Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 14Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának biztosítása.
[2] Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az 5. § (4) bekezdés tekintetében a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a 12. § (2) bekezdés tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 226. § (7) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testületére és annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára és az önkormányzat intézményeire terjed ki, meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, valamint a 2026. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege és finanszírozásának módja
2. § A képviselő-testület az önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2026. évi költségvetését
a) 3 809 782 302 Ft költségvetési bevétellel,
b) 4 532 554 523 Ft költségvetési kiadással,
c) 722 772 221 Ft hiánnyal,
d) 56 727 299 Ft finanszírozási kiadással,
e) 779 499 520 Ft belső finanszírozási bevétellel,
f) 0 Ft külső finanszírozási bevétellel
állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegének megoszlása
3. § (1) A képviselő-testület a működési célú költségvetési bevételeket 3 179 420 994 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 2 058 820 640 Ft,
b) közhatalmi bevételek 820 000 000 Ft,
c) működési bevételek 300 550 354 Ft,
d) működési célú átvett pénzeszköz 50 000 Ft.
(2) A képviselő-testület a felhalmozási célú költségvetési bevételeket 630 361 308 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 469 384 524 Ft,
b) felhalmozási bevételek 160 516 849 Ft,
c) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 263 580 Ft.
(3) A képviselő-testület a működési célú költségvetési kiadásokat 3 496 434 050 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) a személyi jellegű kiadások 1 518 903 057 Ft,
b) a munkaadókat terhelő járulékok 230 822 913 Ft,
c) a dologi jellegű kiadások 1 654 761 198 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 26 733 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 65 213 882 Ft.
(4) A képviselő-testület a felhalmozási célú költségvetési kiadásokat 1 036 120 473 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) beruházások 923 782 820 Ft,
b) felújítások 66 203 324 Ft,
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 46 134 329 Ft.
(5) A képviselő-testület a költségvetési egyenlegét –722 772 221 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) működési bevételek és kiadások egyenlege –317 013 056 Ft,
b) felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege –405 759 165 Ft.
(6) A képviselő-testület a finanszírozási egyenlegét 722 772 221 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) belső finanszírozás bevételei
aa) működési célú 2025. évi pénzmaradvány: 373 740 355 Ft
ab) fejlesztési célú 2025. évi pénzmaradvány: 405 759 165 Ft
b) külső finanszírozás bevételei
ba) működési célú hitelfelvétel 0 Ft
bb) fejlesztési célú hitelfelvétel 0 Ft
c) külső finanszírozás kiadásai
ca) fejlesztési hitelek törlesztése 0 Ft
cb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 56 727 299 Ft.
(7) Az 1. melléklet az önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonkénti bontásban.
(8) Az (1)–(6) bekezdésben megállapított bevételek jogcímenkénti és intézményenkénti, valamint a kiadások intézményenkénti részletezését a 2. és a 3. melléklet, a felhalmozási bevételek célonkénti részletezését a 4. melléklet, a felhalmozási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
(9) A 6. melléklet az önkormányzat - a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti - adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, illetve a 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, a 7. melléklet az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait tartalmazza. A 8. melléklet a helyi adókból származó bevételeket tartalmazza adónemenként.
4. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) A költségvetési szervek vezetői felelősek saját költségvetésükért és a költségvetési rendeletben foglaltak megtartásáért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.
(2) A feladat elmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. Valamennyi költségvetési szerv köteles a jóváhagyott kiemelt előirányzatokat betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
5. § (1) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséről, az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, valamint értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.
(2) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról - az átmenetileg le nem kötött források terhére -, valamint eladásáról, amely műveletek célja kamat, hozam elérése a polgármester jogosult dönteni.
6. § (1) A költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A rendelet 5. mellékletében felsorolt beruházások felhasználási kötöttséggel járó előirányzatként kezelendőek. Egyúttal az intézményvezetői hatáskörben kezdeményezett felújítási, fejlesztési kiadás céljára történő átcsoportosítás és teljesítés kizárólag a képviselő-testület előzetes engedélyével történhet.
(3) Az önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését rendeletmódosítással megváltoztathatja.
(4) A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület az első negyedév kivételével legalább negyedévenként, szeptember 15-ig, november 30-ig, illetve a tárgyévet követően a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt. A költségvetési szerv költségvetési beszámolóját a tárgyévet követően legkésőbb február 28-ig megküldi az irányító szerv részére.
