Celldömölk Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 02. 14Celldömölk Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.14.
a 2025. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
2025. ÉVI PÉNZÜGYI TERV
Tervezési irányelvek:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdés, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) sz. Kormányrendelet 24-28. § alapján önkormányzatunk 2025. évi pénzügyi tervét az alábbiakban terjesztem elő:
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. számú törvény (továbbiakban költségvetési törvény) rendelkezéseit, továbbá a képviselő-testület korábbi döntéseit figyelembe vettük a tervezés során.
A Magyar Államkincstár által kiközölt feladatalapú támogatások összegét maximálisan figyelembe vettük a tervezés során, valamint az intézményi költségvetések tervezése, a Magyar Államkincstár 2025. évi állami támogatások megalapozó felmérésével összhangban történt.
A 2025. évi költségvetés tervezése során a stabilitási törvénynek megfelelve fő tervezési irányelv, hogy a költségvetést 0 Ft hiánnyal vagy pozitív egyenleggel kell elfogadni.
A 2024. év végi korrigált pénzkészlet (maradvány) szolgál a hiány belső finanszírozására. A maradvány az előző évi bevételek és kiadások különbsége, számításánál azonban kalkulálni kell a 2024. évet terhelő számlákkal és visszafizetési kötelezettséggel.
A maradvány összege csak a zárszámadás során lesz pontos, 438.463 e Ft maradvánnyal tervezhetünk, ami fedezetül szolgál a 2025. évi kiadásoknak.
A folyószámla hitelkeret összege 135 millió Ft, ami átmeneti likviditási problémák fedezetéül szolgál.
Hiteltörlesztéssel számolunk a 2025. évi költségvetésben, mivel 2015. decemberben lehívtuk a Berzsenyi Dániel Gimnázium tető felújításához 10 év futamidőre felvett 40 millió Ft összegű beruházási hitelt és 2017. évben a P+R parkolók építéséhez 20 millió Ft-ot, valamint a fogorvosi rendelők kialakításához, védőnői szolgálat új helyre költöztetéséhez 25 millió Ft-ot vettünk fel beruházási célú kölcsönként.
Az intézményhálózat működtetése
Az intézményhálózat működtetésében változás következett be. A képviselő-testület a Kemenes Vulkán Park, mint költségvetési szerv megszüntetéséről döntött 2024. december 31-ével.
Az önkormányzat költségvetésében így már csak három intézmény bevételi és kiadási szerepelnek, ezek a következők:
Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár
Városgondnokság
Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal
A feladatalapú támogatásról a rendelet-tervezet 2. melléklete tájékoztat részletesen. A 3. sz. melléklet szemlélteti az intézményi saját bevételek, önkormányzati finanszírozás alakulását.
Összesen 366.235 e Ft állami feladatalapú finanszírozást ad az állam az intézmények működtetésére, amit az önkormányzatnak 363.285 e Ft-tal kell kiegészítenie. Ezen felül a Népjóléti Szolgálat működtetéséhez 848.430 e Ft-os állami támogatás mellett 17.057 e Ft-ot, a Városi Óvoda működtetéséhez 409.940 e Ft-os állami támogatás mellett 0 e Ft-ot biztosít a Képviselő-testület.
A Kemenesaljai Művelődési Központ és Könyvtár működését 2025-ben 88.052 e Ft-tal egészíti ki az önkormányzat. Az intézmény működését az állam 2213*lakosságszám (9.930 fő) = 21.975.090 Ft összegben fedezi, az összeget a nyilvános könyvtári és kulturális feladatok ellátásához nyújtja.
Ezen felül 2.4.7. jogcímen a költségvetési törvény alapján bérjellegű támogatás kerül megállapításra az intézménynek várhatóan február hónapban. A Magyar Államkincstár tájékoztatója alapján 2024. évi szinten lehet tervezni az átvett pénzek között.
A 16 álláshelyből 14 betöltött. Nyugdíjazását nem kérte senki.
Jubileumi jutalomra senki nem jogosult.
2 fő közfoglalkoztatottja van február 28-ig.
A megbízási díjak a kiscsoportok vezetőinek egész évre betervezésre kerültek 2.532.000 Ft és annak járuléka összegben.
A nagyrendezvények lebonyolításához 11,5 millió Ft összegben került betervezésre fedezet.
A Városgondnokság feladatalapú finanszírozása 120.048 e Ft, az önkormányzati finanszírozás az intézményi finanszírozások közül a legmagasabb, mintegy 154 millió Ft. Ez az összeg nem az intézmény működtetéséhez szükséges, 2,2 millió Ft összeget kapott beruházásra és 10,9 millió Ft-ot felújítási munkák végzésére (ld. 10. számú mellékletben részleteiben). Ezenfelül 2 sportcsarnok és a CVSE sportlétesítmény működtetése, az üdülőtábor, a piac, az ingatlankezelés is feladatai közé tartozik a településüzemeltetési feladatok mellett.
