami adó- és vámhatóság látja el.
A települési önkormányzatot megillető egyéb bevételek:
A termőföld bérbeadásból származó jövedelem utáni – a települési önkormányzat által beszedett - SZJA 100%-a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg.
A jegyző által kiszabott jogerős környezetvédelmi bírság 100%-a.
A fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén kiszabott és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a
Közlekedési szabályszegésre tekintettel kiszabott közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.
A települési önkormányzat területén a közterület-felügyelő által a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság teljes összege.
II./ KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK
1. Önkormányzatok működési támogatása
A költségvetési törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozást.
A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a működési támogatások jogcímeit és a fajlagos összegeit.
Pénzügyi rendeletünk 2. melléklete részletesen tartalmazza az önkormányzatunkat megillető egyes jogcímeket, mutatószámokat, fajlagos összegeket és a támogatás összegét. A fajlagos összegek 2022. évhez képest nem változtak.
Az előző évi módosított előirányzat 1.175.113.860 Ft, a módosított előirányzat a 10.000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatásával (73.208.082 Ft) és a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatásával együtt 1.262.472.811 Ft. Ezek nélkül a kiegészítő támogatások nélkül a módosított előirányzat 1.178.672.227 Ft.
Megszűnt a beszámítás rendszere 2021-ben, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Így az általános működés biztosítását szolgáló támogatások támogatáscsökkentés nélkül illetik meg az önkormányzatokat. Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2022. évi alapelv szerint történik: a támogatás kiegészítés előtti összege lakosságarányosan a közös hivatalt fenntartó önkormányzatok között felosztásra kerül, majd a településenkénti részösszeg kiegészítést követően kalkulált összege a közös hivatali székhely önkormányzatot illeti meg. E számítási mód alapján az alacsonyabb adóerő-képességű tagtelepülések után magasabb összegű támogatást biztosít a központi költségvetés.
A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével. Figyelemmel arra, hogy megszűnt a beszámítás, szolidaritási hozzájárulást a 22 000 forint feletti egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok teljesítik a központi költségvetés felé. A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik. 2022. évhez képest nőtt az összege, 2022. évben 87.554.294 Ft volt, 2023. évre 129.772.411 Ft a megállapított összeg.
Az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó adóerőképességet is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2022. december 15-ig döntött. A májusi és októberi adatszolgáltatás alapján a miniszter a döntését módosíthatja. A 2022. évi módosított előirányzat 56.705.413 Ft, a 2023. évi eredeti előirányzat 55.169.005 Ft.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2022. december 15-ig döntött. Májusban és októberben a miniszter a döntését módosíthatja. A 2022. évi módosított előirányzat 8.559.000 Ft, a 2023. évi eredeti előirányzat 10.654.000 Ft.
Az időskorúak átmeneti és tartós bentlakásos ellátása feladathoz az intézményüzemeltetési támogatás 54.774.000 Ft-ról 66.624.701 Ft-ra nőtt 2023. évre.
Az intézményüzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2022. december 15-ig döntött. Májusban a miniszter a döntését módosíthatja.
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
Celldömölk Város Önkormányzata vis major pályázatot nyújtott be a Borbarát körúton az út helyreállítására és a pince-, partfal helyreállítására. 2022. július 6-án nagy mennyiségű csapadék hatására a közutat támasztó rézsű átázott, kiszáradás közben egy szakaszon leszakadt. Az út megtámasztó szerkezete instabillá vált, a pályaszerkezet leomlásával fenyeget.
Az elnyert vis major támogatás 131.869 e Ft.
III./ FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK:
2023-ra az alábbi lakás- és ingatlanértékesítéseket terveztük be:
Komáromi Zsolt - Celldömölk 2913/20 hrsz. ingatlan (utolsó részlet) |
72 044 Ft |
Borsodi József - 2909/12. hrsz-ú kivett beépítetlen terület (utolsó részlet) |
233 070 Ft |
Heim Carmen Teodóra és Heim Mercedes - dr. Géfin Lajos tér 2. 2/1. lakás |
9 035 000 Ft |
Pipics Rezsőné 3838/1. hrsz-ú ingatlan |
1 500 000 Ft |
Marics Sándorné 1859/1. hrsz-ú terület egy része |
4 141 344 Ft |
Lakáértékesítés |
20 000 000 Ft |
34 981 458 Ft |
IV./ VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK
A./ Működési célú támogatás értékű bevétel
A 4. sz. melléklet alapján működési célú pénzeszközátvételre 84.963 e Ft-ot terveztünk.