(5) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv előirányzatainak változtatását a szerv vezetője kezdeményezi a meghatározott pénzügyi- gazdasági feladatainak ellátását végző költségvetési szervnél. A változtatás végrehajtásához az irányító szerv egyetértése szükséges.
(6) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól a költségvetési szerv előirányzat módosítás nélkül is eltérhet. A költségvetési szerv a kiadási kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatokat megváltoztathatja, kivéve a szolgáltatási díjak csökkentését. A költségvetési szerv a bevételi kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatait megváltoztathatja.
(7) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között előirányzat átcsoportosítást csak a képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre.
(8) Az intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj, ügyeleti díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézményvezető köteles a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési, ügyeleti díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető analitikus nyilvántartást kialakítani, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.
(9) A személyi juttatások terhére jutalom az év végén, a képviselő-testület döntése alapján fizethető ki.
7. § Az önkormányzat által az államháztartás alrendszerein kívülre nyújtott támogatások esetében nem indulhat pályázóként, és nem részesülhet támogatásban az, aki a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt korlátozás alá esik.
8. § Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.
9. § (1) Az önkormányzat a maradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.
(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a maradvány felhasználását korlátozhatja.
10. § A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.
11. § (1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából - amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.
(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.
(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.
(5) Az önkormányzat olyan fejlesztési célt nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
12. § (1) Az Önkormányzat engedélyezett létszámkeretét intézményi bontásban a 9. melléklet tartalmazza.
(2) A hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 143. § (2) bekezdése alapján nyújtott bankszámlahozzájárulás nettó 1 000 Ft/hó/fő, azaz nettó 12 000 Ft/év/fő, amelyet a tárgyév március 31-éig folyószámlára utalással kell biztosítani.
(3) A hivatal, továbbá az önkormányzat költségvetési szervei dolgozóinak lakásépítési és -vásárlási támogatására fordítható keretösszeg 2026. évben az előző években odaítélt támogatások törlesztőrészleteiből visszafolyt összeg lehet.
(4) A városrehabilitációs támogatásra fordítható keretösszeget 2026. évben a rendelet nem tartalmaz.
13. § Önkormányzati beruházás csak a beszerzési szabályzat figyelembevételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.
5. Záró rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételi előirányzatok (Ft-ban) |
|||
|
Kiemelt előirányzatok |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi várható teljesítés |
2026. évi eredeti előirányzat |
|
Működési célú támogatások álamháztartáson belülről |
1 895 340 284 |
1 994 513 722 |
2 058 820 640 |
|
- ebből állami támogatás önkormányzati feladatokhoz |
1 399 153 273 |
1 524 219 263 |
1 607 424 392 |
|
- ebből elvonások |
0 |
209 217 456 |
0 |
|
- ebből egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről |
496 187 011 |
261 077 003 |
451 396 248 |
|
Közhatalmi bevételek |
760 700 000 |
745 388 682 |
820 000 000 |
|
Működési bevételek |
285 853 358 |
356 237 799 |
300 550 354 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
2 550 000 |
1 135 000 |
50 000 |
|
Működési célú költségvetési bevételek összesen: |
2 944 443 642 |
3 097 275 203 |
3 179 420 994 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
645 681 611 |
402 597 285 |
469 384 524 |