A sportlétesítmények bevételei és kiadásai terv szinten az alábbiak szerint alakulnak:
|
Létesítmény |
Összes bevétel |
Összes kiadás |
Egyenleg |
|
CVSE-Swietelsky Aréna |
13.270.230 |
24.855.000 |
-11.584.770 |
|
Pingpongcsarnok |
1.905.000 |
7.830.000 |
-5.925.000 |
|
CVSE sportlétesítmény |
274.320 |
12.495.000 |
-12.220.680 |
|
Összesen: |
15.449.550 |
45.180.000 |
-29.730.450 |
A balatonrendesi üdülőtábor 2025. évre tervezett bevételei és kiadásai:
Bevétel: 5.815.030 Ft
Személyi juttatások: 3.365.000 Ft
Munkaadót terhelő járulékok: 260.000 Ft
Dologi és folyó kiadások: 5.534.000 Ft
Felújítások: 3.810.000 Ft
Kiadás összesen: 12.969.000 Ft
A celldömölki iskolások turnusaiban felügyelő tanárok megbízási díja (4 turnus, turnusonként 3 pedagógus) és 2 konyhás megbízási díja, valamint a 4 turnus ellátásához szükséges dologi kiadások (pl. élelmiszer) betervezésre került a fix kiadásokon felül.
2025. január 1-én 11 üres álláshely volt az intézményben, 1 mérnöki, 1 gépkocsivezetői, 1 asztalosi, 1 festői, 1 zöldterület kezelő, 1 villanyszerelő, 1 táborügyintéző, 1 kőműves, 1 piacfelügyelői, 2 takarítói.
Ezek közül 2 álláshelyre került a bér betervezésre (1 kőműves, 1 piacfelügyelő)
A táborban szervezési és egyéb feladatokat (pl. gondnok, élelmezésvezető) ellátókat, 2 takarítót, az asztalost, a villanyszerelőt, a zöldterület kezelőt és a gépkocsivezetőt megbízási szerződéssel foglalkoztatja.
Jubileumi jutalomra 2025. évben nem jogosult senki.
Nyugdíjazását nem kérte senki.
Dolgozónként megtervezésre került nettó 300.000 Ft cafetéria, éves összege 7.750.000 Ft + 28% járulék, összesen 9.920.000 Ft.
A Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatalt 5 település tartja fenn. A fenntartó települések 9 millió Ft hozzájárulást fizetnek lakosságszám arányosan, amit a MÁK által kiközölt hivatalos lakosságszám alapján osztottunk fel.
TOP-PLUSZ pályázatokból (Dr. Szomraky Zoltán utca fejlesztése, Vulkántól a vulkánig, Konyha fejlesztése, önkormányzati épületek energetikai fejlesztése) 15.435 e Ft működési pénzeszközátvétellel számoltunk.
A Hivatal feladatalapú finanszírozása 224.212.300 Ft, mely megegyezik a 2024. évi összeggel.
A költségvetési törvény alapján a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint a 2025. január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően történik a támogatás megállapítása. Ugyanakkor a 2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembevételével részesülnek támogatásban. A megalapozó felmérés eredmény mellékletén még ennek megfelelően a 2024. évi támogatás szerepel minden önkormányzatnál. Február hónapban kiegészítő támogatás keretében kerül megállapításra a törvény szabályozásának megfelelő éves támogatás összege.
A különbözetet addig feladatalapú finanszírozásként nem, de működési pénzeszközátvételként tervezhetjük a MÁK tájékoztatása alapján. Várhatóan 33,6 fő * 6994.000 Ft Ft/fő összegben kerül megállapításra, mely 10.786.100 Ft-tal magasabb a 2024. évinél.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2025. évben is 38.650 Ft (2008. évi szint). A költségvetési törvény a 65. § (6) bekezdésben lehetőséget biztosít arra, hogy a képviselő-testület rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére az illetményalapot magasabb összegben állapítsa meg. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. 2025. évre 80.500 Ft-os illetményalappal számoltunk (1/2025.(I.9.) önkormányzati rendelet a köztisztviselői illetményalapról és a vezetői illetménypótlékokról).
A hivatalban dolgozók részére a jegyző a polgármester egyetértésével - az előző évek gyakorlatához hasonlóan - személyi illetményt megállapíthat.
A 65. § (4) bekezdése arról rendelkezik, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, 2025. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000 Ft-ot. A hivatalban nettó 400.000 Ft/fő összegben került megtervezésre 17.166 e Ft összegben, tehát a munkáltatót terhelő járulékok és az SZJA ezen felül kerül megfizetésre (összesen 28%).