Celldömölk Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 236/2014. (XI.26.) sz. határozatában úgy döntött, hogy a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaihoz 6 millió Ft hozzájárulást kér – lakosságszám arányosan elosztásra – a négy fenntartó települési önkormányzattól a dologi kiadások finanszírozására.
A 2023. évi hozzájárulás összege a Magyar Államkincstár által kiközölt 2022. január 1-i hivatalos lakosságszám adatok alapján a következő:
2023. évi pénzeszközátadás meghatározása
adatok Ft-ban
település |
lakosságszám |
arány-szám |
lakosságszám arányos hozzájárulás összege |
Mersevát |
585 |
29,31 |
1.758.600 |
Mesteri |
284 |
14,23 |
853.800 |
Nemeskocs |
337 |
16,88 |
1.012.800 |
Ostffyasszonyfa |
790 |
39,58 |
2.374.800 |
Összesen |
1.996 |
100% |
6.000.000 |
9.962 e Ft a pályázatokból működési célra biztosított forrás.
B./ Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel:
A beruházások és felújítások táblázat (10. sz. melléklet) szemlélteti a pályázatból származó bevételeket és azok megvalósításának kiadásait. Bevételi oldalon a beruházásokhoz 679.193 e Ft pályázati bevételre számíthatunk. A 2023-ban megvalósításra kerülő projektjeink egy részéhez a támogatás a Magyar Államkincstárnál vezetett számlákra 2022. évben megérkezett. Ezek a felhalmozási pénzmaradvány részét képezik összesen 1.630 e Ft összegben.
V./ MŰKÖDÉSI CÉLÚ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL
A 2023. évi kötelező béremelésekre fedezetet központilag nem biztosítottak. A megnövekedett energiaköltségek is csak részben kerültek finanszírozásra központi támogatásból. E két tételre legalább 130 millió Ft többlettámogatást várunk (még ez az összeg sem fedezi a kiadásnövekedést, de a folyószámlahitelünk összege max. 135 millió Ft).
2023. ÉVI KIADÁSOK
A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a 6. számú mellékletben mutatjuk be. Fő szempont, hogy a kiadások két fő területét – működési és felhalmozási kiadások – külön-külön mérlegszerűen kell bemutatni.
I./ MŰKÖDÉSI KIADÁSOK:
A 2023. évi költségvetés működési kiadásainak koncepciójához kiinduló pontnak a 2022. évi teljesítést vettük bázisul a legtöbb esetben, korrigálva az egyszeres kiadásokkal.
Az intézmények költségvetés-tervezetének egyeztetése megtörtént az intézményvezetőkkel, az egyeztetésekről jegyzőkönyvek készültek. A 7. sz. mellékletben intézményi bontásban szerepelnek a kiadási előirányzatok.
Bér:
A minimálbéremelés és a garantált bérminimum emelkedés jelentősen növeli a személyi jellegű kiadásokat 2023. évhez képest.
A közalkalmazottak bértervezésénél a következőket kellett figyelembe venni:
A Kjt. 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, valamint a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat 2023. évre a költségvetési törvény 7. melléklete tartalmazza.
69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2023. évben 20.000 Ft.
A 2022. december havi bérek a ténynek megfelelően kerültek be a költségvetésbe!
A 2023. január-november havi bérek tervezése:
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII.23.) Korm. rendelet alapján:
(Magyar Közlöny 2022. évi 214. számában jelent meg.)
A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő teljesítése esetén
2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 232.000 forint, hetibér alkalmazása esetén 53.340 forint, napibér alkalmazása esetén 10.670 forint, órabér alkalmazása esetén 1.334 forint.
Az előző bekezdésben meghatározottaktól eltérően a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma a teljes munkaidő teljesítése esetén
2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 296.400 forint, hetibér alkalmazása esetén 68.140 forint, napibér alkalmazása esetén 13.630 forint, órabér alkalmazása esetén 1.704 forint.
A 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról rendelkezik a következőkről a 32/A. § (1) bekezdésben: A pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott kinevezésben szereplő illetménye, munkaszerződésben szereplő alapbére nem lehet kevesebb, mint a Kjt. szerinti besorolásukhoz tartozó garantált illetmény - ha az érintett személy a kötelező legkisebb munkabérre vagy garantált bérminimumra jogosult, ez utóbbiak - százhét százaléka.
A központi költségvetés átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák béréhez, valamint a szocho kifizetéséhez. Ez a bértámogatás szolgál (és nem lesz külön forrás) a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szocho kifizetésére is. Így eredeti előirányzatban be kellett terveznünk a fizetendő bölcsődei pótlékot.