|
- ebből felhalmozási célú állami támogatás |
0 |
0 |
0 |
|
- ebből felhalmozási célú önkormányzati támogatás |
0 |
0 |
0 |
|
- ebből egyéb felhalmozási célú támogatás |
645 681 611 |
402 597 285 |
469 384 524 |
|
Felhalmozási bevételek |
216 435 522 |
166 264 864 |
160 516 849 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
6 757 981 |
1 116 716 |
459 935 |
|
- ebből egyéb felhalmozási c visszatérítendő támogatások, kölcsönök |
313 380 |
333 860 |
263 580 |
|
- ebből egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
6 444 601 |
782 856 |
196 355 |
|
Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen: |
868 875 114 |
569 978 865 |
630 361 308 |
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
3 813 318 756 |
3 667 254 068 |
3 809 782 302 |
|
Előző évi maradvány |
958 141 978 |
1 190 910 340 |
779 499 520 |
|
-ebből működési célú maradvány |
308 543 883 |
537 761 445 |
373 740 355 |
|
-ebből fejlesztési célú maradvány |
649 598 095 |
653 148 895 |
405 759 165 |
|
Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól |
0 |
0 |
0 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés |
0 |
57 373 160 |
0 |
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
958 141 978 |
1 248 283 500 |
779 499 520 |
|
BEVÉTELI ELŐIRÁNYZAT MINDÖSSZESEN: |
4 771 460 734 |
4 915 537 568 |
4 589 281 822 |
|
Kiadási előirányzatok (Ft-ban) |
|||
|
Kiemelt előirányzatok |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi várható teljesítés |
2026. évi eredeti előirányzat |
|
Személyi juttatások |
1 437 800 168 |
1 339 793 660 |
1 518 903 057 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
213 480 413 |
183 593 515 |
230 822 913 |
|
Dologi kiadások |
1 499 336 071 |
1 348 315 116 |
1 654 761 198 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
27 900 000 |
28 861 218 |
26 733 000 |
|
Egyéb működési célú kiadások |
79 354 376 |
313 325 851 |
65 213 882 |
|
-ebből elvonások, befizetések |
1 265 213 |
236 485 469 |
0 |
|
-ebből működési célú támogatások államháztartáson belülre |
3 260 400 |
11 136 436 |
3 260 400 |
|
-ebből működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
66 912 000 |
65 703 946 |
61 953 482 |
|
-ebből tartalékok |
7 916 763 |
0 |
0 |
|
Működési célú költségvetési kiadások összesen: |
3 257 871 028 |
3 213 889 360 |
3 496 434 050 |
|
Beruházás |
1 358 957 014 |
613 358 699 |
923 782 820 |
|
Felújítás |
44 099 315 |
29 559 989 |
66 203 324 |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
62 956 880 |
31 132 062 |
46 134 329 |
|
-ebből felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása |
313 380 |
0 |
263 580 |
|
-ebből egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
129 801 |
||
|
-ebből egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
62 643 500 |
31 002 261 |
45 870 749 |
|
Felhalmozási célú költségvetési kiadások összesen: |
1 466 013 209 |
674 050 750 |
1 036 120 473 |
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
4 723 884 237 |
3 887 940 110 |
4 532 554 523 |
|
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
47 576 497 |
48 222 358 |
56 727 299 |
|
KIADÁSI ELŐIRÁNYZAT MINDÖSSZESEN: |
4 771 460 734 |
3 936 162 468 |
4 589 281 822 |
2. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Jogcím |
Támogatás összege 2025. évi eredeti előirányzat ( Ft) |
Támogatás összege 2025. évi várható teljesítés ( Ft) |
Támogatás összege 2026. 01. 01. ( Ft) |
||
|
A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása (2025. évi . LXIX. törvény 2. melléklete szerint) |
|||||
|
I.1. Települési önkrományzatok működésének támogatása |
364 905 968 |
399 618 588 |
480 659 324 |
||
|
1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
235 991 384 |
266 204 004 |
345 726 202 |
||
|
1.1.1.2. Település-üzemeltetés- Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok |
15 945 800 |
15 945 800 |
15 958 800 |
||
|
1.1.1.3.2. Település-üzemeltetés- Közvilágítás fenntartásának támogatása |
48 087 000 |
48 087 000 |
49 632 000 |
||
|