2025. január 1-én a hivatal álláshelyeinek száma az alábbiak szerint alakult: Az engedélyezett létszám 47 fő, a teljes munkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott 35 fő, 4 fő részmunkaidőben foglalkoztatott szakalkalmazott (átszámítva 2,25 fő) és 4 fő technikai dolgozó. 4 üres álláshely van, erre bér és járulék nem került tervezésre.
A Képviselő-testület a 287/2024.(XII.18.) számú határozatában engedélyezte a megváltozott munkaképességű személyek költségvetési rendeletben meghatározott létszám feletti foglalkoztatását, mely a hivatal esetén 3 fő.
A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működtetése:
A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésében jelenik meg. 2013.07.01. óta a két intézmény fenntartója jogi személyiséggel rendelkező intézményfenntartó társulás. A Városi Óvoda fenntartója a Celldömölk és Környéke Közoktatási Intézményfenntartó Társulás, a Népjóléti Szolgálat fenntartója a Kemenesaljai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás. A két intézmény költségvetése a fenntartó társulások költségvetésébe épül bele, Celldömölk Város Önkormányzata költségvetésében a bevételi oldalon a feladatalapú finanszírozás bevétele jelenik meg, amit támogatásértékű működési célú kiadásként tovább kell utalni a társulásoknak és a társulás nyújt finanszírozást az intézménynek.
A mintegy 1,3 milliárd Ft feladatalapú finanszírozás és az ágazati pótlék továbbutalása jelentősen növeli a tranzakciós illetéket és a banki költségeket, de a társulás nem igényelhet állami támogatást, csak a gesztor önkormányzat.
A tervezés és a könyvelés továbbra is a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Irodájában, az intézménygazdálkodási csoportban történik.
Az önkormányzat által nyújtandó „finanszírozás”, mint működési hiány fedezetének biztosítása támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadásként jelenik meg kiadásként.
Városi Óvoda
Az óvoda bértervezését meghatározó jogszabályok:
2024. szeptember 1-jétől ismét 12 csoporttal működik az óvoda. A 12 csoporthoz szükséges 24 óvónő, 12 dajka és 4 pedagógiai asszisztens.
Rajtuk kívül még egy óvodavezető, 1 óvodatitkár, 3 melegítőkonyhai dolgozó, 2 karbantartó és 3 rehabos dolgozó bére és járuléka került tervezésre.
Jelenleg 4 nyugdíjas óvónőt foglalkoztat az óvoda, egy fő 2025. július 11-én megy nyugdíjba. 1 óvónő tartós táppénzen van, az ő helyén is meg kell oldani a foglalkoztatást.
A Magyar Közlöny 2024. évi 138. számában megjelent a Kormány 453/2024.(XII.30.) rendelete a 2025. évi tanárbéremelésről és az ahhoz nyújtott központi költségvetési támogatásról. Az 1. § alapján a Kormány 2025. év január 1-jétől a pedagógusok számára intézményi szinten átlagosan 21,2%-os emelést biztosít.
Önkormányzatunk az alábbi támogatást kapta és ezzel kell elszámolni a 2025. évi beszámoló keretében:
|
Jogcím |
2024. évi fajlagos összeg |
2025. évi fajlagos összeg |
Fajlagos összeg növekedése |
Mutató |
Béremelésre fordítandó |
|
1.2.2.1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása |
8 372 000 |
10 147 000 |
1 775 000 |
26,10 |
46 327 500 |
|
1.2.3.1.1.1.1. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása |
717 000 |
869 000 |
152 000 |
6,0 |
912 000 |
|
Összesen: |
47 239 500 |
A bértervezésnél az alábbiakat kellett figyelembe venni.
A 7. § (1) bekezdése alapján a gyakornok fokozathoz tartozó havi illetmény összege 640.900 Ft.
A munkáltató az egyes tanárok 2024. december 1-jei pótlékok, megbízási díjak nélküli Púétv. 98. §-a szerinti illetményét, munkabérét – beleértve az esélyteremtési illetményrészt és a mesterfokozat, továbbá az egyes tantárgyak után járó illetménynövekedést is –
a) Pedagógus I. fokozat esetén legalább 21,4%-kal,
b) Pedagógus II. fokozat esetén legalább 19,0%-kal,
c) Mesterpedagógus fokozat esetén legalább 13,8%-kal
köteles emelni.
A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 132. § (4) bekezdése rendelkezik a következőkről: A pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező nevelő-oktató munkát segítő munkakörben foglalkoztatott köznevelési dolgozó havi munkabére nem lehet kevesebb, mint a kötelező legkisebb munkabér vagy garantált bérminimum százhét százaléka. A 98. § (6)–(7) bekezdését alkalmazni kell. Részükre a garantált bérminimum 110%-a került tervezésre.