Az egyéb bérelemek tekintetében (közlekedési költségtérítés, jubileumi jutalom, stb.) a tényleges létszám alapján számolt összeget kellett figyelembe venni. Egyéb személyi juttatás elemek (túlóra, napidíj, ruházati költségtérítés) csak bázis szintjén lettek tervezve.
A polgármester, alpolgármesterek illetményének/tiszteletdíjának és költségtérítésének megállapításának szabályait a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény tartalmazza.
A polgármester illetményének számítási alapja a megyei jogú város polgármesterének illetménye (71. § (2) bekezdés). 10.001-30.000 fő lakosságszámú település polgármestere esetében összege a főpolgármester illetményének 75%-a, mely Celldömölk esetében 975.000 Ft.
A 71. § (5) bekezdés alapján a főállású polgármester havonta az illetményének 15%-ában meghatározott összegű költségtérítésre jogosult. Ennek összege 146.250 Ft.
A felsőfokú végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítéséről már fentebb tájékoztatást adtunk. A 30%-os mértéknek megfelelő illetménykiegészítés a polgármester részére is betervezésre került. Részére jutalomként egy vagy több összegben fizethető ki ez a juttatás, a csatolt rendelet-tervezet szerint év két egyenlő részletben, június és december hónapban kerül kifizetésre.
Söptei Józsefné alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 6/2023.(I.06.) számú határozatában döntött.
Dr. Kovács Zoltán alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 5/2023.(I.06.) számú határozatában döntött.
Hencz Kornél alpolgármester tiszteletdíjáról és költségtérítéséről a Képviselő-testület 7/2023.(I.06.) számú határozatában döntött.
Az önkormányzat kiadásai között került megtervezésre további 2 munkavállaló bére, egy gépjárművezetőé és egy sportreferensé (6 órás). Ők az önkormányzati hivatalban dolgozókkal azonos összegű cafetéria juttatásban részesülnek.
Járulék:
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. január 1-jétől 13%.
Dologi kiadások:
A 2023. évi dologi kiadásoknál a bázist a 2022. évi teljesítés jelenti, emelve 15%-kal.
A 2022. évi tény adatokat meg kellett tisztítani az egyszeres kiadásoktól.
Amennyiben a 2022. évhez képest többletfeladatból többletkiadás származik, kalkulálni kellett a várható többletet.
Amennyiben a 2022. évhez képest feladat csökkenés következik be, kalkulálni kellett a várható kiadáscsökkenést.
Valamennyi intézményben jelentős összegű kiadásnövekedést generált az elektromos áram, a távhő és a gáz drágulása.
Az élelmiszerek KSH által kimutatott 26%-os inflációja is jelentős növekedést eredményezett a Városi Óvodánál és a Népjóléti Szolgálatnál.
Az önkormányzat kiadásai között a Közutak fenntartása 045160-as kormányzati funkción a 2023. évben kátyúzásra fordítható keret 9.235.493 Ft + ÁFA.
A helyijárat működtetésére nettó 31.586.400 Ft került tervezésre.
Társadalom és szociálpolitikai juttatások:
2023-ban – az előző évekhez hasonlóan - sem kap állami támogatást az önkormányzat az adóerő-képesség miatt.
Helyi rendelet alapján települési támogatás keretében az alábbiak támogathatók:
lakáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viselése (lakásfenntartási támogatás helyett).
gyógyszerkiadások viselése (méltányossági közgyógyellátás helyett)
Települési támogatások 2023. évi tervezése
adatok e Ft-ban
Települési támogatások: |
2022. évi terv |
2022. évi tény |
2023. évi terv |
Rendkívüli települési támogatás |
6.100 |
3.668 |
6.100 |
Lakáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez |
5.000 |
4.904 |
5.000 |
Gyógyszerkiadásokhoz támogatás |
400 |
58 |
400 |
Gyermekek táboroztatásának támogatása |
2.000 |
0 |
0 |
Köztemetés |
0 |
960 |
0 |
Összesen: |
13.500 |
9.590 |
11.500 |
Működési célú pénzeszközátadás:
Működési célú pénzeszköz átadásra összességében 2023-ban 228.595 e Ft-ot terveztünk, ami 66.398 e Ft-tal magasabb a 2022. évinél. A támogatásokról, pénzeszközátadásokról szóló 9. sz. melléklet részletesen tájékoztat.
A nagyrendezvényi keret 2022-ben 6.000 e Ft volt, a 2023. évre tervezett összeg 4.000 e Ft. 2023-ban nem a pénzeszközátadások között szerepel, hanem közvetlenül a KMKK dologi kiadásai között.
Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok működési hiányának fedezete:
A Celldömölki Média Nonprofit Közhasznú Kft-nek 21.000 e Ft támogatást terveztünk a tavalyi évben eredeti előirányzatként, a mostani terv 25.000 e Ft-tal számol.
A Vulkán Gyógy-és Élményfürdőt Üzemeltető Kft–nek 93.000 e Ft előzetes veszteségpótlást terveztünk 2022-ben, a 2023. évi terv 170.000 e Ft. A megemelkedett gáz és villamos energia díjak a fürdőt érzékenyen érintik. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése szintén.
A Kemenes Szolgáltató Kft. ügyvezetője által készített üzleti terv alapján a cég előzetes veszteségpótlásra nem szorul 2023. évben.
Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadás:
A társulás által fenntartott óvodába bejáró gyerekek buszközlekedésének támogatása csak átfut az önkormányzat költségvetésén, Tokorcs és Nemeskocs Község Önkormányzatának kerül továbbutalásra 1.512 e Ft.
A Celldömölki Roma Nemzetiségi önkormányzatnak 750 e Ft támogatás van tervezve.
BURSA ösztöndíjakra 3.000 e Ft-ot terveztünk.
Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadások között szerepel az Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működési hiányának támogatása mellett a feladatalapú finanszírozás átadása is.
Visszafizetések:
Az államháztartáson belüli megelőlegezés (2022. decemberi bérek kifizetéséhez) visszafizetése 47.147 e Ft összegben megtörtént.
II./ FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
Beruházások:
A rendelet 10. melléklete tájékoztat részletesen a beruházásokról és a felújításokról.
Beruházásokra 2023. évben eredeti előirányzatban összesen bruttó 1.382.405 e Ft-ot tervezünk.
Ebből a pályázatok által lefinanszírozott rész 1.208.881 e Ft (2022. évben megkaptunk 1.630 e Ft-ot, 2023-ra várunk 1.207.251 e Ft-ot), a visszaigényelhető ÁFA 141.530 e Ft, a szükséges önerő 31.994 e Ft.
A képviselői alap tiszteletdíj 90.000 Ft/hónap. A polgármester körzetet nyert, a 3. számú körzet képviselője, de ő ezért a tevékenységért tiszteletdíjat nem vesz fel. Az önkormányzat éves megtakarítása emiatt 1.220.400 Ft a járulékokkal együtt. Ebben az évben a 3. számú választókörzetben játszótér építésére bruttó 5.000 e Ft betervezésre került, mivel az előző évekre betervezett összegből nem került költésre.
Felújítások:
Összesen az önkormányzatnál bruttó 193.115 e Ft-ot, a Városgondnokságnál 29.160 e Ft-ot terveztünk felújításokra.
A Vasivíz Kft. által a szennyvízhálózat rekonstrukciójára a gördülő fejlesztési terv alapján és a közműhasználati díjbevételek figyelembevételével 46.594 e Ft-ot, fedezete az önkormányzat saját bevételei között, a felhalmozási pénzmaradványban és a visszaigényelhető ÁFA-ban megjelenik.
Fejlesztési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre:
A Képviselő-testület 275/2022.(XII.21.) számú határozatában döntött arról, hogy a CVSE részére 8.555.856 Ft fejlesztési támogatást biztosít a 2023. évi költségvetésében, amit a létesítmény két új kondenzációs kazánjának kialakítására fordíthat.
A jóteljesítési biztosítékok visszautalása korábbi évek kivitelezési munkáihoz kapcsolódik. A szerződésben vállalt határidő lejár, vissza kell utalnunk a vállalkozónak, amennyiben a Műszaki Iroda megfelelőnek találja az állapotokat.
III./ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadások között került megtervezésre a gimnázium tetőfelújítására felvett hitel, a P+R parkolók építéséhez, a fogorvosi rendelők és a védőnői szolgálat felújításához felvett kölcsönök 2023. évi törlesztő részlete, amit a rendelet 11. sz. melléklete mutat be részleteiben. A tőketörlesztést 9.825 e Ft összegben, kamattörlesztést a dologi kiadások között 4.499 e Ft összegben terveztük.
MÉRLEGEK
A működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen kell bemutatni ahhoz, hogy az esetleges éves működési és felhalmozási hiányt kimutatva intézkedést lehessen hozni további bevételek növelésére, illetve kiadások csökkentésére.
A működési és felhalmozási mérleg a rendelet 12. számú mellékletében kerül bemutatásra.