1.1.1.4. Település-üzemeltetés- Köztemető fenntartásának támogatása |
10 967 665 |
10 967 665 |
10 967 665 |
||
|
1.1.1.5. Település-üzemeltetés- Közutak fenntartásának támogatása |
21 468 269 |
21 468 269 |
21 565 457 |
||
|
1.1.1.6. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
31 754 800 |
31 754 800 |
31 595 200 |
||
|
1.1.1.7. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
691 050 |
691 050 |
714 000 |
||
|
1.1.2. Nem közművel gyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása |
0 |
4 500 000 |
4 500 000 |
||
|
I.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
548 634 464 |
536 920 446 |
504 891 854 |
||
|
1.2.1.1. Óvodaműködtetési támogatás |
64 416 164 |
63 209 546 |
53 211 854 |
||
|
1.2.1.2. Óvodaműködtetési támogatás-üzemeltetési támogatás |
1 220 000 |
||||
|
1.2.2.1. Óvodapedagógusokbértámogatása |
333 836 300 |
330 655 100 |
315 150 000 |
||
|
1.2.3.1.1.1. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása |
12 166 000 |
12 339 800 |
12 428 000 |
||
|
1.2.3.1.1.2. Mesterpedagógus kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása |
0 |
0 |
0 |
||
|
1.2.4.1.2. Nemzetiségi pótlék |
6 516 000 |
5 864 400 |
5 975 000 |
||
|
1.2.5.1.1. Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása |
131 700 000 |
124 851 600 |
116 907 000 |
||
|
I.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
227 371 855 |
224 200 405 |
228 726 240 |
||
|
1.3.1. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
31 980 000 |
31 980 000 |
33 233 000 |
||
|
1.3.2.1. család és gyermekjóléti szolgálat |
16 607 750 |
17 850 000 |
19 637 500 |
||
|
1.3.2.2.1. család és gyermekjóléti központ |
30 465 000 |
30 465 000 |
32 715 000 |
||
|
1.3.2.2.2. Óvodai és Iskolai segítő tevékenység támogatása |
19 501 305 |
19 501 305 |
20 930 040 |
||
|
1.3.2.6.1. Időskorúak nappali intézményi ellátása |
10 805 400 |
10 805 400 |
11 724 700 |
||
|
1.3.2.11.1. Hajléktalanok nappali intézményi ellátása |
763 600 |
763 600 |
818 000 |
||
|
1.3.2.11.3. Hajléktalanok nappali intézményi ellátása-kijelölt intézmény |
14 302 600 |
14 302 600 |
15 250 000 |
||
|
1.3.2.13.1. Hajléktalanok átmeneti szállása |
0 |
0 |
0 |
||
|
1.3.3.1.1.Bölcsőde támogatása (felsőfokú) |
92 673 000 |
85 465 100 |
79 184 000 |
||
|
1.3.3.1.2. Bölcsőde támogatása (középfokú) |
10 273 200 |
9 539 400 |
7 684 200 |
||
|
1.3.3.2. Bölcsőde üzemeltetési támogatás |
0 |
3 528 000 |
7 549 800 |
||
|
1.3.4.1. Idősek átmeneti és tartós szakosított ellátása (Idősek otthona)számított intézményvezetői és a segítői munkatárs létszámához kapcsolódó bértámogatás |
0 |
0 |
0 |
||
|
1.3.4.2. Idősek átmeneti és tartós szakosított ellátása (Idősek otthona) intézmény-üzemeltetési támogatás |
0 |
0 |
0 |
||
|
I.4. Gyermekétkeztetés támogatása |
191 577 016 |
195 134 035 |
266 857 644 |
||
|
1.4.1.1. Gyermekétkeztetés támogatása: elismerhető dolgozók bértámogatása |
101 043 000 |
93 940 560 |
104 016 000 |
||
|
1.4.1.2. Gyermekétkeztetés támogatása: üzemeltetési támogatás |
90 534 016 |
101 193 475 |
162 841 644 |
||
|
I.5. Települési önkormányzatok kulturális feledatainak támogatása |
25 097 633 |
25 097 633 |
24 971 492 |
||
|
1.5.2. Nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatok támogatása |
25 097 633 |
25 097 633 |
24 971 492 |
||
|
A helyi önkormányzatok általános müködésének és ágazati feladatainak támogatása összesen: |
1 357 586 936 |
1 380 971 107 |
1 506 106 554 |
||
|
Helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok (2025. évi LXIX. törvény 3. melléklete szerint) |
|||||
|
2.1.1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
9 266 337 |
15 939 882 |
9 342 963 |
||
|
2.1.9. A 10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelésének támogatása |
0 |
0 |
0 |
||
|
2.2.2.Szociális ágazati pótlék |
0 |
18 726 701 |
0 |
||
|
2.3.2.3. Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása |
32 300 000 |
32 300 000 |
32 300 000 |
||
|
2.3.2.4. kulturális ágazati pótlék támogatása |
0 |
1 237 000 |
0 |
||
|
2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