2 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 1 fő 25 éveset, 1 fő 40 éveset. A betervezett összeg 4.930.400 Ft és járuléka.
A Népjóléti Szolgálatnál a 2025. január 1-i nyitóállomány 149 fő. Plusz egy fő gépkocsivezető, karbantartó álláshely engedélyezését kérik 2025. március 1-től.
A megváltozott munkaképességű dolgozók foglalkoztatása a Társulás határozata alapján 8 fővel számolandó 2025. évre is.
1 üres álláshely van az intézményben a házi segítségnyújtáson.
1 fő közalkalmazotti jogviszonya nyugdíjba vonulása okán 2025. augusztus 27-én megszűnik. A dolgozó korral történő nyugdíjazása okán felmentési időre nem jogosult a hatályos jogszabályi rendelkezések értelmében. Ebből kifolyólag dupla bér tervezése sem vált szükségessé a munkavállaló álláshelyén.
1 fő közalkalmazotti jogviszonya nyugdíjba vonulása okán 2025. április 20-án megszűnik. A dolgozó korral történő nyugdíjazása okán felmentési időre nem jogosult a hatályos jogszabályi rendelkezések értelmében. Ebből kifolyólag dupla bér tervezése sem vált szükségessé a munkavállaló álláshelyén.
1 fő közalkalmazotti jogviszonya nyugdíjba vonulása okán 2025. március 11-én felmentéssel megszűnik. A felmentési ideje 6 hónap: 2024. szeptember 11-től 2025. március 11-ig, a munkavégzés alól történő felmentése 2024. december 11-től 2025. március 11-ig tart. 40 éves jubileumi jutalomra nem jogosult. Tekintettel a gyermekétkeztetés feladatellátása során végzett tevékenységekre, valamint a kialakuló betegségek okán történő helyettesítési feladatok ellátására, a dolgozó munkavégzés alóli felmentésének idejére dupla bér került tervezésre.
1 fő közalkalmazotti jogviszonya nyugdíjba vonulása okán 2025. március 30-án felmentéssel megszűnik. A felmentési ideje 6 hónap: 2024. szeptember 30-tól 2025. március 30-ig, a munkavégzés alól történő felmentése 2024. december 30-tól 2025. március 30-ig tart. 40 éves jubileumi jutalomra nem jogosult. Tekintettel az Idősek Otthona I- ben végzendő gondozási és ápolási tevékenységekre, valamint a kialakuló betegségek okán történő helyettesítési feladatok ellátására, a dolgozó munkavégzés alóli felmentésének idejére dupla bér került tervezésre.
8 dolgozó kap jubileumi jutalmat, 4 fő 25 éveset, 1 fő 30 éveset, 3 fő 40 éveset, a betervezett összeg 9.266.800 Ft és annak járuléka.
A napi feladatok zavartalan, zökkenőmentes ellátása érdekében szükségessé vált újabb, modernebb szolgálati haszongépjármű beszerzése, mivel egyik gépjárművük életkora 2025. évben eléri a 21 évet, illetve a vele megtett jelentős kilométer miatt a mindennapi feladatok ellátására hosszú távon már nem alkalmas. Betervezésre került 5.000.000 Ft e célra.
A hatályos társulási megállapodás alapján a társult önkormányzatok a házi segítségnyújtáshoz, a szociális étkezéshez, az időskorúak nappali ellátásához járulnak hozzá, amennyiben a feladat mínuszos, a többi feladatnál a hiányt teljes egészében Celldömölk viseli. A községek által fizetett hozzájárulás 2.952 e Ft, Celldömölk hozzájárulása 17.057 e Ft, az intézmény teljes hiánya tehát 20.009 e Ft.
Részletesen az alábbiakban terjesztjük elő a bevételi és a kiadási előirányzatokat:
2025. ÉVI BEVÉTELEK
I./ MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK:
1./ Intézményi működési bevételek:
A bevételekről az 1. melléklet, a feladatalapú támogatásról a 2. melléklet, az intézményi saját bevételek, az önkormányzati támogatás alakulásáról a 3. melléklet tájékoztat részletesen.
A Városi Óvoda és a Népjóléti Szolgálat saját bevétele a Társulások költségvetésében jelenik meg.
Az intézményi működési bevételeket összesen 203.440 e Ft összegben terveztük, amiben a KMKK, a Városgondnokság és a Hivatal működési bevételei szerepelnek.
Az önkormányzat bevételei között a vagyon üzemeltetéséből származó bevételek mellett a földbérletek, esküvői szolgáltatási díjak és egyéb működési bevételek kerültek megtervezésre. Az önkormányzat bevételeiben jelennek meg továbbá az áfa visszaigénylés bevételei, így pl. a szennyvízhálózat rekonstrukcióhoz kapcsolódó 9.094 e Ft összegű, a TOP_PLUSZ pályázatok közül az Iparterület fejlesztése II. projekthez kapcsolódó 78.893 Ft összegű, a Vulkántól a vulkánig projekthez kapcsolódó 76.206 e Ft összegű.
2./ Önkormányzatok sajátos működési bevételei:
a./ Helyi adók:
A helyi adók a 2024. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk alapján kerültek megtervezésre.
Iparűzési adó:
Az iparűzési adó mértéke 2001. óta 2%, mely megegyezik a törvény által szabályozott maximális mértékkel.
Iparűzési adóból az eredeti előirányzat 2024-ben 750.000 e Ft volt, a módosított 860.311 e Ft, a 2024. évi teljesülés 1.089.815.339 Ft. A vállalkozások 2023. évi túlfizetése 55.671.948 Ft, a 2024. évi túlfizetés 56.567.482 Ft, a könyvelésre kerülő összeg 1.088.919.805 Ft (1.089.815.339+55.671.948-56.567.482).
A 2025. évi eredeti előirányzat 900.000 e Ft.
Magánszemélyek kommunális adója:
Ezen adónemből 41 millió forintot terveztünk a 2024. évi költségvetésben. Ténylegesen befolyt 41.929.735 Ft. A kommunális adó könyvelésre kerülő összege 42.139.791 Ft. Az előző időszaki túlfizetésekkel (961.864 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (751.808 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (41.929.735+961.864-751.808).
2025. január 1-jétől az adó évi mértéke adótárgyanként, illetve lakásbérleti jogonként 12.000 Ft (2024. évben 8.500 Ft/adótárgy).
A 2025. évi költségvetésben 57.000 e Ft bevételt várunk ebből az adónemből.
Idegenforgalmi adó:
Az adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 2025. január 1-től 550 Ft-ról 800 Ft-ra emelkedett.
2024-ben a ténylegesen befolyt összeg 13.781.200 volt, a könyvelésre kerülő összeg 13.787.000 Ft. Az előző időszaki túlfizetésekkel (6.100 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (300 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (13.781.200+6.100-300).
2025. évben 19.500 e Ft bevételt tervezünk ebből az adónemből.
Építményadó:
2023. január 1-jétől került új adónemként bevezetésre.
A cégek tulajdonában lévő építmények az alábbiak szerint kerülnek megadóztatásra: 1-200 m2-ig 300 Ft/m2 a fizetendő építményadó, a 200 m2 feletti rész adómentes. Így egy vállalkozás egy helyrajzi számon lévő ingatlana után maximum 60.000 Ft adót fizet.
2024-ben a ténylegesen befolyt összeg 6.333.671 Ft volt, a könyvelésre kerülő összeg 6.216.445 Ft. Az előző időszaki túlfizetésekkel (69.334 Ft) és a tárgyévi túlfizetésekkel (186.560 Ft) korrigálásra került a befolyt összeg (6.333.671+69.334-186.560).
A 2025. évi tervezett bevétel 9 millió Ft.
b./ Átengedett bevételek:
Gépjárműadó:
A gépjárműadóval kapcsolatos adóhatósági feladatokat 2021. január 1-jétől az állami adó- és vámhatóság látja el.
A települési önkormányzatot megillető átengedett bevételek:
A termőföld bérbeadásból származó jövedelem utáni – a települési önkormányzat által beszedett - SZJA 100%-a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg.
A jegyző által kiszabott jogerős környezetvédelmi bírság 100%-a.
A fővárosi és a vármegyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén kiszabott és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a
Közlekedési szabályszegésre tekintettel kiszabott közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.
A települési önkormányzat területén a közterület-felügyelő által a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság teljes összege.
II./ KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK
1. Önkormányzatok működési támogatása
A költségvetési törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozást.
A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a működési támogatások jogcímeit és a fajlagos összegeit.
Pénzügyi rendeletünk 2. melléklete részletesen tartalmazza az önkormányzatunkat megillető egyes jogcímeket, mutatószámokat, fajlagos összegeket és a támogatás összegét. A fajlagos összegek 2024. évhez képest jelentősen változtak a legtöbb jogcímen. Tartalmazzák a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógus béremelés fedezetét.
Megszűnt a beszámítás rendszere 2021-ben, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Így az általános működés biztosítását szolgáló támogatások támogatáscsökkentés nélkül illetik meg az önkormányzatokat. Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
A 2025. évi Kvtv. 3. melléklet 2.1.1. pontja rendelkezik a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatásokról.
A támogatás a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével.