0 |
34 057 846 |
59 674 875 |
||
|
REKI támogatás |
0 |
40 986 727 |
0 |
||
|
Helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok összesen: |
41 566 337 |
143 248 156 |
101 317 838 |
||
|
Központi támogatások összesen (2025. évi LXIX. törvény 2. és 3. melléklete szerint): |
1 399 153 273 |
1 524 219 263 |
1 607 424 392 |
||
4. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Intézmények |
Önkormányzat |
Összesen |
||
|
I. |
Felhalmozási bevételek (saját bevételek) |
|||
|
1 |
Vagyonhasznosító bevétele (ÁFA mentes összeg) - Iparterület |
28 758 000 |
28 758 000 |
|
|
2 |
Vagyonhasznosító bevétele (ÁFA mentes összeg) - V.ütem |
20 000 000 |
20 000 000 |
|
|
3 |
Vagyonhasznosító bevétele (ÁFA nélküli összeg) - (Zrinyi utcai telkek) |
38 800 000 |
38 800 000 |
|
|
4 |
Bérlakás értékesítési bevétele (ÁFA mentes összeg) |
70 098 000 |
70 098 000 |
|
|
5 |
Bérlakás törlesztések (részletre értékesített ingatlanok 2026. évi törlesztése) |
2 860 849 |
2 860 849 |
|
|
Összesen: |
0 |
160 516 849 |
160 516 849 |
|
|
II. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
|||
|
1 |
Velem községi Önkormányzat Közös Hivatalhoz |
217 177 |
217 177 |
|
|
2 |
Velem községi Önkormányzat Óvodához |
670 000 |
670 000 |
|
|
3 |
Kőszegszerdahely község Önkormányzata Velemi Óvodához |
0 |
0 |
|
|
4 |
Bozsok községi Önkormányzat Közös Hivatalhoz |
144 784 |
144 784 |
|
|
5 |
Horvátzsidány község Önkormányzata Szocihoz |
100 000 |
100 000 |
|
|
6 |
TOP-PLUSZ-6.1.4-21-VS1-2024-00002 Aktív turizmus-Csepregi térség |
17 832 438 |
17 832 438 |
|
|
7 |
TOP-PLUSZ-6.1.4-21-VS1-2024-00003 Aktív turizmus-Kőszeghegyalja térség |
50 000 000 |
50 000 000 |
|
|
8 |
DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00009 Kőszeg |
49 938 715 |
49 938 715 |
|
|
9 |
DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00009 KMOB |
14 414 500 |
14 414 500 |
|
|
10 |
DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00009 KVMKL |
4 064 000 |
4 064 000 |
|
|
11 |
CoMe History ATHU-0100043 |
25 200 971 |
25 200 971 |
|
|
12 |
Kőszegi Általános iskolák energetikai korszerűsítése TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022-00001 |
32 636 383 |
32 636 383 |
|
|
13 |
TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története |
274 165 556 |
274 165 556 |
|
|
Összesen: |
18 478 500 |
450 906 024 |
469 384 524 |
|
|
III. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök áht-n kívülről |
|||
|
1. |
Egyéb felhalmozási c visszatérítendő támogatások, kölcsönök |
|||
|
1 |
Rehabilitációs kölcsön visszatérülése |
0 |
0 |
|
|
2 |
Lakástámogatás visszatérítés (kamatmentes) lefogyott |
0 |
0 |
|
|
3 |
Munkáltatói támogatás |
263 580 |
263 580 |
|
|
Összesen: |
0 |
263 580 |
263 580 |
|
|
2. |
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||
|
1 |
Chernel 12. társasház költséghozzájárulás hátraléka |
196 355 |
196 355 |
|
|
2 |
0 |
|||
|
Összesen: |
0 |
196 355 |
196 355 |
|
|
Összesen: |
0 |
459 935 |
459 935 |
|
|
0 |
||||
|
FELHALMOZÁSI C. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
18 478 500 |
611 882 808 |
630 361 308 |
|
|
IV. |
Előző évi maradvány felhalmozási c felhasználása |
|||
|
1 |
Versenyképes járások-Zeneiskola |
7 642 300 |
7 642 300 |
|
|
2 |
Versenyképes járások-Tűzoltóság eszközfejlesztés |
6 721 221 |
6 721 221 |
|
|
3 |
Versenyképes járások-Folyékony hulladék |
34 143 479 |
34 143 479 |
|
|
4 |
DIMOP pályázat el nem számolható kiadásaira 141/2025.(X.13.) Képviselő-testületi határozat |
4 111 498 |
4 111 498 |
|
|
5 |
TOP-PLUSZ-1.2.3-21-VS1-2022-00002 Belterületi utak fejlesztése (Kincstári számlavezetés) |
288 500 000 |
288 500 000 |
|
|
6 |
Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház pályázati pénzmaradványa |
1 163 704 |
1 163 704 |
|
|
7 |
Egyéb értékesítés számlán lévő összegből -Tűzoltóság melletti terület megvásárlása 184/2024.(XII.17.) Képviselő-testületi határozat alapján |
17 780 000 |
17 780 000 |
|
|
8 |
Egyéb értékesítés számla |
43 996 963 |
43 996 963 |
|
|
9 |
Bérlakás értékesítési számla |