A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter állapította meg. Az 50.000 forint feletti 1 lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetén az illetményemelés 50%-a a támogatás összege. Önkormányzatunkat megillető támogatás 3.670.925 Ft
A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg a 2024. évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset ismeretében.
Az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó adóerőképességet is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2025. január 8-ig döntött. A májusi és októberi adatszolgáltatás alapján a miniszter a döntését módosíthatja. A 2024. évi módosított előirányzat 78.396.814 Ft, a 2025. évi eredeti előirányzat 83.845.647 Ft.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2025. január 8-ig döntött. Májusban és októberben a miniszter a döntését módosíthatja. A 2024. évi módosított előirányzat 4.165.600 Ft, a 2025. évi eredeti előirányzat 8.364.200 Ft.
Az időskorúak átmeneti és tartós bentlakásos ellátása feladathoz az intézményüzemeltetési támogatás 54.774.000 Ft-ról 65.394.482 Ft-ra nőtt 2025. évre.
Az intézményüzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről az államháztartásért felelős miniszter 2025. január 8-ig döntött. Májusban a miniszter a döntését módosíthatja.
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
Celldömölk Város Önkormányzata vis major pályázatot nyújtott be a Borbarát körúton az út helyreállítására és a pince-, partfal helyreállítására. 2022. július 5-én nagy mennyiségű csapadék hatására a közutat támasztó rézsű átázott, kiszáradás közben egy szakaszon leszakadt. Az út megtámasztó szerkezete instabillá vált, a pályaszerkezet leomlásával fenyegetett. A kivitelezés 2024-ben megtörtént, a kivitelőzi számlák kiegyenlítésre kerültek, az elnyert vis major támogatás 131.869 e Ft összegben 2025. évben kerül az önkormányzat számlájára.
III./ FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK:
2025-re tárgyi eszköz értékesítést 550 e Ft összegben (önkormányzati hivatali gépjármű értékesítése), ingatlanértékesítést (lakás, beépítetlen telek, garázs) 45.585 e Ft összegben terveztünk be.
IV./ VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK
A./ Működési célú támogatás értékű bevétel
A 4. sz. melléklet alapján működési célú pénzeszközátvételre 57.772 e Ft-ot terveztünk.
A 2024.10.21-i megbeszélésen tájékoztattuk arról az érintetteket, hogy a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaihoz 9 millió Ft hozzájárulást kérünk – lakosságszám arányosan elosztásra – a négy fenntartó települési önkormányzattól a dologi kiadások finanszírozására.
A 2025. évi hozzájárulás összege a Magyar Államkincstár által kiközölt 2024. január 1-i hivatalos lakosságszám adatok alapján a következő:
2025. évi pénzeszközátadás meghatározása
adatok Ft-ban
|
település |
lakosságszám |
arány-szám |
lakosságszám arányos hozzájárulás összege |
|
Mersevát |
585 |
29,4% |
2.646.000 |
|
Mesteri |
303 |
15,2% |
1.368.000 |
|
Nemeskocs |
334 |
16,8% |
1.512.000 |
|
Ostffyasszonyfa |
769 |
38,6% |
3.474.000 |
|
Összesen |
1.991 |
100% |
9.000.000 |
18.704 e Ft a pályázatokból működési célra biztosított forrás.
B./ Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel:
A beruházások és felújítások táblázat (10. sz. melléklet) szemlélteti a pályázatból származó bevételeket és azok megvalósításának kiadásait. Bevételi oldalon a beruházásokhoz 1.128.987 e Ft pályázati bevételre számíthatunk. A 2025-ben megvalósításra kerülő projektjeink egy részéhez a támogatás a Magyar Államkincstárnál vezetett számlákra 2024. évben megérkezett. Ezek a felhalmozási pénzmaradvány részét képezik összesen 31.659 e Ft összegben.
2025. ÉVI KIADÁSOK
A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a 6. számú mellékletben mutatjuk be. Fő szempont, hogy a kiadások két fő területét – működési és felhalmozási kiadások – külön-külön mérlegszerűen kell bemutatni.
I./ MŰKÖDÉSI KIADÁSOK:
A 2025. évi költségvetés működési kiadásainak koncepciójához kiinduló pontnak a 2024. évi teljesítést vettük bázisul a legtöbb esetben, korrigálva az egyszeres kiadásokkal.
Az intézmények költségvetés-tervezetének egyeztetése megtörtént az intézményvezetőkkel, az egyeztetésekről jegyzőkönyvek készültek. A 7. sz. mellékletben intézményi bontásban szerepelnek a kiadási előirányzatok.
Bér:
A közalkalmazottak bértervezésénél a következőket kell figyelembe venni:
A Kjt. 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, valamint a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat 2025. évre a költségvetési törvény 6. melléklete tartalmazza.