0 |
0 |
|
|
10 |
Pályázatok előkészítő kerete (Támog beruh. Számla ) |
0 |
0 |
|
|
11 |
0 |
0 |
||
|
12 |
Bírkózó terem kialakítása pályázati bíztosíték |
1 700 000 |
1 700 000 |
|
|
Összesen: |
1 163 704 |
404 595 461 |
405 759 165 |
5. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Intézmények |
Önkormányzat |
||
|
I. |
Beruházások |
||
|
1 |
Tervezési keretösszeg |
13 392 663 |
|
|
2 |
Tervezési keretösszeg (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
10 000 000 |
|
|
3 |
Közműfejlesztési keretösszeg (közvilágítás, vonalas közművek) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
20 000 000 |
|
|
4 |
Közműfejlesztési keretösszeg Fő tér rendezvényáram 2025.évi megrendelés |
450 000 |
|
|
5 |
Közműfejlesztési keretösszeg (közvilágítás, vonalas közművek) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
0 |
|
|
6 |
Rendezési terv módosításának tervezése |
4 572 000 |
|
|
7 |
Tűzoltóság melletti terület megvásárlása (2530/1 hrsz) 184/2024.(XII.17.) Képviselő-testületi határozat alapján |
17 780 000 |
|
|
8 |
Orvosi rendelők eszközbeszerzések (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
1 000 000 |
|
|
9 |
Kisértékű eszközbeszerzések (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
1 000 000 |
|
|
11 |
Cáki út és Pogányi út közötti terület útlejegyzésének költsége (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
||
|
12 |
Pályázatok előkészítő kerete (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
5 093 121 |
|
|
13 |
Egészségház gyermekorvosi épületrész kazáncsere (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
1 860 550 |
|
|
14 |
Bírkózó terem kialakítása pályázati bíztosíték |
1 700 000 |
|
|
15 |
Bauxit betonvizsgálat (Hősök kapuja) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
4 000 000 |
|
|
16 |
TOP-PLUSZ-1.2.3-21-VS1-2022-00002 Belterületi utak fejlesztése (Kincstári számlavezetés) |
288 500 000 |
|
|
17 |
TOP-PLUSZ-6.1.4-21-VS1-2024-00002 Aktív turizmus-Csepregi térség |
17 832 438 |
|
|
18 |
DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00009 |
52 629 464 |
|
|
19 |
TOP-PLUSZ-6.1.4-21-VS1-2024-00003 Aktív turizmus-Kőszeghegyalja térség |
50 000 000 |
|
|
20 |
Kőszegi Általános iskolák energetikai korszerűsítése TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022 |
32 636 383 |
|
|
21 |
TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története |
274 165 556 |
|
|
22 |
CoMe History ATHU-0100043 |
25 200 971 |
|
|
23 |
Versenyképes járások-Zeneiskola |
7 642 300 |
|
|
24 |
Versenyképes járások-Tűzoltóság eszközfejlesztés |
6 721 221 |
|
|
25 |
Versenyképes járások-Folyékony hulladék |
34 143 479 |
|
|
26 |
Buszvárok áthelyezése (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
7 500 000 |
|
|
27 |
Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház Színház tárgyi eszközök |
1 163 704 |
|
|
28 |
Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház kisértékű tárgyi eszközök |
1 587 500 |
|
|
29 |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Múzeum) DIMOP |
4 064 000 |
|
|
29 |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Múzeum) kisértékű tárgyi eszközök |
4 064 000 |
|
|
30 |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Könyvtár) kisértékű tárgyi eszközök |
8 211 900 |
|
|
31 |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Levéltár) kisértékű tárgyi eszközök |
0 |
|
|
32 |
Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal tárgyi eszköz beszerzés |
5 715 000 |
|
|
33 |
Kőszegi Család-és Gyermekvédelmi Központ Horvátzsidányi IK kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
100 000 |
|
|
34 |
Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
2 978 150 |
|
|
35 |
Meseváros Óvoda Székhely Intézmény DIMOP |
14 414 500 |
|
|
36 |
Meseváros Óvoda Székhely Intézmény kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
400 000 |
|
|
37 |
Meseváros Óvoda Kincsessziget Bölcsődéje kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
317 800 |
|
|
38 |