69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2025. évben 20.000 Ft.
A 2024. december havi bér a ténynek megfelelően kerüljön be a költségvetésbe!
A 2025. január-november havi bérek tervezése:
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) Korm. rendelet alapján:
(Magyar Közlöny 2024. évi 127. számában jelent meg.)
A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő teljesítése esetén
havibér alkalmazása esetén 290.800 forint, hetibér alkalmazása esetén 66.860 forint, napibér alkalmazása esetén 13.380 forint, órabér alkalmazása esetén 1.672 forint.
Az előző bekezdésben meghatározottaktól eltérően a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma a teljes munkaidő teljesítése esetén
havibér alkalmazása esetén 348.800 forint, hetibér alkalmazása esetén 80.190 forint, napibér alkalmazása esetén 16.040 forint, órabér alkalmazása esetén 2.005 forint.
A központi költségvetés átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét fenntartó települési önkormányzatok részére az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák béréhez, valamint a szocho kifizetéséhez. Ez a bértámogatás szolgál (és nem lesz külön forrás) a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szocho kifizetésére is. Így eredeti előirányzatban be kell terveznünk a fizetendő bölcsődei pótlékot.
Az egyéb bérelemek tekintetében (közlekedési költségtérítés, jubileumi jutalom, stb.) a tényleges létszám alapján számolt összeget kérjük figyelembe venni.
Egyéb személyi juttatás elemek (túlóra, napidíj, ruházati költségtérítés) csak bázis szintjén tervezhetők.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (1)-(4) bekezdése határozza meg a polgármester illetményének összegét, mely a KSH által a hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset függvényében kerül megállapításra. A polgármester megbízatásának időtartamára havonta az 5.001-10.000 fő közötti lakosságszámú település esetében a nemzetgazdasági átlagkereset két és félszeresének megfelelő illetményre jogosult.
Fehér László polgármester illetménye így 1.472.800 Ft összegben került megállapításra. Költségtérítésének havi összege 220.900 Ft.
Nagy Zoltán alpolgármester tiszteletdíjáról (335.000 Ft) és költségtérítéséről (50.250 Ft) a Képviselő-testület 218/2024.(X.15.) számú határozatában döntött.
Söptei Józsefné alpolgármester tiszteletdíjáról (300.000 Ft) és költségtérítéséről (45.000 Ft) a Képviselő-testület 219/2024.(X.15.) számú határozatában döntött.
Tekintettel a polgármesteri illetmény nagy arányú központi emelésére, javasolja a polgármester az alpolgármesterek illetményének 100.000 Ft-os, költségtérítésének 15.000 Ft-os emelését.
Az önkormányzat kiadásai között került megtervezésre további 3 munkavállaló bére, egy gépjárművezetőé, egy városgazdáé és egy sportreferensé. Ők az önkormányzati hivatalban dolgozókkal azonos összegű cafetéria juttatásban részesülnek.
Járulék:
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. január 1-jétől 13%.
Dologi kiadások:
A 2025. évi dologi kiadásoknál a bázist a 2024. évi teljesítés jelenti, emelve 3,2%-kal.
A 2024. évi tény adatokat meg kellett tisztítani az egyszeres kiadásoktól.
Amennyiben a 2024. évhez képest többletfeladatból többletkiadás származik, kalkulálni kellett a várható többletet.
Amennyiben a 2024. évhez képest feladat csökkenés következik be, kalkulálni kellett a várható kiadáscsökkenést.
Az önkormányzat kiadásai között a Közutak fenntartása 045160-as kormányzati funkción a 2025. évben kátyúzásra, útkarbantartásra fordítható keret bruttó 60.000.000 Ft
Társadalom és szociálpolitikai juttatások:
2025-ben – az előző évekhez hasonlóan - sem kap állami támogatást az önkormányzat az adóerő-képesség miatt.
Helyi rendelet alapján települési támogatás keretében az alábbiak támogathatók:
lakáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viselése (lakásfenntartási támogatás helyett).
gyógyszerkiadások viselése (méltányossági közgyógyellátás helyett)
Települési támogatások 2025. évi tervezése
adatok e Ft-ban
|
Települési támogatások: |
2024. évi terv |
2025. évi terv |
|
- Rendkívüli települési támogatás |
6.100 |
6.100 |
|
- Települési támogatás – lakhatás és gyógyszer |
5.400 |
5.400 |
|
Köztemetés |
0 |
0 |
|
Összesen: |
11.500 |
11.500 |
Működési célú pénzeszközátadás:
Működési célú pénzeszköz átadásra összességében 2025-ben 427.751 e Ft-ot terveztünk, ami 62.848 e Ft-tal magasabb a 2024. évinél. A támogatásokról, pénzeszközátadásokról szóló 9. sz. melléklet részletesen tájékoztat.