Meseváros Óvoda Felsővárosi Óvoda kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
1 366 520 |
|
|
39 |
Meseváros Óvoda Újvárosi Tagóvoda kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
609 600 |
|
|
40 |
Meseváros Óvoda Kőszegfalvi tagóvodája kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
300 000 |
|
|
41 |
Meseváros Óvoda Velemi tagóvodája kisértékű tárgyi eszköz beszerzés |
670 000 |
|
|
42 |
|||
|
43 |
|||
|
Összesen: |
45 962 674 |
877 820 146 |
|
|
II. |
Felújítások |
||
|
1 |
VASIVÍZ Zrt. Kompenzációs számlák |
590 146 |
|
|
2 |
VASIVÍZ Zrt. Kompenzációs számlák (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
10 000 000 |
|
|
3 |
Hivatal falépcső cseréje |
0 |
|
|
4 |
Önkormányzati Ingatlanok és Intézmények felújítási kerete (Jurisics tér 14. társasház tető Önkormányzati tulajdoni hányadára eső összeg) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
12 000 000 |
|
|
5 |
Önkormányzati Ingatlanok és Intézmények felújítási kerete (Chernel 8. társasház tető Önkormányzati tulajdoni hányadára eső összeg) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
900 000 |
|
|
6 |
Önkormányzati Ingatlanok és Intézmények felújítási kerete (Jurisics vár )(vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
15 213 178 |
|
|
7 |
Önkormányzati Ingatlanok és Intézmények felújítási kerete(Óvoda kerítés)(vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
10 000 000 |
|
|
8 |
Önkormányzati Ingatlanok és Intézmények felújítási kerete (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
17 500 000 |
|
|
Összesen: |
0 |
66 203 324 |
|
|
III. |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
||
|
1. |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása |
||
|
1 |
Munkáltatói támogatás |
263 580 |
|
|
Összesen: |
0 |
263 580 |
|
|
2. |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
||
|
1 |
|||
|
2 |
|||
|
3 |
|||
|
Összesen: |
0 |
0 |
|
|
3. |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
||
|
1 |
Kőszegi Városüzemeltető Kft. -vel végeztetett korszerűsítési munkálatok (utak, hidak) (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
19 050 000 |
|
|
2 |
Kőszegi Városüzemeltető Kft. -DIMOP pályázat el nem számolható kiadásaira 141/2025.(X.13.) Képviselő-testületi határozat |
1 420 749 |
|
|
3 |
Kőszegi Városüzemeltető Kft.-vel Hulladéktelep kötelezés (vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
25 400 000 |
|
|
Összesen: |
0 |
45 870 749 |
|
|
Összesen: |
0 |
46 134 329 |
|
|
FELHALMOZÁSI C. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
45 962 674 |
990 157 799 |
|
|
IV. |
Finanszírozási kiadások: |
||
|
1 |
Hiteltörlesztések |
0 |
0 |
|
2 |
Fejlesztési tartalék |
0 |
0 |
|
Összesen: |
0 |
0 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
0 |
0 |
|
|
MINDÖSSZESEN: |
45 962 674 |
990 157 799 |
|
|
ebből: |
|||
|
Kötelező feladatok összesen: |
44 798 970 |
639 598 188 |
|
|
Önként vállalt feladatok összesen: |
1 163 704 |
350 559 611 |
|
|
Fejlesztési hitelből |
0 |
0 |
|
|
Fejlesztési bevételek-fejlesztési kiadások egyenlege: |
-26 320 470 |
26 320 470 |
|
|
(vagyonhasznosítási bevétel teljesítésekor használható fel) |
|||
6. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Középtávú terv 2026. (2025-ben prognosztizált adatok) |
2026. évi költségvetési rendelet |
Középtávú terv 2027. |
Középtávú terv 2028. |
Középtávú terv 2029. |
Összesen: |
|
|
Saját bevétel |
||||||
|
Helyi adóból származó bevétel |
650 000 000 |
798 500 000 |
750 000 000 |
750 000 000 |
750 000 000 |
3 048 500 000 |
|
Önk-i vagyon, vagyoni ért jog értékesítése, hasznosítása |
20 000 000 |
72 958 849 |
20 000 000 |
20 000 000 |
20 000 000 |
132 958 849 |
|
osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
0 |
|||||
|
tárgyi eszköz és imm j, részvény, részesedés értékesítés bevétele |
80 000 000 |
87 558 000 |
80 000 000 |
80 000 000 |
80 000 000 |
327 558 000 |
|
bírság, pótlék és díjbevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
kezességvállalás megtérülése |
0 |
|||||
|
Összesen: |
750 000 000 |