A nagyrendezvényi keret 2025-ben a KMKK-nál került tervezésre 11.500 e Ft összegben.
Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok működési hiányának fedezete:
A Celldömölki Média Nonprofit Közhasznú Kft-nek 25.600 e Ft támogatást terveztünk a tavalyi évben eredeti előirányzatként, a módosított előirányzat 29.824 e Ft, a mostani terv 33.000 e Ft-tal számol.
A Vulkán Gyógy-és Élményfürdőt Üzemeltető Kft–nek 195.253 e Ft támogatást terveztünk a tavalyi évben eredeti előirányzatként, a módosított előirányzat 252.740 e Ft, a mostani terv 223.065 e Ft-tal számol.
A Kemenes Szolgáltató Kft. tevékenységi köre 2024. január 1-jétől kibővült. Ez a cég végzi a Kemenes Vulkán Park, a Vasparipa Játszópark, a Szív-pince és a Ság hegy Múzeum működtetését. A 2024. tervezett támogatás 58.645 e Ft volt, a módosított előirányzat 62.945 e Ft, a mostani terv 83.486 e Ft-tal számol.
Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadás:
A társulás által fenntartott óvodába bejáró gyerekek buszközlekedésének támogatása csak átfut az önkormányzat költségvetésén, Tokorcs és Nemeskocs Község Önkormányzatának kerül továbbutalásra 1.512 e Ft.
A Celldömölki Roma Nemzetiségi önkormányzatnak 800 e Ft támogatás van tervezve.
BURSA ösztöndíjakra 3.500 e Ft-ot terveztünk.
Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadások között szerepel az Óvoda és a Népjóléti Szolgálat működési hiányának támogatása mellett a feladatalapú finanszírozás átadása is.
Visszafizetések:
Az államháztartáson belüli megelőlegezés (2024. decemberi bérek kifizetéséhez) visszafizetése 55.452 e Ft összegben megtörtént.
Elvonások:
A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével. Figyelemmel arra, hogy megszűnt a beszámítás, szolidaritási hozzájárulást a 25 000 forint feletti egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok teljesítik a központi költségvetés felé. A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik. 2024. évhez képest nő az összege, 2024. évben 197.193.952 Ft volt a megállapított összeg. 2025. évben rendeletben állapítják meg, a várható összeg számítható képlet alapján, mely 237.600.705 Ft-ot tesz ki.
Ezenfelül beterveztük a 2024. évre kapott, de fel nem használt óvodapedagógusi bérfejlesztés visszafizetését. Az elszámolás részletszabályai nem ismertek.
II./ FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
Beruházások:
A rendelet 10. melléklete tájékoztat részletesen a beruházásokról és a felújításokról.
Beruházásokra 2025. évben eredeti előirányzatban összesen bruttó 1.585.090 e Ft-ot tervezünk.
Ebből a pályázatok által lefinanszírozott rész 1.160.646 e Ft (2024. évben megkaptunk 31.659 e Ft-ot, 2025-re várunk 1.128.987 e Ft-ot), a visszaigényelhető ÁFA 155.099 e Ft, a szükséges önerő 269.345 e Ft.
Felújítások:
Összesen az önkormányzatnál bruttó 42.775 e Ft-ot, a Városgondnokságnál 10.914 e Ft-ot terveztünk felújításokra.
A Vasivíz Kft. által a szennyvízhálózat rekonstrukciójára a gördülő fejlesztési terv alapján és a közműhasználati díjbevételek figyelembevételével 42.775 e Ft-ot, fedezete az önkormányzat saját bevételei között, a felhalmozási pénzmaradványban és a visszaigényelhető ÁFA-ban megjelenik.
Fejlesztési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre:
15.000 e Ft került betervezésre a CVSE-nek átadásra napelem telepítésre a Kolozsvár utcai épületre.
III./ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadások között került megtervezésre a gimnázium tetőfelújítására felvett hitel, a P+R parkolók építéséhez, a fogorvosi rendelők és a védőnői szolgálat felújításához felvett kölcsönök 2025. évi törlesztő részlete, amit a rendelet 11. sz. melléklete mutat be részleteiben. A tőketörlesztést 9.925 e Ft összegben, kamattörlesztést a dologi kiadások között 491 e Ft összegben terveztük.
MÉRLEGEK
A működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen kell bemutatni ahhoz, hogy az esetleges éves működési és felhalmozási hiányt kimutatva intézkedést lehessen hozni további bevételek növelésére, illetve kiadások csökkentésére.
A működési és felhalmozási mérleg a rendelet 12. számú mellékletében kerül bemutatásra.