959 016 849 |
850 000 000 |
850 000 000 |
850 000 000 |
3 509 016 849 |
|
Saját bevétel 50%-a |
375 000 000 |
479 508 425 |
425 000 000 |
425 000 000 |
425 000 000 |
|
|
Fizetési kötelezettségek |
||||||
|
Hiteltörlesztések |
||||||
|
Kötvény törlesztések |
||||||
|
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke Stabilitási tv. 8. § (2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
I. |
Kőszeg Város Önkormányzata 2026. évi költségvetésében európai uniós forrásból megvalósítandó projektek, fejlesztések: |
||
|
1. |
ATHU-0100043-CoMe-History |
2026. |
Összesen: |
|
Bevételek (források) |
|||
|
Európai Unios forrás |
4 911 685 |
4 911 685 |
|
|
Kormányzati támogatás |
0 |
0 |
|
|
Egyéb támogatás |
2 865 152 |
2 865 152 |
|
|
Önkormányzat saját forrásaiból |
409 307 |
409 307 |
|
|
Összesen: |
8 186 144 |
8 186 144 |
|
|
Kiadások: |
|||
|
Felújítás |
|||
|
Beruházás |
4 981 156 |
4 981 156 |
|
|
Személyi kiadások |
1 166 566 |
1 166 566 |
|
|
Munkáltatói járulék kiadások |
151 654 |
151 654 |
|
|
Dologi kiadások |
1 886 768 |
1 886 768 |
|
|
Egyéb kiadás/ tartalék |
0 |
||
|
Összesen: |
8 186 144 |
8 186 144 |
|
8. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
KÖZHATALMI BEVÉTELEK |
2025.évi eredeti előirányzat |
2025.évi várható teljesítés |
2026.évi eredeti előirányzat |
|
Építményadó |
60 000 000 |
59 717 566 |
96 000 000 |
|
Idegenforgalmi adó tartozkódás utaán |
30 000 000 |
30 952 466 |
45 000 000 |
|
Telekadó |
18 000 000 |
24 525 454 |
20 500 000 |
|
Kommunális adó |
87 500 000 |
87 309 249 |
87 500 000 |
|
Iparűzési adó |
530 000 000 |
509 187 727 |
530 000 000 |
|
Talajterhelési díj |
100 000 |
0 |
300 000 |
|
Település adó |
8 000 000 |
13 135 260 |
13 000 000 |
|
Termőföld bérbeadásából származó jövedelem |
0 |
0 |
0 |
|
Pótlék |
5 600 000 |
6 203 396 |
6 200 000 |
|
Összesen |
739 200 000 |
731 031 118 |
798 500 000 |
9. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
MEGNEVEZÉS |
||||||||||||||||
|
Jurisics-vár Műv. Központ és Várszínház |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár-Múzeum Székhely Intézmény |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár-Chernel Kálmán Városi Könyvtár telephely |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár- Levéltár |
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár Összesen |
Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ |
Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde székhely intézménye |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Kincsessziget Bölcsődéje |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Felsővárosi tagóvodája |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Újvárosi Tagóvodája |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Kőszegfalvi tagóvodája |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Velemi tagóvodája |
Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde összesen |
Kőszeg Város Önkor-mányzata |
MINDÖSSZESEN |
|
|
KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN |
0,00 |
48,00 |
0,00 |
48,00 |
||||||||||||
|
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN |
0,00 |
21,75 |
21,00 |
9,00 |
6,00 |
18,50 |
6,00 |
3,00 |
63,50 |
85,25 |
||||||
|
EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLATI JOGVISZONY ÖSSZESEN |
0,00 |
0,00 |
5,00 |
5,00 |
||||||||||||
|
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN |
14,00 |
11,00 |
8,00 |
2,00 |
21,00 |
1,00 |
0,00 |
4,25 |
40,25 |
|||||||
|
polgármester, főpolgármester |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
||||||||||||
|
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja |
0,00 |
0,00 |
10,00 |
10,00 |
||||||||||||
|
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
||||||||||||
|
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN |
0,00 |
0,00 |
12,00 |
12,00 |
||||||||||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN |
14,00 |
11,00 |
8,00 |
2,00 |
21,00 |
21,75 |
49,00 |
21,00 |
9,00 |
6,00 |
18,50 |
6,00 |
3,00 |
63,50 |
21,25 |
190,50 |